醫(yī)院財務(wù)報銷制

1、醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報銷管理、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關(guān)事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全體職工。第一條 借款管理制度(一) 出差借款：出差人員憑審批后的派差單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)”報銷單，連同出差“派差單”、原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借

2、款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(四) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 (五) 借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第二條 日常費(fèi)用報銷管理制度  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、會議培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。  （一） 差旅費(fèi)報銷制度&

3、#160; 1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):  職 務(wù)  交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般職工 公共汽車  120元/天 50元/天  據(jù)實報銷  2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：  1)、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由職工自行承擔(dān)。  2)、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回單位時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。  3)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算

4、，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。  4)、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。  (二) 交通費(fèi)報銷制度及流程  職工因公需要用車可根據(jù)醫(yī)院相關(guān)規(guī)定申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。  （三）會議培訓(xùn)費(fèi)  為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓(xùn)需求和會議日程應(yīng)及時報送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，職工參加培訓(xùn)或會議，報銷費(fèi)用時需附上經(jīng)審批后的會議通知或培訓(xùn)通知。  （四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報

5、銷制度及流程  為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。購買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購置申請報辦公室審批后按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后出庫到相關(guān)科室方可使用。第三條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度  1.職工工資支付流程：（1）每月月末由出納將本月業(yè)務(wù)量統(tǒng)計表同各科室核對簽字后轉(zhuǎn)交財務(wù)室；（2）財務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績效考核管理辦法及業(yè)務(wù)統(tǒng)計表編制績效獎金；（3）財務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績效考核管理辦法及績效獎金表編制工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

6、；   2.支出由院辦按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財務(wù)科復(fù)核報單位負(fù)責(zé)人審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。第四條 報銷相關(guān)事項及報銷時間（一） 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)室以便備款。（二） 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單財務(wù)科復(fù)核科室負(fù)責(zé)人審核簽字分管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)科審核支付。 (三) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票抬頭為*),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。(四） 填寫報銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，

7、注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報銷”。為了便于財務(wù)科集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。（六） 報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。 2、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所 有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。3、差旅費(fèi)報銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應(yīng)使用簽字筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情況不予報銷：1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。第五條 附則本制度解釋權(quán)歸醫(yī)院財務(wù)室。本制度經(jīng)醫(yī)院會議討論通過并由單位負(fù)責(zé)人簽字