富源縣學前教育建設(shè)項目專項資金管理辦法終稿

1、富源縣學前教育建設(shè)項目專項資金管理辦法（試行）第一章總 則第一條 為推進學前教育發(fā)展，提高我縣學前教育質(zhì)量，加快推進富源縣學前教育建設(shè)工作，加強新建、改擴建幼兒園建設(shè)項目資金管理，規(guī)范資金撥付程序，提高使用效益，杜絕項目資金被轉(zhuǎn)移、挪用、截留，保證建設(shè)資金專款專用，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于當前發(fā)展學前教育的若干意見（國發(fā) 【 2010】 41 號） 、 基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定（財建 【 2002】394 號）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。結(jié)合富源縣實際特制定本辦法。第二條 本辦法所稱學前教育建設(shè)項目專項資金是指按照國家規(guī)定籌集并用于新建、改擴建學前教育項目建設(shè)的專項資金。主要包括上級財政補助（中央、省、市）、縣財

2、政配套、主管部門撥入及自籌的建設(shè)資金。第三條 本辦法適用于全縣新建、改擴建學前教育項目的各級主管部門和項目建設(shè)單位。第四條 學前教育建設(shè)項目專項資金管理遵循以下原則:（一）專款專用原則。專項資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準的新建、改擴建學前教育建設(shè) 項目，不得截留、擠占、挪用和用于償還債務(wù)等。（二）效益原則。專項資金的籌集、使用和管理，必須厲行節(jié)約，降低工程成本，防 止損失浪費，提高資金使用效益。第五條專項資金管理的基本任務(wù)是貫徹執(zhí)行學前教育建設(shè)的各項規(guī)章制度；依法籌 集、撥付、使用專項資金，保證工程項目建設(shè)的順利進行；做好專項資金的預(yù)算、決算、 監(jiān)督和考核分析工作；加強工程概預(yù)（結(jié)）算、決算管理，嚴

3、格控制工程造價，提高投資 效益。第六條 全縣學前教育建設(shè)工程在縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導下，成立學前教育建設(shè)項目指揮部、負責全縣教育的組織協(xié)調(diào)和具體事務(wù)第二章工作職責第七條學前教育指揮部的主要職責（一）依法合理安排專項資金，及時調(diào)度和撥付學前教育專項資金;（二）對所屬學前教育基本建設(shè)項目的工程概算審核、 投資計劃安排（包括計劃調(diào)整）、工程招投標、竣工驗收等進行管理；（三）對學前教育項目建設(shè)單位（部門）的專項資金使用和管理情況進行監(jiān)督檢查, 并對發(fā)現(xiàn)的重大問題提出意見報縣監(jiān)察局。（四）收集、匯總、報送專項資金使用管理信息，編報建設(shè)項目的投資效益分析報告;（五）督促竣工項目做好竣工險收前各項準備工作，及時編

4、報竣工財務(wù)決算第八條縣財政局主要職責（一）制定學前教育建設(shè)專項資金管理規(guī)定；（二）參與學前教育基本建設(shè)項目年度投資計劃安排；（三）審核下達學前教育基本建設(shè)支出預(yù)算，審批年度基本建設(shè)財務(wù)決算；（四）組織調(diào)度預(yù)算內(nèi)學前教育基本建設(shè)資金，根據(jù)年度投資計劃、基本建設(shè)程序、年度基本建設(shè)支出預(yù)算及工作進度核撥資金；（五）監(jiān)督檢查專項資金的使用與管理， 對資金的使用全過程實行監(jiān)督，并對發(fā)現(xiàn)問 題做出處理。（六）負責提供資金的分配、撥付、結(jié)轉(zhuǎn)等情況。第九條教育局主要職責（一）貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)、規(guī)章；（二）負責督促被審計單位及項目相關(guān)單位按照審計機關(guān)的要求，及時提供審計必須的各種賬目、文件、電子數(shù)據(jù)文檔等

5、資料，并保證其真實、完整。（三）配合財政局、審計局監(jiān)督資金的管理使用，督促中心學校（項目單位）完善財務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)登記等工作；（四）對資金撥付嚴格審核把關(guān)第十條審計局主要職責（一）依據(jù)有關(guān)規(guī)定，按照政府投資項目管理的程序和建設(shè)專項資金的流向，實施審計監(jiān)督。（二）加強對學前教育建設(shè)項目的審計監(jiān)督，確保建設(shè)專項資金安全、完整、高效運行，實現(xiàn)專項資金效益的最大化；（三）依據(jù)相關(guān)規(guī)定，做好建設(shè)項目的前置審計、招投標文件、施工合同審查及竣工結(jié)算審計。第十一條建設(shè)單位主要職責（一）貫徹執(zhí)行學前教育基本建設(shè)各種規(guī)章制度；（二）及時籌集項目建設(shè)資金，保證工程用款。（三）辦理工程與設(shè)備價款結(jié)算，合理、有效

6、使用專項資金。（四）編制項目的工程概預(yù)算，組織實施項目籌集、工程招投標、合同簽訂、竣工驗收等工作；（五）收集、匯總并上報專項資金使用管理信息，編制建設(shè)項目的效益分析報告；（六）建設(shè)項目設(shè)計變更、增加工程投資必須嚴格按照富政辦發(fā)【2009】 51 號富源縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)富源縣政府性投資建設(shè)項目設(shè)計變更管理辦法（試行）的通知的規(guī)定報批，工程結(jié)算要及時報送審計機關(guān)審核；（七）做好項目竣工驗收前各項準備工作，及時編制竣工財務(wù)決算;第十二條縣計劃發(fā)展部門負責提供項目審批情況；其他相關(guān)部門負責提供項目實施的具體情況等。第三章 資金籌集及補助第十三條資金來源（一）中央、省、市財政補助的專項資金;（二

7、） 富源縣人民政府關(guān)于大力發(fā)展學前教育的實施意見（富政發(fā) 201120 號）文件規(guī)定，縣級財政根據(jù)辦學規(guī)模給予補助的資金。（三）銀行及非銀行金融機構(gòu)貸款;（四）投資者自籌資金;（五）其他經(jīng)批準用于學前教育項目建設(shè)的資金。第十四條新建、 改擴建幼兒園補助嚴格執(zhí)行富源縣人民政府關(guān)于大力發(fā)展學前教育的實施意見（富政發(fā) 201120 號）文件規(guī)定標準。若市以上各級（簡稱上級）有明確的項目補助的，補助額度小于縣級補助標準差額部分由縣財政補足；上級補助大于縣級補助標準的，縣級不再進行補助，上級補助金額按規(guī)定全部用于項目學校工程建設(shè)。第十五條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要制定幼兒園建設(shè)項目的補助標準，多方籌集資金。鼓勵支持幼兒

8、園按照“政府主導、學校借貸、財政貼息、學校還本”的辦法籌措建設(shè)資金。項目確定后，不論公辦、民辦學前教育項目在開標結(jié)束后5 個工作日內(nèi)必須按概算投資中自籌資金的70%轉(zhuǎn)入縣級財政專戶（前期工作支出部分可剔除不再轉(zhuǎn)入專戶） ，剩下的30%在主體完工后5 個工作日轉(zhuǎn)入縣級財政專戶，如不按規(guī)定轉(zhuǎn)入造成的后果由投資者自行負責。最后投資額按審定總投資進行結(jié)算，多退少補。第四章資金管理、撥付及使用第十六條資金實行專戶管理，專賬核算，在縣級財政局設(shè)立學前教育建設(shè)項目專項資金專戶，負責資金籌集、劃撥。銀行貸款嚴格按照銀行貸款撥付管理辦法執(zhí)行。第十七條資金的撥付程序。（一）工程項目開工后，各項目建設(shè)單位根據(jù)工程進

9、度收集相關(guān)資料，并填制富源縣學前教育建設(shè)項目資金撥款審批表， 報經(jīng)縣學前教育工程建設(shè)指揮部審批后，送財政局辦理資金劃撥。（二） 縣財政局憑資金申請表及資金結(jié)算票據(jù)將應(yīng)撥資金直接劃撥到承建工程的施工單位。具體劃撥按：完成招投標，施工方進場后撥付合同價的10%作為啟動資金，基礎(chǔ)完工撥付合同價的20%，主體完工撥付合同價的40%，統(tǒng)一要求的附屬設(shè)施完成、必要設(shè)備到位且竣工驗收后撥付合同價的10%，審計結(jié)束材料歸檔撥付至審定造價的95%，預(yù)留5%作為質(zhì)量保證金待保修期滿后撥付；（三） 設(shè)備設(shè)施按政府采購的相關(guān)手續(xù)辦理，撥付辦法依據(jù)采購合同、驗收清單給予撥付。第十八條首次下?lián)茼椖拷ㄔO(shè)資金，各項目建設(shè)單位

10、應(yīng)報送下列資料（一）撥款申請。包括項目名稱、資金額度、批準文號、建設(shè)地點、計劃投資總額及資金構(gòu)成等情況；（二）項目立項及報批資料。包括可行性研究報告批文、初步設(shè)計、設(shè)計概算、投資計劃、項目預(yù)算及其批準文件，用地批復，開工批準文件；（三）工程建設(shè)管理情況。包括招投標文件、評標報告、中標通知書、建設(shè)工程施工合同復印件和工程進度計劃等。第十九條有下列情形之一的，可以暫緩撥付資金（一）違反基本建設(shè)程序的;（二）擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容，提高或降低建設(shè)標準的;（三）資金未按辦法實施專款專用的;（四）有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的;（五）未按規(guī)定要求報送撥款資料或信息資料嚴重失真的第二十條 縣級

11、專項資金專戶代理銀行要認真履行職責， 積極配合財政、教育部門做好學前教育建設(shè)項目專項資金撥付監(jiān)督和撥付反饋等工作，杜絕緩撥、壓款現(xiàn)象。第二十一條縣財政局按照撥款單據(jù)和資金結(jié)算票據(jù)復印件建設(shè)專賬。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）中心學校和縣直學校嚴格執(zhí)行國有建設(shè)單位會計制度，淺及項目的所有資金均納入基建戶支付、核算，竣工審計結(jié)束后，及時轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。第五章報告制度第二十二條 縣學前教育指揮部、縣級財政局、縣教育局、項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校和建設(shè) 單位應(yīng)重視和加強建設(shè)項目財務(wù)信息管理，建立信息反饋制度。指定專人負責信息收集、 匯總工作，及時報送信息資料。第二十三條 項目工程建設(shè)竣工后，建設(shè)單位應(yīng)及時編制項目竣工財務(wù)決算， 項目單 位準確核定新增固定資產(chǎn)價值，反映竣工項目建設(shè)成果，并及時向富源縣學前教育工程建 設(shè)指揮部報送決算資料、審計報告。第二十四條 建立重大事項報告制度。工程建設(shè)過程中出現(xiàn)下列情況的，建設(shè)單位應(yīng) 及時報縣學前教育指揮部（一）重大質(zhì)量事故;（二）審計發(fā)現(xiàn)的重大違紀問題;（三）配套資金嚴重不到位;（四）工期延誤時間較長;（五）其他重大事項第六章 監(jiān)督與檢查第二十五條建設(shè)項目督查制度。由指揮部下設(shè)的項目資金組、監(jiān)察審計組、項目督辦組，對各學前教育建設(shè)項目的資金使用情況、工程進度、財務(wù)管理等定期進行監(jiān)督檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按財政違法行為處罰處分條例