金融租賃公司簡(jiǎn)介ppt

1、金融租賃公司情況說(shuō)明金融租賃公司情況說(shuō)明一、 金融租賃公司的定義1.融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。2.金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。3.本質(zhì)：引入出租服務(wù)中所有權(quán)和使用權(quán)分離的特性，租賃期結(jié)束后將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人的方式。 金融租賃建立在融資租賃的基礎(chǔ)之上，以解決中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金困難為目的，來(lái)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)。 金融租賃通過(guò)協(xié)議安排：物的使用權(quán)與所有權(quán)，固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)，財(cái)務(wù)借和貸。 金融租賃幫助中小企業(yè)取得銀行、信托機(jī)構(gòu)、金融租賃公司、其

2、他資金方的資金支持，并且不喪失對(duì)租賃物的使用，以達(dá)到融資融物的雙重效果。 金融租賃為企業(yè)銷售開(kāi)辟了新模式二、 金融租賃的特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)1.不可撤消：融資租賃是不可解約的租賃，在基本租期內(nèi)雙方均無(wú)權(quán)撤消合同；金融租賃是針對(duì)特定企業(yè)的融資融物業(yè)務(wù)，協(xié)議中往往約定了不可撤銷條款或者回購(gòu)安排。金融租賃一般在協(xié)議中約定保證金，而且通過(guò)銀行保理建立監(jiān)管賬戶。2.完全付清：在基本租期內(nèi)，設(shè)備只租給一個(gè)用戶使用，承租人支付租金的累計(jì)總額為設(shè)備價(jià)款、利息及租賃公司的手續(xù)費(fèi)之總和。承租人付清全部租金后，設(shè)備的所有權(quán)即歸于承租人；金融租賃借鑒了買賣貨物中的分期付款交易結(jié)構(gòu)，并將物的使用權(quán)與資金同歸承租人，保證其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

3、活動(dòng)。3.租期較長(zhǎng)：基本租期一般相當(dāng)于設(shè)備的有效壽命；金融租賃實(shí)現(xiàn)了企業(yè)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的有效利用。金融租賃很長(zhǎng)期限內(nèi)，企業(yè)同時(shí)占有出租房的資金。4.承租人負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收制造商所提供的設(shè)備，對(duì)該設(shè)備的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔(dān)保；租賃公司按照承租企業(yè)的指示購(gòu)入設(shè)備，也往往通過(guò)指示交付的形式讓經(jīng)銷商直接將貨物交付給承租人。所以租賃公司往往沒(méi)有瑕疵擔(dān)保義務(wù)。5.承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的保險(xiǎn)、保養(yǎng)和維修等；出租人僅提供金融服務(wù)，負(fù)責(zé)墊付貸款，購(gòu)進(jìn)承租人所需的設(shè)備，按期出租，以及享有設(shè)備的期末殘值。期末殘值指余值，是租金不能覆蓋的那部分價(jià)值。6.合同法為融資租賃提供了物權(quán)保障：第242條：出租人享有租賃物的

4、所有權(quán)。承租人破產(chǎn)的，租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；第246條:承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任。出租人不承擔(dān)責(zé)任。第248條:承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物。三、 金融租賃的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)1.拓寬融資渠道，可通過(guò)融物達(dá)到融資的目的，為企業(yè)提供可靠的資金保障；（類似于分期付款，但不算負(fù)債。把別人的錢拿來(lái)用的同時(shí)，把別人的東西也拿來(lái)用。企業(yè)不需籌措大量資金就可引進(jìn)設(shè)備，并能迅速加以利用、投產(chǎn)、創(chuàng)利，只需在租賃期內(nèi)支付租金，避免集中

5、開(kāi)支。資產(chǎn)負(fù)債比例較高的企業(yè)，通過(guò)開(kāi)展直接租賃，能夠在信貸范圍外開(kāi)辟新的融資渠道，擴(kuò)大融資空間。 ）2.擴(kuò)大銷售，促進(jìn)固定資產(chǎn)投資；（租賃公司與廠商聯(lián)合方式，為中小企業(yè)客戶做擔(dān)保）3.盤活存量資產(chǎn)，企業(yè)通過(guò)出售回租方式盤活部分存量資產(chǎn)，可為企業(yè)增加可觀的現(xiàn)金流；（固定資產(chǎn)現(xiàn)金化，有利于資源優(yōu)化配置。手里的設(shè)備不用做抵押貸款，而是做融租，沒(méi)有折扣。）4.實(shí)現(xiàn)加速折舊與稅收優(yōu)惠，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。（企業(yè)可通過(guò)加速折舊方式，使舊設(shè)備得到及時(shí)更新，使落后設(shè)備得以提前淘汰。從而促進(jìn)企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品的升級(jí)換代。加速折舊計(jì)提，可以在前期少繳稅，獲得更多現(xiàn)金流；可以利用享受稅收政策的企業(yè)的稅收優(yōu)惠；可以實(shí)現(xiàn)

6、資產(chǎn)負(fù)債表外達(dá)到融資的目的。）5.在不考慮其他因素的情況下，承租人成本的高低取決于折舊期限的長(zhǎng)短和折舊取決于折舊期限的長(zhǎng)短和折舊率的高低率的高低。如承租人對(duì)租賃設(shè)備采取加速折舊的方式，合規(guī)放大稅前列支成本，可縮小企業(yè)賬面盈利，通過(guò)延遲納稅減少當(dāng)期所得稅支付，從而合理調(diào)節(jié)所得稅納稅配置。6.企業(yè)利用融資租賃具有的根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流狀況和要求靈活調(diào)節(jié)租賃期限和租金的特點(diǎn)，通過(guò)租金的非均衡支付安排，在一定程度內(nèi)均衡企業(yè)年度盈利水平。從而優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)形象。7.相對(duì)其他方式，金融租賃公司融資條件優(yōu)惠，在出租設(shè)備時(shí)，不僅不要求承租人提供擔(dān)保和抵押，對(duì)承租人的資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等也不作嚴(yán)格要求，只重點(diǎn)考察承

7、租人項(xiàng)目的未來(lái)現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)盈利能力，使眾多的企業(yè)能以此方式來(lái)融資，中小企業(yè)、特別是創(chuàng)業(yè)企業(yè)通過(guò)融資租賃不僅能融到所需要的固定資產(chǎn)，還因分期支付租金代替原來(lái)購(gòu)置固定資產(chǎn)的一次性支付貨款，大大緩解了中小企業(yè)的融資難的問(wèn)題。四、 金融租賃公司成立的條件及業(yè)務(wù)范圍根據(jù)金融租賃公司管理辦法（2014）的規(guī)定：1. 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 有符合中華人民共和國(guó)公司法和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程； 有符合規(guī)定條件的發(fā)起人； 注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； 有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員

8、應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50%； 建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系； 建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的技術(shù)與措施； 有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施； 2. 在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的、主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式； 最近1年的營(yíng)業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； 財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利； 最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%； 最近1年主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售收入占全部營(yíng)業(yè)

9、收入的80%以上； 為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式； 有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄； 遵守國(guó)家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為； 入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股； 承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明； 3. 業(yè)務(wù)范圍：融資租賃業(yè)務(wù)； 轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)； 固定收益類證券投資業(yè)務(wù)； 接受承租人的租賃保證金； 吸收非銀行股東3個(gè)月（含）以上定期存款； 同業(yè)拆借； 向金融機(jī)構(gòu)借款； 境外借款； 租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)； 經(jīng)濟(jì)咨詢。 五、融資

10、租賃公司的主要業(yè)務(wù)模式1. 簡(jiǎn)單融資租賃2. 售后回租：是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。3. 廠商租賃：融資租賃公司與供應(yīng)商及代理商簽訂針對(duì)其客戶融資的長(zhǎng)期合作協(xié)議，由供應(yīng)商及代理商推薦客戶，租賃公司對(duì)其客戶提供金融租賃的服務(wù)。廠商擴(kuò)大銷售渠道，促進(jìn)資金回籠。4. 經(jīng)營(yíng)性租賃：是指出租人將自己經(jīng)營(yíng)的租賃資產(chǎn)進(jìn)行反復(fù)出租給不同承租人使用，由承租人支付租金，直至資產(chǎn)報(bào)廢或淘汰為止的一種租賃方式。六、融資租賃公司的盈利模式1. 債權(quán)收益租賃公司：全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)，獲取利差

11、和租息收益是金融租賃公司的最主要的盈利模式。利差收益視風(fēng)險(xiǎn)的高低，一般在1-5%。銀行：利用融資租賃，配置信貸資金，銀行后的利率水平收益，但不會(huì)加重融資成本，與信貸成本相差不多。2. 余值收益通過(guò)租賃公司及廠商的專業(yè)能力和渠道，對(duì)租賃物余值改造、修理加工，實(shí)現(xiàn)再收益。根據(jù)融資租賃合同的交易條件和履約情況以及設(shè)備回收后再租賃、再銷售的實(shí)際收益扣除應(yīng)收未收的租金、維修等相關(guān)費(fèi)用之后，余值處置的收益一般在5-25%左右，有些大型通用設(shè)備如飛機(jī)、輪船等收益會(huì)更高一些。3. 服務(wù)收益 手續(xù)費(fèi)：根據(jù)合同金額的大小、難易程度、項(xiàng)目初期的投入的多少、風(fēng)險(xiǎn)的高低以及不同公司運(yùn)作模式的差異，手續(xù)費(fèi)收取的標(biāo)準(zhǔn)一般在

12、0.5-3%。 金融服務(wù)費(fèi)：在一些大型項(xiàng)目或設(shè)備融資中，為客戶提供全面的融資解決方案，會(huì)按融資金額收取一定比例的財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)或項(xiàng)目成功費(fèi)以及運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)用。視項(xiàng)目金額大小，收取比例、收取方法一般在0.25-5%左右。租賃資產(chǎn)證券化、融資租賃與信托、債券與融資租賃組合。4. 金融資本運(yùn)作收益 例如：一個(gè)有1000萬(wàn)美元注冊(cè)資金的融資租賃公司，經(jīng)過(guò)三年的運(yùn)作，獲得銀行9000萬(wàn)美元的的貸款額度，形成了穩(wěn)定的一億美元的租賃資產(chǎn)規(guī)模。平均融資成本為6%，平均租賃費(fèi)率為8.5%，凈收益為2%。則每年自有資金可以獲取8%的收益為80萬(wàn)美元，借款9000萬(wàn)美元，每年可獲取2%的利差收益為180萬(wàn)，合計(jì)為260萬(wàn)美元。股東回報(bào)每年為26%5. 稅收收益 簡(jiǎn)單的說(shuō)就是，折舊是屬于企業(yè)的費(fèi)用，政策允許企業(yè)以合理的方式加速計(jì)提折舊，這樣費(fèi)用高了，利潤(rùn)就少了，應(yīng)交稅所得額就少了，企業(yè)前幾年的稅負(fù)就輕了。雖然總體上稅賦不變，但是有遞延納稅之利。因?yàn)?/p>