新員工培訓(xùn)-財(cái)務(wù)2014(2014716)

1、Chinapay 新員工培訓(xùn)新員工培訓(xùn)主要內(nèi)容主要內(nèi)容一、報(bào)銷制度二、員工費(fèi)用報(bào)銷流程三、員工借款還款流程四、報(bào)銷票據(jù)要求五、報(bào)銷注意事項(xiàng)六、付款申請(qǐng)一、報(bào)銷制度差旅費(fèi)報(bào)銷制度差旅費(fèi)報(bào)銷制度u本著節(jié)約從儉的原則，采取經(jīng)濟(jì)有效的方式，所定標(biāo)準(zhǔn)均為上限，對(duì)于超過(guò)額定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，將不予以報(bào)銷。u凡出差超出員工工作所在地50公里以外地區(qū)，必須在OA上提交出差費(fèi)用申請(qǐng)表，并由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。u出差申請(qǐng)單上需注明出差行程、出差期間、費(fèi)用預(yù)估等相關(guān)內(nèi)容。u出差申請(qǐng)人在出差申請(qǐng)被批準(zhǔn)后，由辦公室專人負(fù)責(zé)根據(jù)員工預(yù)留行程信息在專用賬戶預(yù)定機(jī)票。辦公室專人負(fù)責(zé)后續(xù)的出差機(jī)票報(bào)銷。原則上，員工自行訂購(gòu)的機(jī)

2、票將不予報(bào)銷。u住宿費(fèi)：一級(jí)城市（北京、廣州、深圳）400元/晚；二級(jí)城市（省會(huì)、沿海城市）300元/晚；其他城市200元/晚。同性出差人員兩人一間，特殊情況需報(bào)批。u伙食補(bǔ)貼100元/日（出差伙食補(bǔ)貼的計(jì)算單位是半天）；出差天數(shù)超過(guò)7天，伙食補(bǔ)貼按60元/日?qǐng)?bào)銷；因會(huì)議出差，食宿由會(huì)議主辦方統(tǒng)一解決的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)貼。u公司已統(tǒng)一購(gòu)買交通意外險(xiǎn)，因此出差時(shí)員工自行購(gòu)買的保險(xiǎn)不可報(bào)銷。u出差時(shí)的私人費(fèi)用不可報(bào)銷（健身、桑拿、運(yùn)動(dòng)、私人閱讀刊物、個(gè)人修飾、酒吧、無(wú)法解釋的酒店費(fèi)用、員工配偶費(fèi)用，及出差時(shí)的任何私人旅行費(fèi)用，各類罰款單等）。u員工報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí)（如交通、住宿等）請(qǐng)將OA出

3、差費(fèi)用申請(qǐng)表打印隨報(bào)銷單一起提交。辦公費(fèi)報(bào)銷制度辦公費(fèi)報(bào)銷制度u辦公費(fèi)包括購(gòu)置辦公用品；辦公用設(shè)備的保養(yǎng)、維修費(fèi)用；書(shū)報(bào)雜志、賬表資料等支出及名片、賬表等印刷費(fèi)用支出。u辦公用品應(yīng)統(tǒng)一由辦公室采購(gòu)或承辦。u報(bào)銷購(gòu)買辦公用品支出時(shí)除提供合法發(fā)票外，還需附有注明品名、數(shù)量、單價(jià)的清單，單筆金額超過(guò)10000元的（日常辦公用品除外），報(bào)銷時(shí)需提供簽報(bào)，必要時(shí)需提供供應(yīng)商合同。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度u業(yè)務(wù)招待費(fèi)均需事先向部門經(jīng)理申請(qǐng)，單筆1000元以上的必須事先向分管領(lǐng)導(dǎo)提交書(shū)面申請(qǐng)（費(fèi)用申請(qǐng)表），單筆5000元以上的還需向公司總經(jīng)理提交書(shū)面申請(qǐng)。u每筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)均需另附紙，或在費(fèi)用申請(qǐng)

4、表上注明招待事項(xiàng)，如：參與公司、人員，隨員工報(bào)銷單一并提交。會(huì)議費(fèi)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷制度報(bào)銷制度u會(huì)議費(fèi)是指組織或參加行業(yè)會(huì)議、總公司或公司業(yè)務(wù)會(huì)議所發(fā)生的包括場(chǎng)地費(fèi)、餐費(fèi)、資料印刷費(fèi)等在內(nèi)的會(huì)費(fèi)和活動(dòng)費(fèi)用。u報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，需提供合法發(fā)票、簽報(bào)，委托第三方承辦的，還需提供供應(yīng)商合同。營(yíng)銷費(fèi)營(yíng)銷費(fèi)報(bào)銷制度報(bào)銷制度u營(yíng)銷費(fèi)是指公司實(shí)施營(yíng)銷管理與實(shí)踐活動(dòng)而發(fā)生的各種費(fèi)用，包括促銷費(fèi)用、宣傳費(fèi)、營(yíng)銷設(shè)計(jì)費(fèi)、宣傳品費(fèi)、贈(zèng)品費(fèi)等。u營(yíng)銷用品及活動(dòng)應(yīng)統(tǒng)一由辦公室采購(gòu)或承辦，涉及實(shí)物采購(gòu)的，應(yīng)履行購(gòu)進(jìn)、保管和領(lǐng)用登記手續(xù)。u報(bào)銷購(gòu)買營(yíng)銷用品支出時(shí)除提供合法發(fā)票外，還需附有注明品名、數(shù)量、單價(jià)的清單。單筆金額超過(guò)100

5、00元的，報(bào)銷時(shí)必須提供簽報(bào)，必要時(shí)需提供供應(yīng)商合同。二、員工費(fèi)用報(bào)銷流程員工填寫(xiě)員工填寫(xiě)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審部門負(fù)責(zé)人審核核費(fèi)用支出相關(guān)費(fèi)用支出相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審部門負(fù)責(zé)人審核核計(jì)劃財(cái)務(wù)部審計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核并送公司領(lǐng)核并送公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款導(dǎo)審批后付款當(dāng)費(fèi)用屬于兩個(gè)或兩個(gè)以上部門共同承擔(dān)時(shí)，需要該步驟費(fèi)用報(bào)銷的流程費(fèi)用報(bào)銷的流程三、員工借款還款流程借款借款的的流程流程員工填寫(xiě)員工填寫(xiě)暫支單暫支單部門負(fù)責(zé)人審部門負(fù)責(zé)人審核核會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員復(fù)核是人員復(fù)核是否有未否有未清償借支清償借支計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批人審批公司總經(jīng)理審批公司總經(jīng)理審批借支超過(guò)借支超過(guò)10000元或元或借款借

6、款事由是業(yè)務(wù)招待或營(yíng)銷費(fèi)事由是業(yè)務(wù)招待或營(yíng)銷費(fèi)的借款的借款需要該步驟需要該步驟還款方式及流程還款方式及流程u直接歸還現(xiàn)金直接歸還現(xiàn)金u報(bào)銷款沖抵借支報(bào)銷款沖抵借支 員工填制費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，將所借款項(xiàng)填寫(xiě)在“員工借支”欄，報(bào)銷款自動(dòng)沖抵員工借款。員工員工歸還現(xiàn)金歸還現(xiàn)金出納人員出納人員清點(diǎn)現(xiàn)金清點(diǎn)現(xiàn)金開(kāi)收據(jù)開(kāi)收據(jù)會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)人員核銷借支核銷借支l員工借款，原則上應(yīng)在借款之日起一個(gè)月內(nèi)歸還或辦理報(bào)銷手續(xù)；l備用金和因公司業(yè)務(wù)測(cè)試需要的借支不受此限；l超出一個(gè)月未還清借款的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部通知人力資源部，在當(dāng)月工資中扣除所欠借款；當(dāng)月工資不足還清借款的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)繼續(xù)催收。還款時(shí)間要求還款時(shí)間要求四、

7、報(bào)銷票據(jù)要求23可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，提供增值稅專用發(fā)票。(我部已將CP開(kāi)票信息印制成卡片，可至部門綜合員處領(lǐng)取)發(fā)票應(yīng)該真實(shí)、合規(guī)，機(jī)打發(fā)票上的“機(jī)打號(hào)碼”應(yīng)與發(fā)票號(hào)碼一致，有兌獎(jiǎng)聯(lián)的，應(yīng)保證發(fā)票聯(lián)和兌獎(jiǎng)聯(lián)自然連接。發(fā)票項(xiàng)目應(yīng)符合開(kāi)票單位的業(yè)務(wù)內(nèi)容。原始票據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。發(fā)票抬頭必須為我公司全稱：上海銀聯(lián)電子支付服務(wù)有限公司。報(bào)銷票據(jù)要求報(bào)銷票據(jù)要求： 貨物：辦公用品、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)維修費(fèi)及維修配件。如:辦公桌、車輛用油、電腦等； 服務(wù)如下： 1、研發(fā)、信息技術(shù)服務(wù)（如：渠道分潤(rùn)）； 2、文化創(chuàng)意服務(wù)，包括會(huì)務(wù)費(fèi)、廣告服務(wù)； 3、鑒定咨詢服務(wù)，如法律鑒定、咨詢； 4 、電信業(yè)務(wù)（

8、2014.6.1起)； 5、有行動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，如租賃固定資產(chǎn)。 開(kāi)具開(kāi)具增值稅專用發(fā)票報(bào)銷項(xiàng)目增值稅專用發(fā)票報(bào)銷項(xiàng)目：五、報(bào)銷需注意事項(xiàng)u費(fèi)用報(bào)銷單由各部門綜合員收取，每周四統(tǒng)一提交至計(jì)劃財(cái)務(wù)部。報(bào)銷款的發(fā)放時(shí)間原則上為次周周五匯入員工興業(yè)卡中。遇相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)外出無(wú)法審批，則推遲。u報(bào)銷時(shí)需填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單。需報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用按報(bào)銷單中所列的項(xiàng)目分別填寫(xiě)，如是報(bào)銷單未列明的項(xiàng)目可填入“雜費(fèi)”一欄中。 報(bào)銷需注意事項(xiàng)：報(bào)銷需注意事項(xiàng)：u員工出差時(shí)發(fā)生的往返機(jī)場(chǎng)、火車站發(fā)生的交通費(fèi)屬于差旅費(fèi)用，仍可報(bào)銷。u駐外銷售人員歸屬于當(dāng)?shù)胤?、子公司的費(fèi)用，請(qǐng)參照當(dāng)?shù)毓緢?bào)銷制度執(zhí)行。u根據(jù)銀聯(lián)總部辦公室及財(cái)務(wù)部的要

9、求，所有提交給我司計(jì)劃財(cái)務(wù)部的報(bào)銷單（差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等），原則上都需附上銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡簽購(gòu)單（即必須使用卡號(hào)為62開(kāi)頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡結(jié)算），如使用全民付賬戶或CP網(wǎng)上通道結(jié)算的，則原則上需提供支付截圖。如無(wú)法提供上述簽購(gòu)單和截圖的，必須在費(fèi)用報(bào)銷單首頁(yè)背面空白處說(shuō)明原因并簽名。u費(fèi)用報(bào)銷單須由報(bào)銷人用黑色水筆簽名。u各報(bào)銷票據(jù)需分門別類、整齊地貼在A4大小的紙上（如只有一張票據(jù)，可將發(fā)票正面朝上地貼在費(fèi)用報(bào)銷單背面）。u請(qǐng)大家使用2012年1.0版本的費(fèi)用報(bào)銷單u雜費(fèi)雜費(fèi)l 表格中沒(méi)有明確歸屬項(xiàng)的費(fèi)用全部填入雜費(fèi)l 不同項(xiàng)目分列填寫(xiě)。l 各雜費(fèi)須在“費(fèi)用說(shuō)明”中加以注明。u福利費(fèi)福利費(fèi) 員工子女

10、托幼費(fèi)、入職體檢費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等統(tǒng)一由辦公室登記單據(jù)、審核并提交報(bào)銷。六、付款申請(qǐng)付款申請(qǐng)u付款時(shí)須填寫(xiě)付款申請(qǐng)表。原則上1000元以上的支出，采用支票或公司劃賬方式。u申請(qǐng)表上大、小寫(xiě)金額不能涂改，小寫(xiě)金額要緊跟￥，小寫(xiě)金額后無(wú)需加“元”，若為整數(shù)，則小數(shù)點(diǎn)后寫(xiě)“00”或“-”，每三位數(shù)字以逗號(hào)隔開(kāi)，分割位的逗號(hào)用英文格式，例：5,180,329.66。u大寫(xiě)數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零。u以支票、現(xiàn)金方式付款的，申請(qǐng)書(shū)上可以只正確填寫(xiě)收款單位的名稱。以支票、現(xiàn)金以外其他方式付款的，須正確填寫(xiě)收款人的名稱、帳號(hào)、開(kāi)戶行等信息。u清楚地填寫(xiě)“申請(qǐng)理由和付款用途”。u“預(yù)算”欄由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)。若支付的是項(xiàng)目相關(guān)的，則相關(guān)部門經(jīng)辦人員必須填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的立項(xiàng)名稱和預(yù)算項(xiàng)目名稱。u項(xiàng)目支出申請(qǐng)應(yīng)有立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)，并附采購(gòu)合同、簽報(bào)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票。u費(fèi)用支出申請(qǐng)須附合同、發(fā)票。u大型采購(gòu)項(xiàng)目要付采購(gòu)小組意見(jiàn)。u采購(gòu)類的付款申請(qǐng)應(yīng)有驗(yàn)收單；u商戶申請(qǐng)