會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

1、第六章采購(gòu)與付款循環(huán)一、單項(xiàng)選擇題。1 .采購(gòu)運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偡椒ㄓ校ǎ,按費(fèi)用分?jǐn)偤桶创尕浄謹(jǐn)侭.按費(fèi)用分?jǐn)偤桶磾?shù)量分?jǐn)侰.按數(shù)量分?jǐn)偤桶唇痤~分?jǐn)侱.按金額分?jǐn)偤桶创尕浄謹(jǐn)偂敬鸢浮緾【解析】采購(gòu)運(yùn)費(fèi)需要按適當(dāng)方法分?jǐn)偟讲少?gòu)成本中，實(shí)務(wù)中根據(jù)采購(gòu)物資特征可以按數(shù)量分?jǐn)偦蚪痤~分?jǐn)?，所以本題正確答案為Co2 .有關(guān)采購(gòu)發(fā)票業(yè)務(wù)處理的描述不正確的是（）。A.采購(gòu)發(fā)票按性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票B.按發(fā)票類型分為專用發(fā)票、普通發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票C.在收到供貨單位的發(fā)票后，可以在未收到貨物時(shí)錄入系統(tǒng)，不得壓?jiǎn)翁幚鞤.在收到供貨單位的發(fā)票后，亦可先將發(fā)票輸入系統(tǒng)【答案】C【解析】采購(gòu)發(fā)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅

2、字發(fā)票，按發(fā)票類型分為增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。在收到供貨單位的發(fā)票后，在未收到貨物時(shí)，即可壓?jiǎn)翁幚?，也可以先將發(fā)票輸入系統(tǒng)。所以本題正確答案為Co參見(jiàn)教材第158頁(yè)。3 .結(jié)算完畢后發(fā)現(xiàn)結(jié)算錯(cuò)誤，需要取消結(jié)算，應(yīng)如何處理（）。A.找到已經(jīng)結(jié)算的發(fā)票，然后點(diǎn)取消，取消結(jié)算。B.找到已經(jīng)結(jié)算的入庫(kù)單，然后點(diǎn)取消，取消結(jié)算。C.刪除結(jié)算產(chǎn)生的結(jié)算單，就會(huì)自動(dòng)取消結(jié)算。D.在結(jié)算界面找到已經(jīng)結(jié)算的發(fā)票和入庫(kù)單點(diǎn)取消結(jié)算功能，取消結(jié)算?！敬鸢浮緾【解析】結(jié)算完成后，系統(tǒng)把己結(jié)算的單據(jù)數(shù)據(jù)從屏幕上清除，可以繼續(xù)進(jìn)行其他采購(gòu)結(jié)算。單擊關(guān)閉1按鈕，退出手工結(jié)算界面。結(jié)算的結(jié)果可以在【結(jié)算單列表】功

3、能中查看，若需要取消結(jié)算，需要在結(jié)算單列表中刪除結(jié)算單。所以本題正確答案為Co參見(jiàn)教材第161頁(yè)。4 .在采購(gòu)管理系統(tǒng)中，如果是同庫(kù)存管理系統(tǒng)集成應(yīng)用，關(guān)于采購(gòu)入庫(kù)單以下說(shuō)法正確的是（）。A.可以在采購(gòu)管理中增加，也可以在庫(kù)存管理中增加B.只能在庫(kù)存管理中增加、修改，采購(gòu)管理中只能查詢C.只能在采購(gòu)管理中增加采購(gòu)入庫(kù)單D.只能在庫(kù)存管理中增加，可以在采購(gòu)管理中修改【答案】B【解析】庫(kù)存管理沒(méi)啟用，可在采購(gòu)管理錄入，庫(kù)存管理沒(méi)啟用后，必須在庫(kù)存管理錄入單據(jù)，在管理可查詢?nèi)霂?kù)單據(jù)，可根據(jù)入庫(kù)單生成發(fā)票。所以本題正確答案為Bo參見(jiàn)教材第157頁(yè)。5 .下面關(guān)于采購(gòu)管理與應(yīng)付管理描述錯(cuò)誤的是（）。A.

4、采購(gòu)發(fā)票可以在應(yīng)付管理制單也可以在采購(gòu)管理中制單B.采購(gòu)管理和應(yīng)付管理有采購(gòu)發(fā)票的接口C.采購(gòu)發(fā)票在應(yīng)付管理中審核后產(chǎn)生應(yīng)付單據(jù)D.應(yīng)付單據(jù)的核銷必須在應(yīng)付管理中進(jìn)行【答案】A【解析】采購(gòu)管理與應(yīng)付系統(tǒng)啟用后，發(fā)票必須在采購(gòu)管理中錄入單據(jù)，并傳遞到應(yīng)付系統(tǒng)，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，所以本題正確答案為Ao6 .普通采購(gòu)業(yè)務(wù)中的采購(gòu)結(jié)算單是由以下哪兩種單據(jù)結(jié)算生成？A.采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)入庫(kù)單B.采購(gòu)發(fā)票和產(chǎn)成品入庫(kù)單C.采購(gòu)訂單與銷售訂單D.采購(gòu)到貨單與采購(gòu)入庫(kù)單答案：A7 .在采購(gòu)管理系統(tǒng)中，有些單據(jù)可以根據(jù)用戶實(shí)際業(yè)務(wù)流程進(jìn)行定制，個(gè)別單據(jù)可以不選，必選的單據(jù)是（）。A.采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單B.采購(gòu)訂單C.采購(gòu)到貨單

5、D.采購(gòu)入庫(kù)單【答案】D【解析】采購(gòu)管理系統(tǒng)中，采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)訂貨及采購(gòu)到貨都是可選模塊，可以不移選。所以本題正確答案為D。8 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消操作的類型應(yīng)不包括（）。A.取消記賬B.取消并賬C.取消轉(zhuǎn)賬D.取消核銷【答案】A【解析】應(yīng)付系統(tǒng)中生成的憑證會(huì)傳遞到總賬系統(tǒng)，憑證的審核及記賬都需要在總賬中進(jìn)行。所以本題正確答案為Bo9 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，如果需要?jiǎng)h除由收款單所生成的記賬憑證應(yīng)在（）功能中完成。A.收款單據(jù)錄入B.收款單據(jù)審核C.制單處理D.憑證查詢【答案】D【解析】如果制單錯(cuò)誤，則單擊“單據(jù)查詢”下的“憑證查詢”選項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“憑證查詢條件”窗口。輸入查詢過(guò)濾條件，然后單擊“

6、確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)列出符合條件的憑證，選定要?jiǎng)h除的憑證，單擊“是”按鈕刪除該張憑證。所以本題正確答案為Bo參見(jiàn)教材第167頁(yè)。10 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，保存票據(jù)的結(jié)果是系統(tǒng)自動(dòng)增加了一張（）。A.收款單B.付款單C.結(jié)算單D.應(yīng)付單【答案】B【解析】票據(jù)管理指對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理，包括：記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票據(jù)處理情況。當(dāng)用戶支付給供應(yīng)商承兌匯票時(shí)，將該匯票錄入應(yīng)付系統(tǒng)的票據(jù)管理中。系統(tǒng)自動(dòng)在付款單據(jù)錄入中增加一結(jié)算方式為承兌匯票的付款單，可以在【付款單據(jù)錄入】中進(jìn)行查詢，并可以與應(yīng)付單據(jù)進(jìn)行核銷勾對(duì)。所以本題正確答案為Bo參見(jiàn)教材第165頁(yè)。二、多項(xiàng)選擇題。1 .下面關(guān)于采購(gòu)專

7、用發(fā)票、普通發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票的區(qū)別描述錯(cuò)誤的是（）。A.專用發(fā)票的表頭稅率根據(jù)選項(xiàng)帶入，默認(rèn)17,可以修改B.運(yùn)費(fèi)發(fā)票、專用發(fā)票的單價(jià)為無(wú)稅單價(jià)，普通發(fā)票的單價(jià)即為含稅單價(jià)C.普通發(fā)票、專用發(fā)票的金額為無(wú)稅金額，運(yùn)費(fèi)發(fā)票的金額為價(jià)稅合計(jì)D.專用發(fā)票的稅額計(jì)算方法與普通發(fā)票不同，稅額算法為無(wú)稅金額*稅率【答案】BC【解析】專用發(fā)票單價(jià)為無(wú)稅單價(jià)，普通發(fā)票單價(jià)為含稅單價(jià)，運(yùn)費(fèi)發(fā)票單價(jià)為價(jià)稅合計(jì)。所以本題正確答案為B、Co2 .用友U8采購(gòu)系統(tǒng)中對(duì)選項(xiàng)設(shè)置描述正確的是（）。A.必有訂單則采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)到貨單、采購(gòu)發(fā)票必須參照訂單才能生成B.選項(xiàng)中直運(yùn)業(yè)務(wù)必有訂單為灰色，是由于受控于銷售模塊所以不可更

8、改C.選項(xiàng)中不允許超訂單到貨或入庫(kù)，生成到貨單或入庫(kù)單不超上限亦保存D.選項(xiàng)中入庫(kù)單是否自動(dòng)帶入單價(jià)只有采購(gòu)入庫(kù)單在采購(gòu)系統(tǒng)填制時(shí)才有效【答案】BD【解析】必有訂單業(yè)務(wù)模式選擇根據(jù)需要分別對(duì)普通業(yè)務(wù)、直運(yùn)業(yè)務(wù)、受托代銷業(yè)務(wù)是否必有訂單進(jìn)行設(shè)置。若選則采購(gòu)入庫(kù)單、受托代銷業(yè)務(wù)到貨單、受托代銷入庫(kù)單、直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票不能手工錄入，只能參照訂單生成。采購(gòu)入庫(kù)單在庫(kù)存管理系統(tǒng)中填制。所以本題正確答案為B、Do參見(jiàn)教材151頁(yè)。3 .以下關(guān)于采購(gòu)入庫(kù)單說(shuō)法正確的是（）。A.同時(shí)啟用采購(gòu)、庫(kù)存，則正常采購(gòu)入庫(kù)單在采購(gòu)中錄入B.同時(shí)啟用采購(gòu)、庫(kù)存，則正常采購(gòu)入庫(kù)單在庫(kù)存中錄入C.同時(shí)啟用采購(gòu)、庫(kù)存，則期初采購(gòu)入

9、庫(kù)單在采購(gòu)中錄入D.同時(shí)啟用采購(gòu)、庫(kù)存，則期初采購(gòu)入庫(kù)單在庫(kù)存中錄入【答案】BC【解析】庫(kù)存管理沒(méi)啟用，可在采購(gòu)管理錄入，庫(kù)存管理啟用后，必須在庫(kù)存管理錄入單據(jù)，在管理可查詢?nèi)霂?kù)單據(jù)，可根據(jù)入庫(kù)單生成發(fā)票。期初采購(gòu)入庫(kù)單在采購(gòu)管理系統(tǒng)中錄入。所以本題正確答案為B、Co參見(jiàn)教材153、157頁(yè)。4 .自動(dòng)結(jié)算將進(jìn)行以下哪些操作（）。A、入庫(kù)單和發(fā)票結(jié)算B、紅藍(lán)入庫(kù)單結(jié)算C、紅藍(lán)發(fā)票結(jié)算D、溢余短缺處理【答案】ABC【解析】自動(dòng)結(jié)算是由系統(tǒng)自動(dòng)將符合結(jié)算條件的采購(gòu)入庫(kù)單記錄和采購(gòu)發(fā)票記錄進(jìn)行結(jié)算。系統(tǒng)按照三種結(jié)算模式進(jìn)行自動(dòng)結(jié)算：入庫(kù)單和發(fā)票、紅藍(lán)入庫(kù)單、紅藍(lán)發(fā)票。所以本題正確答案為A、B、C。參

10、見(jiàn)教材160頁(yè)。5 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，刪除憑證的前提條件是（）。A.未核銷B.未審核C.未經(jīng)出納簽字D.未在總賬中記賬【答案】BCD核銷是針對(duì)【解析】能夠直接刪除的憑證是未記賬、未審核、未經(jīng)過(guò)出納簽字的憑證,單據(jù)而言。所以本題正確答案為B、C、D。）。D.取消并賬取消并賬功能，而取消記賬是屬于總6 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消操作的類型主要包括（A.取消核銷B.取消記賬C.取消轉(zhuǎn)賬【答案】ACD【解析】取消操作主要包括取消核銷、取消轉(zhuǎn)賬、賬功能。所以本題正確答案為A、C、Do7 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，錄入期初余額的單據(jù)類別主要包括（）。A.采購(gòu)專用發(fā)票B.銷售專用發(fā)票C.其他應(yīng)收單D.其他應(yīng)付單【答案】

11、AD【解析】應(yīng)付款期初余額，是指賬套啟用會(huì)計(jì)期間前，未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)付單、預(yù)付款單據(jù)、未結(jié)算完的應(yīng)付票據(jù)。所以本題正確答案為A、Do參見(jiàn)教材153頁(yè)。8 .采購(gòu)管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)包括（）。A.期初暫估數(shù)據(jù)B.期初在途數(shù)據(jù)C.期初受托代銷數(shù)據(jù)D.期初委托代銷數(shù)據(jù)【答案】ABC【解析】采購(gòu)管理系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)包括期初暫估數(shù)據(jù)、期初在途數(shù)據(jù)及期初受托代銷數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)必須在期初記賬前錄入。所以本題正確答案為A、B、C。參見(jiàn)教材152頁(yè)。9 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，可以完成的轉(zhuǎn)賬處理主要包括（）。A.應(yīng)付沖應(yīng)收B.紅票對(duì)沖C.預(yù)付沖應(yīng)付D,應(yīng)付沖應(yīng)付【答案】ABCD【解析】應(yīng)付款系統(tǒng)中，轉(zhuǎn)賬包括應(yīng)付沖應(yīng)收、紅

12、票對(duì)沖、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)付。所以本題正確答案為A、B、C、D。10 .在應(yīng)付款系統(tǒng)中，票據(jù)管理主要是對(duì)（）進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)的開(kāi)具、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、計(jì)息等日常處理都應(yīng)該在票據(jù)管理中進(jìn)行。A.商業(yè)承兌匯票B.銀行承兌匯票C.銀行匯票D.銀行本票答案：AB【答案】AB【解析】票據(jù)管理指對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理，包括：記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票據(jù)處理情況。當(dāng)用戶支付給供應(yīng)商承兌匯票時(shí)，將該匯票錄入應(yīng)付系統(tǒng)的票據(jù)管理中。所以本題正確答案為A、Bo參見(jiàn)教材165頁(yè)。三、判斷題11 如果啟用“庫(kù)存管理”，采購(gòu)入庫(kù)單必須在庫(kù)存管理中增加。（）【答案】正確【解析】庫(kù)存管理沒(méi)啟用，可在采

13、購(gòu)管理錄入，庫(kù)存管理啟用后，必須在庫(kù)存管理錄入單據(jù)，在管理可查詢?nèi)霂?kù)單據(jù)，可根據(jù)入庫(kù)單生成發(fā)票。本題的說(shuō)法正確。參見(jiàn)教材157頁(yè)。12 如果“庫(kù)存管理”、“存貨核算”、“應(yīng)付管理”的任何一個(gè)系統(tǒng)不能取消月末結(jié)賬，那么也不能取消“采購(gòu)管理”的月末結(jié)賬。（）【答案】正確【解析】為了減輕通貨膨脹對(duì)企業(yè)造成的不利影響，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取措施予以防范。在通貨膨脹初期，貨幣面臨著貶值的風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)企業(yè)進(jìn)行投資可以避免風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資本保值；與客戶應(yīng)簽訂長(zhǎng)期購(gòu)貨合同，以減少物價(jià)上漲造成的損失；取得長(zhǎng)期負(fù)債，保持資本成本的穩(wěn)定；簽訂長(zhǎng)期銷貨合同，會(huì)降低在通貨膨脹時(shí)期的現(xiàn)金流入，本題的說(shuō)法不正確。參見(jiàn)教材15頁(yè)。13 期初

14、數(shù)據(jù)包括：期初暫估入庫(kù)、期初在途存貨、期初受托代銷商品。（）【答案】正確【解析】采購(gòu)管理系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)包括期初暫估數(shù)據(jù)、期初在途數(shù)據(jù)及期初受托代銷數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)必須在期初記賬前錄入。故本題的說(shuō)法正確。參見(jiàn)教材152頁(yè)。14 運(yùn)費(fèi)發(fā)票記錄只能與采購(gòu)入庫(kù)單記錄進(jìn)行結(jié)算，不可單獨(dú)進(jìn)行結(jié)算。（）【答案】錯(cuò)誤【解析】采購(gòu)結(jié)算從操作處理上分為自動(dòng)結(jié)算、手工結(jié)算兩種方式；另外運(yùn)費(fèi)發(fā)票可以單獨(dú)進(jìn)行費(fèi)用折扣結(jié)算。本題的說(shuō)法不正確。參見(jiàn)教材159頁(yè)。15 采購(gòu)運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偟暮x是將采購(gòu)費(fèi)用分?jǐn)偟酱尕洺杀旧?，?duì)于多行存貨的采購(gòu)入庫(kù)單，分?jǐn)偡椒ㄖ挥幸环N：按數(shù)量分?jǐn)?。（）【答案】錯(cuò)誤【解析】分?jǐn)偡椒ㄓ袃煞N：按金額以及按數(shù)量

15、分?jǐn)偅绢}的說(shuō)法不正確。16 在收到供貨單位的發(fā)票后，但貨物未到，有兩種處理方法：第一種，對(duì)發(fā)票做壓?jiǎn)翁幚?，待貨物到達(dá)后，在輸入系統(tǒng)做報(bào)賬結(jié)算處理；第二種，先將發(fā)票輸入系統(tǒng)，便于實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)在途貨物。（）【答案】正確【解析】企業(yè)票到貨未到處理方法有兩種，可以先不輸入發(fā)票，作壓?jiǎn)翁幚?，也可以先輸入系統(tǒng)，作為在途貨物處理。本題的說(shuō)法正確。17 應(yīng)付款系統(tǒng)與采購(gòu)管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，采購(gòu)管理與應(yīng)付款管理結(jié)賬沒(méi)有先后的要求。（）【答案】錯(cuò)誤【解析】應(yīng)付款管理系統(tǒng)與采購(gòu)管理系統(tǒng)集成使用，應(yīng)在采購(gòu)管理系統(tǒng)結(jié)賬后，才能對(duì)應(yīng)付款系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬處理。本題的說(shuō)法不正確。參見(jiàn)教材168頁(yè)。18 采購(gòu)管理系統(tǒng)中即使沒(méi)有進(jìn)行期

16、初記賬也可以進(jìn)行月末結(jié)賬。（）【答案】錯(cuò)誤【解析】在采購(gòu)管理系統(tǒng)中，若沒(méi)有期初記賬，將不允許月末結(jié)賬。本題的說(shuō)法不正確。參見(jiàn)教材167頁(yè)。19 期初記賬是將采購(gòu)期初數(shù)據(jù)記入有關(guān)采購(gòu)賬；期初記賬后，期初數(shù)據(jù)不能增加、修改,除非取消期初記賬。（）【答案】正確【解析】期初記賬是將采購(gòu)期初數(shù)據(jù)記入有關(guān)采購(gòu)賬、受托代銷商品采購(gòu)賬中。期初記賬后，期初數(shù)據(jù)不能增加、修改，除非取消期初記賬。本題的說(shuō)法正確。20 .如果將總賬系統(tǒng)與應(yīng)付款系統(tǒng)集成使用，則在應(yīng)付款系統(tǒng)中的制單日期不需要滿足總賬制單日期序時(shí)要求。（）【答案】錯(cuò)誤【解析】如果同時(shí)使用了總賬系統(tǒng)，用戶所輸入的制單日期應(yīng)該滿足總賬制單日期要求：即大于同月

17、同憑證類別的日期。本題的說(shuō)法不正確。參見(jiàn)教材166頁(yè)。四、操作綜合題背景信息（一）賬套信息賬套號(hào)：888;賬套名稱：輝煌公司；啟用會(huì)計(jì)期:2015-01-01;單位名稱：輝煌公司；行業(yè)性質(zhì)：2007新會(huì)計(jì)制度科目；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目；賬套主管demo；客戶、供應(yīng)商、存貨均無(wú)分類，無(wú)外幣核算；科目編碼級(jí)次：422;啟用總賬應(yīng)收款管理應(yīng)付款管理采購(gòu)管理銷售管理庫(kù)存管理存貨核算，啟用時(shí)間均為2015-01-01（二）操作員及權(quán)限編P姓名權(quán)限學(xué)號(hào)后三位考生姓名賬套主管（完成除憑證審核外全部操作）（三）基礎(chǔ)信息設(shè)置（10分）1.部門：部門編號(hào)部門名稱1銷售部2采購(gòu)部3財(cái)務(wù)部4行政部5生產(chǎn)部6倉(cāng)管部2

18、.客戶檔案:編碼客戶名/簡(jiǎn)稱稅號(hào)開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)默認(rèn)值001天達(dá)公司123工行123是002長(zhǎng)城公司456工行456是003宏基公司789工行789是1004長(zhǎng)海公司100工作100是3.供應(yīng)商檔案:編碼供應(yīng)商名/簡(jiǎn)稱00恒星公司002天達(dá)公司003王碼公司004強(qiáng)發(fā)公司4 .憑證類別：記賬憑證5 .結(jié)算方式：編碼名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金2支票201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3其他6.開(kāi)戶銀行:編碼銀行賬號(hào)幣種開(kāi)戶銀行所屬銀行01完整學(xué)號(hào)人民幣工行017.倉(cāng)庫(kù):倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱計(jì)價(jià)方式01成品庫(kù)移動(dòng)平均法02材料庫(kù)移動(dòng)平均法8.計(jì)量單位組及計(jì)量單位:計(jì)量單位組編號(hào)P計(jì)量單位組名稱計(jì)量單位組類別01無(wú)

19、換算關(guān)系無(wú)換算計(jì)量單位編號(hào)計(jì)量單位名稱所屬計(jì)量單位組名稱011公斤無(wú)換算關(guān)系02件無(wú)換算關(guān)系9.存貨檔案:存貨編碼存貨編碼單位稅率%存貨屬性學(xué)號(hào)后三位1甲材料公斤17外購(gòu)內(nèi)銷外銷學(xué)號(hào)后三位2乙材料公斤17外購(gòu)內(nèi)銷外銷學(xué)號(hào)后三位3A產(chǎn)品件17自制內(nèi)銷外銷學(xué)號(hào)后三位4B產(chǎn)品件17自制內(nèi)銷外銷學(xué)號(hào)后三位5運(yùn)輸費(fèi)什7外購(gòu)內(nèi)銷外銷應(yīng)稅勞務(wù)10.收發(fā)類別:收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1采購(gòu)入庫(kù)收2銷售出庫(kù)發(fā)11.銷售類型:銷售類型編碼銷售類型名稱出庫(kù)類別是否默認(rèn)值1經(jīng)銷銷售出庫(kù)是2代銷銷售出庫(kù)否12.采購(gòu)類型:米購(gòu)類型編碼米購(gòu)類型名稱入庫(kù)類別是否默認(rèn)值1普通采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)是（四）期初余額（1）財(cái)務(wù)期初余

20、額編碼科目輔助核算余額明細(xì)1001庫(kù)存現(xiàn)金10001002銀行存款80000001401原材料20000數(shù)量：公斤甲材料10000數(shù)量：公斤乙材料100001405庫(kù)存商品130000數(shù)量：件A產(chǎn)品50000數(shù)量：件B產(chǎn)品800001122應(yīng)收賬款客戶往來(lái)01123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)02202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)02203預(yù)付賬款客戶往來(lái)04001實(shí)收資本8151000（2）采購(gòu)期初數(shù)據(jù)期初暫估入庫(kù)單：2014年12月14日收到從恒星公司發(fā)來(lái)的甲材料100公斤，暫估價(jià)10元。（3）庫(kù)存和存貨期初:存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額倉(cāng)庫(kù)甲材料公斤10001010000r原材料倉(cāng)乙材料公斤50020100

21、00原材料倉(cāng)A產(chǎn)品件10050050000r成品倉(cāng)B產(chǎn)品件10080080000成品倉(cāng)業(yè)務(wù)操作：（一）采購(gòu)部人員于2015年1月3日向南方公司訂購(gòu)甲材料200公斤，單價(jià)9元（不含稅價(jià)），乙材料100公斤，單價(jià)19元（不含稅價(jià)）。2015年1月10日貨到，當(dāng)日檢驗(yàn)完畢后倉(cāng)管員將其入庫(kù)（原材料倉(cāng)）。2015年1月10日南方公司開(kāi)出增值稅發(fā)票同時(shí)還開(kāi)具了150兀的米購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)專用發(fā)票，增值稅（操作過(guò)程：依次輸入并審核，采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)發(fā)票一一運(yùn)費(fèi)發(fā)票一一采購(gòu)結(jié)算一25.5元，運(yùn)費(fèi)按數(shù)量分?jǐn)?。采?gòu)訂單一一采購(gòu)到貨單一一采購(gòu)入庫(kù)單入庫(kù)單記賬）（二）1月22日，以轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào)102）支付南方公司運(yùn)費(fèi)175

22、.5元。同時(shí)，向南方公司簽發(fā)不帶息商業(yè)承兌匯票一張（票號(hào)0000123）,面值4329元，用于支付甲乙材料款，到期日為2015年3月22日。（操作過(guò)程：依次輸入并審核，收款單一一核銷一一生成記賬憑證，輸入審核應(yīng)付票據(jù)一一自動(dòng)生成付款單一一審核一一生成記賬憑證）【答案】題號(hào)日期單據(jù)/摘要憑證貸方來(lái)源11-3采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)管理11-3采購(gòu)訂單采購(gòu)管理11-10采購(gòu)到貨單采購(gòu)管理11-10采購(gòu)入庫(kù)單原材料/甲原材料/乙材料米購(gòu)/甲材料米購(gòu)/乙1900195019001950存貨核算11-10采購(gòu)發(fā)票材料米購(gòu)/甲材料米購(gòu)/乙應(yīng)交稅費(fèi)/增/進(jìn)應(yīng)付賬款/南方180019006294329采購(gòu)管理11-10

23、運(yùn)費(fèi)發(fā)票材料米購(gòu)/甲材料米購(gòu)/乙應(yīng)交稅費(fèi)/增/進(jìn)應(yīng)付賬款/南方1005025.5175.5存貨核算21-22收款單應(yīng)付賬款/南方銀行存款175.5175.5應(yīng)付款21-22應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款21-22自動(dòng)生成應(yīng)付單應(yīng)付賬款/南方應(yīng)付票據(jù)/南力43294329應(yīng)付款五、思考題1 .采購(gòu)管理系統(tǒng)有哪些主要功能？【答案】采購(gòu)管理的主要功能包括：1 .采購(gòu)系統(tǒng)設(shè)置對(duì)基礎(chǔ)檔案進(jìn)行設(shè)置和維護(hù)，對(duì)單據(jù)進(jìn)行顯示格式和打印格式設(shè)置，錄入期初單據(jù)并進(jìn)行期初記賬，設(shè)置采購(gòu)管理系統(tǒng)的系統(tǒng)選項(xiàng)。具體包括分類體系、編碼檔案、其他設(shè)置、自定義項(xiàng)、單據(jù)設(shè)計(jì)、采購(gòu)期初記賬、采購(gòu)選項(xiàng)等基礎(chǔ)資料的設(shè)置。2 .供應(yīng)商管理用戶可以設(shè)置供應(yīng)

24、商存貨對(duì)照表，供應(yīng)商存貨價(jià)格表，按對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行查詢和分析。3 .日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)日常業(yè)務(wù)的處理主要包括采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)、訂貨、到貨、入庫(kù)、開(kāi)票、采購(gòu)結(jié)算等內(nèi)容，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要選用不同的業(yè)務(wù)單據(jù)和業(yè)務(wù)流程，月末進(jìn)行采購(gòu)管理系統(tǒng)的結(jié)賬操作。企業(yè)還可以查詢庫(kù)存管理系統(tǒng)的現(xiàn)存量，可以使用【遠(yuǎn)程應(yīng)用】功能。4 .賬表輸出用戶可以自定義【我的賬表】，可以查詢使用各種采購(gòu)統(tǒng)計(jì)表、采購(gòu)賬簿和采購(gòu)分析表。2 .采購(gòu)管理系統(tǒng)與庫(kù)存管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)之間有何關(guān)系？【答案】采購(gòu)管理與物料需求計(jì)劃管理系統(tǒng)、庫(kù)存管理系統(tǒng)、存貨核算管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、質(zhì)量管理、質(zhì)量管理(GSP課成使用，

25、提供完整全面的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)流程處理。采購(gòu)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系如6-2圖所示圖6-2采購(gòu)管理與其它系統(tǒng)的主要關(guān)系采購(gòu)管理與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。也就是說(shuō)采購(gòu)管理需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)既可以在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設(shè)置，也可以在采購(gòu)管理中自行輸入，最終都是由各模塊共享。采購(gòu)管理中輸入的采購(gòu)入庫(kù)單，可以在庫(kù)存管理中審核確認(rèn)；采購(gòu)管理中輸入的采購(gòu)入庫(kù)單，需要在存貨核算中記賬并生成入庫(kù)憑證；采購(gòu)管理中輸入的采購(gòu)發(fā)票，在進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算處理后，自動(dòng)傳遞到應(yīng)付款管理，記載應(yīng)付款明細(xì)賬。在應(yīng)付款管理系統(tǒng)完成付款處理和編制記賬憑證的同時(shí)，回寫采購(gòu)發(fā)票有關(guān)付款制單的信息；如果己?jiǎn)⒂昧恕拔锪闲枨笥?jì)劃”，采購(gòu)管理根據(jù)MRP的運(yùn)算結(jié)

26、果，通過(guò)采購(gòu)計(jì)劃生成采購(gòu)訂單；銷售管理的直運(yùn)銷售訂單可以參照生成采購(gòu)管理的直運(yùn)采購(gòu)訂單；采購(gòu)到貨單報(bào)檢生成采購(gòu)報(bào)檢單；采購(gòu)不良品處理單的退貨數(shù)量回寫到貨單，根據(jù)到貨單生成退回單。3 .簡(jiǎn)述采購(gòu)結(jié)算的操作步驟?！敬鸢浮?一)自動(dòng)結(jié)算自動(dòng)結(jié)算是由系統(tǒng)自動(dòng)將符合結(jié)算條件的采購(gòu)入庫(kù)單記錄和采購(gòu)發(fā)票記錄進(jìn)行結(jié)算。系統(tǒng)按照三種結(jié)算模式進(jìn)行自動(dòng)結(jié)算：入庫(kù)單和發(fā)票、紅藍(lán)入庫(kù)單、紅藍(lán)發(fā)票。操作步驟：(1)在【采購(gòu)管理系統(tǒng)】窗口中，單擊【業(yè)務(wù)】一【采購(gòu)結(jié)算】一【自動(dòng)結(jié)算】命令,打開(kāi)【自動(dòng)結(jié)算】對(duì)話框，如圖6-15所示。(2)選擇【結(jié)算模式】，單擊【確認(rèn)】按鈕，生成【自動(dòng)結(jié)算入庫(kù)發(fā)票關(guān)聯(lián)表】，單擊【退出】按鈕。(二)手工結(jié)算用戶可以使用手工結(jié)算功能進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算。操作步驟：進(jìn)入手工結(jié)算界面