超市出納崗工作流程

1、超市出納崗工作流程出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1.收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款一檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名一在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章一將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人一憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬一登記票據(jù)傳遞登記本T將記賬聯(lián)傳會(huì)計(jì)，收回票據(jù)傳遞登記本。注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。2. 付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷。審核會(huì)計(jì)傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致f檢查并督促領(lǐng)款人簽名f據(jù)記賬憑證金額付款f在原始憑證

2、上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章f登記現(xiàn)金流水賬一將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）f在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章f登記現(xiàn)金流水賬f登記票據(jù)傳遞登記本f將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3. 現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金f安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金f及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金f下午視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行注：下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。 從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4. 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)

3、，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。（二）銀行存款收付1.銀收（1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票T核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單T上午上班時(shí)交主管崗背書T送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單一整理從銀行拿回的回款單據(jù)一將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起f在電腦中編制回款登記表并共享f打印f將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款。收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票f填寫進(jìn)賬單f進(jìn)賬f回單f登記票據(jù)傳遞登記本f相關(guān)崗位（3）貸款。收到銀行貸款上賬回單f登記票據(jù)傳遞登記本f傳管理費(fèi)用崗位2.銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)。根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期

4、未報(bào)賬款項(xiàng)f開具支票（匯票、電匯）f登記支票使用登記本f將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）f加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章f登記單據(jù)傳遞登記本f傳相關(guān)崗位制證f材料核算崗（材料采購(gòu)）f成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）f管理費(fèi)用崗（管理部門用款）f銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）f工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）f及固定資產(chǎn)崗（相關(guān)部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）注：開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。 有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資。根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部

5、長(zhǎng)簽字）開具支票f填寫進(jìn)賬單T連同工資盤交司機(jī)送南湖建行一登記支票使用登記本一將支票存根粘貼到付款審批單上一加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章一登記單據(jù)傳遞登記本一工資福利崗注：每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時(shí)將工資款劃入工資卡賬戶。打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。憑銷售會(huì)計(jì)傳來的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票一填寫進(jìn)賬單一交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬一登記支票使用登記本一將支票存根粘貼到付款審批單上f加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章f登記單據(jù)傳遞登記本f工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證f登記單據(jù)傳遞登記本f傳管理費(fèi)用崗（5）交稅。

6、 完稅。收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）f填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 進(jìn)稅卡。憑稅務(wù)崗填寫的付款審批f開具支票f填寫進(jìn)賬單f交司機(jī)送銀行進(jìn)賬f憑回單及支票存根登記支票使用登記本f傳稅務(wù)崗位編制憑證 從稅卡交稅。收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條f登記支票使用登記本f傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3. 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。4. 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。（三）工作要求1. 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2. 了解財(cái)務(wù)

7、部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3. 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全4. 堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5. 隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6. 樹立良好的窗口形象。（1）文字的書寫。要用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得用鉛筆、圓珠筆（用復(fù)寫紙復(fù)寫除外）。紅色墨水只在特殊情況下使用。填寫支票必須使用碳素筆書寫。 文字書寫一般要緊靠左豎線書寫，文字與左豎線之間不得留有空白部分。 文字不能頂格寫，一般要占空格的1/2或2/3。 文字要清晰，要用正楷或行書書寫。（2）數(shù)字的書寫。 阿拉伯?dāng)?shù)字書寫要求。字體應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫，不得連筆寫。每個(gè)字

8、要緊靠憑證或賬表行格底線書寫，字體約占行格高度的1/3，如果行格較低的可占1/2。阿拉伯?dāng)?shù)字前應(yīng)寫明幣種符號(hào)，幣種符號(hào)與阿拉伯?dāng)?shù)字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯?dāng)?shù)字前有幣種符號(hào)的，數(shù)字后邊不再寫單位。以元為單位的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價(jià)外一律寫到角分；無角分的，角分位寫“00”或符號(hào)“-”；有角無分的，分位應(yīng)寫“0”，不得寫符號(hào)“-”。 阿拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)準(zhǔn)寫法。字體要各自成形，大小勻稱，排列整齊。有圓圈的數(shù)字如6、8、9、0等，圓圈必須封口。字體要自右上方斜向左下方書寫，傾斜度為45度。寫6時(shí)比一般數(shù)字向右上方長(zhǎng)出1/4，寫7、9時(shí)比一般數(shù)字下方（過行格底線）長(zhǎng)出1/4。 大寫數(shù)字書寫要求。大寫金額前未印貨幣名稱的，應(yīng)加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額之間不得留有空白。大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應(yīng)當(dāng)寫“整”或“正”；大寫金額有分的，“分”字之后不再寫“整”或“正”。阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，漢字大寫要寫“零”字；阿拉伯?dāng)?shù)字中間連