企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng)價(jià)指標(biāo)體系編號(hào)？HXTZ/GL-09風(fēng)險(xiǎn)類型定性描述評(píng)價(jià)指標(biāo)體系戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)一、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)1政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及國家產(chǎn)業(yè)政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不政府溝通機(jī)制的健全程度對(duì)新政策的了解程度2輿論環(huán)境影響缺乏與外部建立良好關(guān)系的意識(shí)？缺之與外部建立良好關(guān)系的有效措施？缺乏危機(jī)與公關(guān)的意識(shí)或公關(guān)方法、策略需要改進(jìn)？發(fā)布虛假、誤導(dǎo)或/、及時(shí)的信息？與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、媒體等溝通的合適程度？信息傳遞的準(zhǔn)確程度3自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)缺乏應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害的應(yīng)對(duì)機(jī)制？自然災(zāi)害應(yīng)對(duì)機(jī)制的健全性、有效性？二、公司治理風(fēng)險(xiǎn)4家族式管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的主要管理崗位由家族成員或泛家族成員擔(dān)任？決策層中家族成員或泛家族

2、成員所占比例？5董事局運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)董事局議事規(guī)則及流程制度不健全？無法得以有效執(zhí)行？專業(yè)委員會(huì)議事流程及決策程序不健全？無法得以有效執(zhí)行？缺之獨(dú)立董事或獨(dú)立董事/、獨(dú)立？企業(yè)決策由少數(shù)人或小團(tuán)體決定董事局議事規(guī)則健全性、執(zhí)行性？專業(yè)委員會(huì)機(jī)構(gòu)及決策程序健全性、執(zhí)行性？獨(dú)立董事在董事局中的人數(shù)？獨(dú)立董事在重大事項(xiàng)中的報(bào)告頻率？決策層與管理層人員重疊數(shù)量？6組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理？責(zé)權(quán)利在部門及機(jī)構(gòu)之間的分配不清晰？企業(yè)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜？影響運(yùn)行效率？職能在機(jī)構(gòu)中分配的科學(xué)性、合理性及高效性？管理幅度及長度？頻繁的組織變遷？關(guān)鍵管理者的更換頻率7權(quán)利集中？沒有分級(jí)權(quán)利集中？沒有分級(jí)授權(quán)機(jī)制？責(zé)

3、權(quán)利匹配性？-1-8政策投機(jī)側(cè)向明顯？鼓勵(lì)創(chuàng)新意識(shí)缺乏？鼓勵(lì)創(chuàng)新的手段效政策投機(jī)傾向明顯？鼓勵(lì)創(chuàng)新意識(shí)缺乏？鼓勵(lì)創(chuàng)新的手段效果較差公司對(duì)創(chuàng)新行為的態(tài)度？創(chuàng)新失敗時(shí)的處理方式三、計(jì)劃與資源配置風(fēng)險(xiǎn)9戰(zhàn)略制訂及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)缺乏戰(zhàn)略目標(biāo)？戰(zhàn)略目標(biāo)不切合實(shí)際？戰(zhàn)略決策程序/、科學(xué)？缺乏長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的支撐？導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)？戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營實(shí)際及能力的匹配性？戰(zhàn)略決策程序的規(guī)范程度？長期戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的支持性及吻合性？戰(zhàn)略調(diào)整因素的科學(xué)性10投資決策及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)投資決策程序不科學(xué)？缺之必要的財(cái)務(wù)信息用于度量運(yùn)營活動(dòng)或重要戰(zhàn)略的價(jià)值？投資評(píng)估/、到位？多元化投資與管控能力不匹配？投資規(guī)模超過企業(yè)承

4、受能力？投資決策程序的規(guī)范程度？長期投資占總投資的比率？投資收益率是否高于資金成本？成功項(xiàng)目與失敗項(xiàng)目的比率？公司資本與行業(yè)平均值的比較11資源分配風(fēng)險(xiǎn)長、短期投資與長、短融資的配置/、合理？資源在各部門分配不合理？前五年內(nèi)凈收益除以總資本莊支出12業(yè)績激勵(lì)約束風(fēng)險(xiǎn)缺乏業(yè)績考核機(jī)制？業(yè)績考核導(dǎo)向與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不匹配？業(yè)績考核設(shè)置在部門間不平衡？激勵(lì)與約束不匹配？業(yè)績激勵(lì)機(jī)制是否科學(xué)13預(yù)算/預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面預(yù)算管理體制或全面預(yù)算管理體制不健全？預(yù)算的確定未結(jié)合政策、行業(yè)和市場(chǎng)形勢(shì)等原因預(yù)算的修改次數(shù)？超預(yù)算發(fā)生的頻率？編制預(yù)算的成本占財(cái)務(wù)部門總費(fèi)用的比率？企業(yè)經(jīng)營對(duì)企業(yè)資源及其發(fā)生的未來現(xiàn)金流

5、依賴程度過高14敏感性風(fēng)險(xiǎn)-2-四、并購合作風(fēng)險(xiǎn)15并購合作風(fēng)險(xiǎn)并購合作的決策程序不科學(xué)？合作伙伴選擇不當(dāng)？并購合作帶來的效益低？并購合作對(duì)財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流帶來不利影響?并購合作企業(yè)與企業(yè)原本的戰(zhàn)略目標(biāo)不吻合？新并購或開業(yè)子公司對(duì)合并報(bào)表利潤的貢獻(xiàn)率五、品牌策略風(fēng)險(xiǎn)16形象和商標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)缺乏品牌建立和維護(hù)意識(shí)？品牌打造與維護(hù)費(fèi)占費(fèi)用的比例17品牌安全風(fēng)險(xiǎn)沒后及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)商標(biāo)？沒有及時(shí)對(duì)侵3EW標(biāo)者提起訴訟？六、經(jīng)營管理一體化風(fēng)險(xiǎn)18運(yùn)目一體化風(fēng)險(xiǎn)缺乏產(chǎn)業(yè)整合和協(xié)調(diào)？缺之今運(yùn)營理念和平臺(tái)？缺之運(yùn)目一體化措施？19文化整合風(fēng)險(xiǎn)缺乏文化整合意識(shí)？缺乏文化整合的有效措施？是否存在集團(tuán)卜的各子公司、分公司文化差

6、異大的現(xiàn)象？七、信息溝通風(fēng)險(xiǎn)20內(nèi)部溝通風(fēng)險(xiǎn)缺乏內(nèi)部溝通的良好意識(shí)？缺乏上下溝通的正常通道基層員工意見采納率？員工能否正確理解企業(yè)戰(zhàn)略和管理者指令？操作人員的意見是否能夠暢通反映給管理者？21與投資者關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)缺乏與投資者肩效溝通的意識(shí)？缺乏與投資者良性互動(dòng)的肩效途徑？管理者侵犯股東權(quán)益？大股東侵犯小股東利益-3-八、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)22市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)新的強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手出現(xiàn)？主要黨爭(zhēng)對(duì)手巾場(chǎng)占后率上升?市場(chǎng)供給過剩？產(chǎn)品替代品出現(xiàn)？市場(chǎng)注入壁壘？克爭(zhēng)對(duì)手的數(shù)量、占有率、產(chǎn)品等情況？假冒產(chǎn)品市場(chǎng)占有率？產(chǎn)品替代品市場(chǎng)占有率？市場(chǎng)地區(qū)等準(zhǔn)入壁壘？是含存在/、止當(dāng)黨爭(zhēng)對(duì)象九、消費(fèi)者需求及其趨勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)

7、23消費(fèi)者需求及其趨消費(fèi)者觀念和需求變化？卜、技術(shù)早新風(fēng)險(xiǎn)24技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)革新對(duì)市場(chǎng)帶來較大影響？淘汰原來設(shè)備及產(chǎn)品一、新興市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)25新興市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)新興市場(chǎng)的出現(xiàn)？對(duì)于企業(yè)開拓市場(chǎng)、經(jīng)營管理、應(yīng)對(duì)能力卜二、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)26供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)缺乏戰(zhàn)略聯(lián)盟供應(yīng)商？缺乏維護(hù)戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系的意識(shí)和措施？缺乏對(duì)供應(yīng)商信譽(yù)評(píng)價(jià)機(jī)制？材料采購未經(jīng)嚴(yán)格的招投標(biāo)程序戰(zhàn)略聯(lián)盟合同的訂單比率？每個(gè)供應(yīng)商、每條商品線、每種產(chǎn)品或總體的無損失交付率？外購材料的不合格率？采購合同的招投標(biāo)比率？27成本管理風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面成本管理？無效成本占銷售總額比例？險(xiǎn)28物料管理風(fēng)險(xiǎn)缺乏物料經(jīng)濟(jì)批量管理？物料供給市場(chǎng)不穩(wěn)定？物料周轉(zhuǎn)緩慢？

8、物料損失嚴(yán)重？每單位采購所需的成本?單位驗(yàn)收成本？單位運(yùn)輸成本？存貨定購成本？-4-自產(chǎn)材料不合格率？十三、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)29新產(chǎn)品、設(shè)備的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)缺乏對(duì)新設(shè)備和產(chǎn)品研發(fā)的投資？新設(shè)備投資和產(chǎn)品研發(fā)效率/、高？新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出與企業(yè)實(shí)際不匹配？研發(fā)時(shí)間過長？研發(fā)失敗率高？缺乏開發(fā)新產(chǎn)品意識(shí)？產(chǎn)品開發(fā)支出大？產(chǎn)品開發(fā)效率低？新設(shè)備或產(chǎn)品投資回報(bào)率？新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出占總支出比率？研發(fā)支出占利率的比例？研發(fā)失敗利率？研發(fā)周期與同類型研發(fā)標(biāo)準(zhǔn)周期的比值？產(chǎn)品開發(fā)支出占銷售比率？新產(chǎn)品失敗率30生產(chǎn)能力風(fēng)險(xiǎn)沒有充分利用工廠有效生產(chǎn)能力？產(chǎn)量無法滿足消費(fèi)者的需求？擴(kuò)大規(guī)模時(shí)無法開展差異化生產(chǎn)？生產(chǎn)負(fù)荷率？單位成本增加？產(chǎn)銷率31產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)缺乏產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督意識(shí)和措施？產(chǎn)品質(zhì)量低下？產(chǎn)品給消費(fèi)者帶來危害產(chǎn)品返修率？每年產(chǎn)品出現(xiàn)問題的次數(shù)？每年顧客質(zhì)量投訴次數(shù)？收到客戶抱怨、保修申請(qǐng)、現(xiàn)場(chǎng)維修、退貨、召回、替換、特別折扣（由于產(chǎn)品/服務(wù)缺陷）、32生產(chǎn)/經(jīng)營場(chǎng)所安全風(fēng)險(xiǎn)缺乏對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的管理維