第四講公司法22222222222

1、 第四講 公司法 本章學(xué)習(xí)有關(guān)公司的基本知識(shí)，包括： 公司的概念及特征、公司分類。 有限責(zé)任公司和股份有限公司的概念、特征、設(shè)立條件和程序、資本制度、公司體制和財(cái)會(huì)制度。2022年5月9日1第一節(jié) 公司的概念和特征 一、公司的概念 （一）、大陸法系的公司概念 1、在公司法或者商法中對(duì)公司做統(tǒng)一定義 2、對(duì)各類公司分別定義 3、僅規(guī)定各類公司設(shè)立的目的、性質(zhì)，從中概括出各類公司的定義2022年5月9日2 （二）、英美法系的公司概念 英國 company 美國 corporation2022年5月9日3 （三）、中國的公司概念 公司法2022年5月9日4 二、公司內(nèi)涵的限定 （一）公司僅限于商事公

2、司 1、大陸法系國家與地區(qū)不論采取民商合一的立法還是民商分立的立法基本上將公司分為商事公司與非商事公司 2、英美法系國家與地區(qū)公司只是個(gè)寬泛的組織體概念 3、我國將企業(yè)、公司限定為商事企業(yè)2022年5月9日5 （二）公司僅限于狹義公司 1、大陸法系有限責(zé)任公司、股份有限公司典型公司 無限公司、兩合公司接近合伙的非典型 2、英美法系普通合伙和有限合伙2022年5月9日6 封閉式公司private company Close corporation 開放式公司public company Public corporation 2022年5月9日7 三、公司的特征 1、公司的營利性 公司的社會(huì)責(zé)任公

3、司的決策者采取保護(hù)與促進(jìn)社會(huì)福利行動(dòng)之義務(wù)，使公司不僅負(fù)有經(jīng)濟(jì)上與法律上的義務(wù)，更應(yīng)該對(duì)社會(huì)負(fù)擔(dān)起超越這些義務(wù)的其他責(zé)任2022年5月9日8 “道奇訴福特汽車公司” 2、公司的社團(tuán)性 大陸法系社團(tuán)、財(cái)團(tuán) 英美法系2022年5月9日9 3、公司的法人性 公司擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn) 案例一：某甲出資50萬元，某乙出資10萬元共同成立一家有限責(zé)任公司。注冊(cè)資本60萬元。問：60萬元財(cái)產(chǎn)歸雖所有？2022年5月9日10公司獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任（1）公司責(zé)任與股東責(zé)任的獨(dú)立 案例二：某甲出資50萬元，某乙出資10萬元共同成立一家有限責(zé)任公司A。注冊(cè)資本60萬元某日A公司因?yàn)榻?jīng)營管理不善導(dǎo)致對(duì)外負(fù)債100萬元。問：這10

4、0萬元的債務(wù)應(yīng)當(dāng)有誰承擔(dān)？。2022年5月9日11 （2）公司責(zé)任與工作人員責(zé)任獨(dú)立 案例：某甲出資50萬元，某乙出資10萬元共同成立一家有限責(zé)任公司。注冊(cè)資本60萬元。由于某乙的過錯(cuò)導(dǎo)致公司對(duì)外負(fù)債100萬元。問：對(duì)于某乙的過錯(cuò)導(dǎo)致公司對(duì)外負(fù)債應(yīng)當(dāng)由誰承擔(dān)？ 公司設(shè)立獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)2022年5月9日12 4、公司的法定性 公司類型法定 公司內(nèi)容法定 公示法定2022年5月9日13第二節(jié) 公司法的概念與特征 例一：某普通合伙企業(yè)合伙人甲、乙、丙分別出資15萬元、10萬元、5萬元,但在合伙協(xié)議中未對(duì)利潤(rùn)分配比例作出約定。由于經(jīng)營狀況良好,獲得盈利10萬元。三個(gè)合伙人對(duì)于利潤(rùn)分配發(fā)生爭(zhēng)議。 張三和

5、李四設(shè)立了一家經(jīng)營煙花爆竹的有限責(zé)任公司，張三出資30萬，李四出資20萬元，由于經(jīng)營管理不善他們打算解散公司，但對(duì)于適用什么法律發(fā)生了爭(zhēng)執(zhí)。2022年5月9日14 北京某工業(yè)公司和英國某有限責(zé)任公司合資成立了一家有限責(zé)任公司，雙方在合資中發(fā)生糾紛。 問：以上3種企業(yè)形式是否都能適用公司法2022年5月9日15 一、公司法的概念 （一）公司法的概念 公司法調(diào)整公司的設(shè)立、組織、活動(dòng)、清算及其他對(duì)內(nèi)對(duì)外的法律規(guī)范的總稱2022年5月9日16 （二）公司法是調(diào)整公司關(guān)系的，這種關(guān)系可分為兩大類： 組織管理關(guān)系 公司自身的組織管理關(guān)系 國家對(duì)公司的管理關(guān)系 資本運(yùn)營關(guān)系 公司設(shè)立時(shí)的資本關(guān)系 公司成立

6、后的資本關(guān)系 公司破產(chǎn)、解散時(shí)發(fā)生的資本關(guān)系 （三）我國的公司法的實(shí)施情況 我國的公司法由第八屆全國人大常委會(huì)第五次會(huì)議于1993年12月29日通過，自1994年7月1日起施行 據(jù)1999年12月25日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議關(guān)于修改中華人民共和國公司法的決定第一次修正 2022年5月9日18 根據(jù)2004年8月28日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議關(guān)于修改中華人民共和國公司法的決定第二次修正 2005年10月27日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議修訂 2022年5月9日19 2005年10月27日中華人民共和國主席令第四十二號(hào)公布自2006年1月1

7、日起施行新公司法 此后，公司登記管理?xiàng)l例于2005年12月18日修訂頒布，隨公司法于2006年1月1日起施行。2022年5月9日20 二、公司法的特性 1、兼具公私屬性的私法 2、主體法與行為法的結(jié)合 3、公司法具有較強(qiáng)的技術(shù)性 4、兼具程序法內(nèi)容的實(shí)體法 5、兼具國際性的國內(nèi)法 6、具有發(fā)展性與變動(dòng)性2022年5月9日21第三節(jié) 公司的類型 一、以公司股東的責(zé)任范圍為標(biāo)準(zhǔn)分類 以公司股東的責(zé)任范圍為標(biāo)準(zhǔn)，亦即以公司股東是否對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)，可將公司分為: 無限責(zé)任公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司和有限責(zé)任公司。這是最主要的公司分類。2022年5月9日22 （一）無限責(zé)任公司

8、是指由兩個(gè)以上股東組成、全體股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)連帶無限責(zé)任的公司。 為最典型的人合公司。必須由兩個(gè)以上的股東所組成，而且股東必須是自然人。股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任，即股東必須以出資財(cái)產(chǎn)和出資財(cái)產(chǎn)以外的其他財(cái)產(chǎn)作為清償公司債務(wù)的保證， 公司的全部財(cái)產(chǎn)不足以清償公司債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)就其未受償部分要求公司股東以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)清償，而且股東間的責(zé)任是連帶的，償還公司債務(wù)超過自己應(yīng)承擔(dān)數(shù)額的股東，有權(quán)向本公司的其他股東追償，這樣，這部分股東就成為新的債權(quán)人。優(yōu)點(diǎn)：組織和設(shè)立程序簡(jiǎn)單 股東關(guān)系密切 清償債務(wù)不以出資額為限弊端：股東投資風(fēng)險(xiǎn)大，不利于吸引投資 （二）兩合公司是指部分無限責(zé)任股東和部分有限責(zé)任

9、股東共同組成 。 優(yōu)點(diǎn)： 1.適合不同投資者的需要 2.股東責(zé)任明確 弊端： 1.人為因素影響較大 2.股份轉(zhuǎn)讓不靈活2022年5月9日26 （三）有限責(zé)任公司是指股東僅以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任、公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司 優(yōu)點(diǎn)：1、設(shè)立程序簡(jiǎn)便易行 2、組織機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單靈活 3、兼人合資合雙重性質(zhì) 4、股東以其出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任 5、不能發(fā)行股票 弊端：規(guī)模無法擴(kuò)大 （四）股份有限公司是指由一定以上人數(shù)組成，公司全部資本分為等額股份，股東以其所持股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司 2022年5月9日29 股份有限公司與有限責(zé)任公司的區(qū)別 ：1、股東

10、人數(shù)廣泛性 2、公司資本化為等額股份 3、公司股份以股票的形式轉(zhuǎn)讓 4、資合 優(yōu)點(diǎn)：1、融資速度快，規(guī)模大 2、股東人數(shù)眾多，股份分散 3、股份的自由轉(zhuǎn)讓，便利了投資者 4、經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離 弊端：1、設(shè)立條件嚴(yán)格 2、股份分散，使公司缺乏凝聚力 3、股票在證券交易市場(chǎng)交易，不利于交易安全 二、以公司之間的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)分類 以公司相互之間的法律上的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)，亦即以公司之間在財(cái)產(chǎn)上、人事上、責(zé)任承擔(dān)上的相互關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)，可將公司分為 總公司與分公司 母公司與子公司2022年5月9日33 （1）母公司和子公司。母子公司之間雖然存在控制與被控制的組織關(guān)系，但他們都具有法人資格。 （2）本公司與分公

11、司,分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由總公司承擔(dān)。 母公司 母公司是指擁有其他公司一定數(shù)額的股份或根據(jù)協(xié)議，能夠控制、支配其他公司的人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等事項(xiàng)的公司。母公司最基本的特征，不在于是否持有子公司的股份，而在于是否參與子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營。 子公司 子公司是指一定數(shù)額的股份被另一公司控制或依照協(xié)議被另一公司實(shí)際控制、支配的公司。子公司具有獨(dú)立法人資格，擁有自己所有的財(cái)產(chǎn)，自己的公司名稱、章程和董事會(huì)，以自己的名義開展經(jīng)營活動(dòng)、從事各類民事活動(dòng)，獨(dú)立承擔(dān)公司行為所帶來的一切后果和責(zé)任。但涉及公司利益的重大決策或重大人事安排，仍要由母公司決。 總公司又稱本公司，是指依法設(shè)立共管轄公司全部組織的具有

12、企業(yè)法人資格的總機(jī)構(gòu)。總公司通常先于分公司而設(shè)立，在公司內(nèi)部管轄系統(tǒng)中，處于領(lǐng)導(dǎo)、支配地位。 分公司是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)。總公司是相對(duì)于分公司而言的，總公司具有法人資格，但分公司不具有法律上和經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立地位，但其設(shè)立程序簡(jiǎn)單。 【舉例】甲公司的分公司在其經(jīng)營范圍內(nèi)以自己的名義對(duì)外簽訂一份貨物買賣合同。根據(jù)公司法的規(guī)定，下列關(guān)于該合同的效力及其責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是（）。 A、該合同有效，其民事責(zé)任由甲公司承擔(dān) B、該合同有效，其民事責(zé)任由分公司獨(dú)立承擔(dān) C、該合同有效，其民事責(zé)任由分公司承擔(dān)，甲公司負(fù)補(bǔ)充責(zé)任 D、該合同無效，甲公司和分公司均

13、不承擔(dān)民事責(zé)任 【解析】答案為A，分公司不具有法人資格，但可以依法獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，其民事責(zé)任由總公司承擔(dān)。 三、以公司的信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)分類 以公司的信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)，亦即以公司的交易信用來源和責(zé)任承擔(dān)依據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)，可將公司分為 人合公司-。其典型形式為無限公司。 資合公司-其典型形式為股份有限公司。 人合兼資合公司-其典型形式為兩合公司和股份兩合公司。 2022年5月9日41 人合公司,是指以股東的個(gè)人信用為公司信用基礎(chǔ)的公司。無限責(zé)任公司是最典型的人合公司。 這種公司對(duì)外進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，依據(jù)的主要不是公司本身的資本或資產(chǎn)狀況如何，而是股東個(gè)人的信用狀況。因?yàn)槿撕瞎镜墓蓶|對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)無限

14、連帶責(zé)任，公司資不抵債時(shí)，股東應(yīng)以個(gè)人的全部財(cái)產(chǎn)清償公司債務(wù)，在這種情況下，股東間應(yīng)有相當(dāng)?shù)牧私?，故而這種公司大多具有家族性的特點(diǎn)。 資本組合公司簡(jiǎn)稱資合公司是“人合公司”的對(duì)稱，系指一個(gè)或數(shù)個(gè)以達(dá)到法律規(guī)定的最低注冊(cè)資金做資本金的自然人或法人注冊(cè)成立的公司，其中又分有限責(zé)任公司（Gesellschaft mit beschraenkter Haftung，GmbH）和股份公司（Aktiengesellschaft，AG）這兩種基本形式，即國內(nèi)通常所說的現(xiàn)代企業(yè)制度的基本模式。在資本組合公司里，資本起著決定作用。公司的資本越雄厚，其信用越好；股東個(gè)人的聲望、信用與公司信用無關(guān)。資本組合公司以出

15、資為條件，強(qiáng)調(diào)資本的結(jié)合。 人資兼合公司也稱人合兼資合公司、中間公司、折中公司，是指公司的設(shè)立和經(jīng)營同時(shí)依賴股東個(gè)人信用和公司資本規(guī)模，從而兼有人合與資合特點(diǎn)的公司，有限責(zé)任公司、兩合公司均屬此類公司。公司既有人合性質(zhì)又有資合性質(zhì) ?！皟珊掀湟饧粗溉撕吓c資合，兩合的原因在于公司由有限責(zé)任股東和無限責(zé)任股東兩種股東組成。 此種分類是大陸法系國家公司法理論上所作的一種分類，是一種學(xué)理分類，盡管不是一種法定分類，其意義仍然很重要，因?yàn)樗沂玖斯痉ǖ牧⒎ㄒ庵?，公司法具體規(guī)定中對(duì)有限公司、股份有限公司和無限公司所作的不同規(guī)定，很大程度上是基于這兩種公司信用基礎(chǔ)的不同。 第一節(jié) 公司及公司法概述 本節(jié)主

16、要學(xué)習(xí)以下內(nèi)容： 公司概念及特征； 公司法概念及其調(diào)整對(duì)象。 2022年5月9日46 公司的概念 公司是企業(yè)組織形式。 目前，各國對(duì)公司的定義不統(tǒng)一。 我國對(duì)公司定義為：公司是依法定條件和程序設(shè)立的，數(shù)人以上共同投資、共同經(jīng)營，以盈利為目的的企業(yè)法人。 由此可見，公司的一般特征為： 法定性、盈利性、法人性。 2022年5月9日47 公司與其他經(jīng)濟(jì)組織的區(qū)別 公司與獨(dú)資企業(yè)的區(qū)別 公司與合伙企業(yè)的區(qū)別 2022年5月9日48 公司的種類 按公司的責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任形式可分為：無限責(zé)任公司、有限責(zé)任公司、兩合公司、股份公司。 按公司體制結(jié)構(gòu)可分為：總公司與分公司；母公司與子公司。 按公司信用基礎(chǔ)可分為

17、：人合公司、資合公司、人資兼合公司。2022年5月9日49 公司的種類 按公司募集資金方式可分為：封閉式公司與開放式公司。 按公司國籍可分為：本國公司、外國公司、跨國公司 。2022年5月9日50 公司法概念 廣義的公司法是調(diào)整公司在設(shè)立、變更和終止過程中所發(fā)生的組織管理關(guān)系以及調(diào)整股東和公司在出資、集資和轉(zhuǎn)資過程中所發(fā)生的資本運(yùn)營關(guān)系的法律、法規(guī)和規(guī)則的總稱。 狹義的公司法是指被稱為“公司法”的單個(gè)法律。2022年5月9日51 我國的公司法施行 我國的公司法由第八屆全國人大常委會(huì)第五次會(huì)議于1993年12月29日通過，自1994年7月1日起施行 據(jù)1999年12月25日第九屆全國人民代表大會(huì)

18、常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議關(guān)于修改中華人民共和國公司法的決定第一次修正 根據(jù)2004年8月28日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議關(guān)于修改中華人民共和國公司法的決定第二次修正 2022年5月9日52 2005年10月27日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議修訂 2005年10月27日中華人民共和國主席令第四十二號(hào)公布自2006年1月1日起施行新公司法 此后，公司登記管理?xiàng)l例于2005年12月18日修訂頒布，隨公司法于2006年1月1日起施行。2022年5月9日53 公司法的調(diào)整對(duì)象 公司法是調(diào)整公司關(guān)系的，這種關(guān)系可分為兩大類： 組織管理關(guān)系 公司自身的組織管理關(guān)系 國家對(duì)公司

19、的管理關(guān)系 資本運(yùn)營關(guān)系 公司設(shè)立時(shí)的資本關(guān)系 公司成立后的資本關(guān)系 公司破產(chǎn)、解散時(shí)發(fā)生的資本關(guān)系 2022年5月9日54 第二節(jié) 有限責(zé)任公司 概念和特征 設(shè)立條件和程序 資本制度 體制 財(cái)會(huì)制度 國有獨(dú)資公司 2022年5月9日55 一、有限責(zé)任公司 （一）概念 有限責(zé)任公司（有限公司）是指兩個(gè)以上股東共同出資，股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。 成熟的典型的有限責(zé)任公司產(chǎn)生于19世紀(jì)末的德國。有限責(zé)任公司是西方國家相當(dāng)普遍的公司組織形式，在公司數(shù)目總量中占多數(shù)，是中小企業(yè)的主要形式。 2022年5月9日56（二）基本特征 人合資合兼具； 股

20、東數(shù)額限制； 募股集資封閉； 股份不須等額 ； 轉(zhuǎn)讓嚴(yán)格限制 ； 組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單 。 2022年5月9日57 上述特征是指典型的有限責(zé)任公司。我國公司法規(guī)定了例外情況，即國有獨(dú)資公司不全具有這些特征。 注意：外商投資的有限責(zé)任公司適用本法。但有關(guān)“三資企業(yè)”的法律另有規(guī)定的，適用其規(guī)定，不適用本法 。2022年5月9日58 二、 有限責(zé)任公司設(shè)立條件 設(shè)立有限公司應(yīng)具備5個(gè)條件。 （1）股東符合法定人數(shù)；150個(gè) （2）股東出資達(dá)到法定資本最低限額。3萬元 2022年5月9日59股東和發(fā)起人的出資形式比較股東和發(fā)起人的出資形式比較 貨幣貨幣非貨幣非貨幣貨幣貨幣比例比例實(shí)物實(shí)物知識(shí)知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)土地

21、使用權(quán)土地使用權(quán)有限公司有限公司 30% 股份公司股份公司發(fā)起發(fā)起人人公眾公眾認(rèn)認(rèn)股股人人 類型類型分期繳分期繳納納首期最首期最低出低出資資出資年限出資年限一般有限公司一般有限公司20%3萬元2年一人公司一人公司100%成立前發(fā)起設(shè)立的股份發(fā)起設(shè)立的股份公司公司20%2年募集設(shè)立的股份募集設(shè)立的股份公司公司100%成立前 繳納方式和期限繳納方式和期限 以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司不得少于50萬元人民幣； 以商品批發(fā)為主的公司不得少于50萬元人民幣； 以商業(yè)零售為主的公司不得少于30萬元人民幣； 科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司不得少于10萬元2022年5月9日62 有限責(zé)任公司設(shè)立條件 （3）股東共同制定章

22、程； 公司章程應(yīng)載明的事項(xiàng)： 公司名稱和住所；經(jīng)營范圍；注冊(cè)資本；股東姓名或名稱；股東權(quán)利和義務(wù)；股東出資方式和出資額；股東轉(zhuǎn)讓出資條件；公司機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則；法定代表人；公司解散事由與清算辦法。 公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。 2022年5月9日63 有限責(zé)任公司設(shè)立條件 （4）有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。 （5）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件 。2022年5月9日64 例題： ABC共同出資設(shè)立一個(gè)有限責(zé)任公司，公司設(shè)立時(shí)間2000年3月，2001年4月又吸收入D入股，2002年10月公司由于經(jīng)營不善而嚴(yán)重虧損，拖欠

23、了巨額債務(wù)，被依法宣告破產(chǎn)，法院在清算中查明A在公司設(shè)立時(shí)作為出資的房產(chǎn)與實(shí)際出資額的差額，根據(jù)我國“公司法”的規(guī)定對(duì)A不足出資的行為正確的處理方法是（ ）A：A以個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由B、C、D補(bǔ)足。B：A以個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由B、C補(bǔ)足。C：A 以個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分待有財(cái)產(chǎn)時(shí)再補(bǔ)足。D：ABCD均不承擔(dān)補(bǔ)交差額的責(zé)任。 例題： 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)有限責(zé)任公司股東出資方式的表述中，正確的有（ ） A全體股東同意，股東可以用勞務(wù)出資。 B全體股東的無形資產(chǎn)額不得超過注冊(cè)資本的20。 C全體股東的貨幣金額不得低于注冊(cè)資本的30。 D股東可以用其持有的符合法定條

24、件的其他有限責(zé)任公司股權(quán)出資 例題 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，受公司章程約束的有（）。 A、公司的經(jīng)理 B、公司的副經(jīng)理C、公司的董事 D、公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人三、有限責(zé)任公司設(shè)立程序1、訂立公司章程 2、申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn) 3、法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)該報(bào)批的，設(shè)立登記。4、股東繳納出資并經(jīng)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明 5、向登記機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 6、登記發(fā)照 三、有限責(zé)任公司設(shè)立程序 公司內(nèi)部通過章程，由全體出資人討論協(xié)商，經(jīng)代表23以上表決權(quán)的股東通過。 外部進(jìn)行登記。股東全部出資經(jīng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資后，由全體股東指定的代表或共同委托的代理人，持公司登記申請(qǐng)書、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，向公司登記機(jī)關(guān)申

25、請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 領(lǐng)取法人營業(yè)執(zhí)照日是公司成立日。2022年5月9日69四、有限責(zé)任公司組織制度 股東 股東會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理（選設(shè)機(jī)構(gòu)） 監(jiān)事會(huì) 公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)成員的資格限制和競(jìng)業(yè)禁止 。股東 有限責(zé)任公司的股東即出資人。 除國家明令禁止或限制外，有權(quán)代表國家投資的政府機(jī)構(gòu)部門、企業(yè)法人、法人事業(yè)單位、社團(tuán)以及自然人，均可成為有限責(zé)任公司的股東。 2022年5月9日71 股東的法律地位 股東是公司的出資人，占有公司的股份，享有充分的股東權(quán)。包括對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)權(quán)和管理權(quán)。 所有股東地位一律平等，同股同權(quán)，同股同利 。 股東的義務(wù)是遵守章程、出資并以此對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任 。2022年5月9日72 股東會(huì)的性質(zhì)

26、與組成 股東會(huì)是有限責(zé)任公司的權(quán)力機(jī)關(guān)。除公司法有特別規(guī)定的以外，有限責(zé)任公司必須設(shè)立股東會(huì)。 2022年5月9日73 股東會(huì)的職權(quán) (一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃； (二)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； (三)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； (四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告； (五)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；2022年5月9日74 (六)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； (七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議； (八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議； (九)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； (十)修改公司章程；

27、(十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 股東會(huì)的召開 股東會(huì)分定期和臨時(shí)會(huì)議兩種。 定期會(huì)議按章程規(guī)定按期召開。 代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事,提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。 。 股東會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。應(yīng)在會(huì)議召開前15日通知全體股東。2022年5月9日76 股東會(huì)決議 股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。 但有關(guān)公司注冊(cè)資本增減，章程修改，公司合并、分立、解散或變更公司形式，必須經(jīng)代表23以上表決權(quán)的股東通過。2022年5月9日78 股東的權(quán)利和義務(wù) 權(quán)利表決權(quán)、選舉權(quán)、依法轉(zhuǎn)讓出資等等 義務(wù)

28、繳納出資、履行公司章程規(guī)定的義務(wù)2022年5月9日79 董事會(huì)及其組成 董事會(huì)是由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的行使公司經(jīng)營管理權(quán)的執(zhí)行機(jī)關(guān)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。 董事會(huì)是公司的常設(shè)機(jī)關(guān)； 是公司的經(jīng)營決策機(jī)關(guān)； 是公司股東會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)關(guān)； 是公司的對(duì)外代表機(jī)關(guān)。 2022年5月9日80 有限責(zé)任公司董事會(huì)成員313人。 兩個(gè)以上國有企業(yè)或者其他兩個(gè)以上國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會(huì)成員應(yīng)有職工民主選舉的職工代表。 董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，董事長(zhǎng)為公司法定代表人。小型有限責(zé)任公司，可只設(shè)執(zhí)行董事，并可兼任經(jīng)理，執(zhí)行董事為公司法定代表人。 董事任期由公司章程規(guī)定，但每界任期不得超過3年。2022年5月9

29、日81 董事會(huì)職權(quán) (一)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作； (二)執(zhí)行股東會(huì)的決議； (三)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； (四)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； (五)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；2022年5月9日82 (六)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案； (七)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案； (八)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； (九)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)； (十)制定公司的基本管理制度； (十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 董事會(huì)的召開 董事會(huì)分為定

30、期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議兩種。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。 董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。 2022年5月9日84 董事長(zhǎng)和執(zhí)行董事 有限責(zé)任公司董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)12人，其產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定 根據(jù)我國公司法規(guī)定，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，不設(shè)董事會(huì)，可以設(shè)一名執(zhí)行董事。執(zhí)行董事兼具了相當(dāng)于一般有限責(zé)任公司董事會(huì)、董事長(zhǎng)的身份。2022年5月9日85 經(jīng) 理 經(jīng)理是公司日常管理工作的負(fù)責(zé)人。 由董事會(huì)聘任和解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)； 可以列席董事會(huì)議。 2022年5

31、月9日86 經(jīng)理的職權(quán) (一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議； (二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； (三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； (四)擬訂公司的基本管理制度； (五)制定公司的具體規(guī)章；2022年5月9日87 (六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； (七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員； (八)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。 監(jiān)事會(huì)的性質(zhì)及其組成 監(jiān)事會(huì)是對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的常設(shè)機(jī)構(gòu)。 有限責(zé)任公司必須設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人。股東人數(shù)少、規(guī)模較小的，可設(shè)12名監(jiān)事。 監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)?shù)穆毠?/p>

32、代表組成。 董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。 監(jiān)事列席董事會(huì)議。2022年5月9日89 監(jiān)事會(huì)職權(quán) 監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。 2022年5月9日90 公司領(lǐng)導(dǎo)成員的資格限制 有下列行為之一者，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事和經(jīng)理： 無民事行為能力或限制民事行為能力； 因犯有財(cái)產(chǎn)罪或破壞經(jīng)濟(jì)秩序罪被判刑，執(zhí)行期滿未逾5年，或因犯罪被剝奪政治權(quán)利執(zhí)行期滿未逾5年； 擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事、廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年； 2022年5月9日91 公司領(lǐng)導(dǎo)成員的資格限制 擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)

33、有個(gè)人責(zé)任的，自吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年； 個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。 國家公務(wù)人員不得兼任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。2022年5月9日92。四、有限責(zé)任公司資本制度 有限責(zé)任公司的資本是全體股東出資額的總和，經(jīng)登記即為該公司的注冊(cè)資本。 注冊(cè)資本是公司的自有資本 ，注冊(cè)資本與借貸資本之和是公司的投資總額 。 注冊(cè)資本以貨幣單位表示 。 股東可以貨幣出資，也可以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等出資。 注冊(cè)資本（Registered Capital） 又稱額面資本或核定資本，是指公司在成立時(shí)由公司章程確定的、經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資本總額。 發(fā)行資本（Issued Capita

34、l） 又稱認(rèn)繳資本，是指公司實(shí)際已經(jīng)向股東發(fā)行的資本總額，即股東承諾以貨幣或非貨幣方式繳納的資本總額，但并非股東實(shí)際繳納的資本。 發(fā)行資本可能等于或小于注冊(cè)資本，但不可能大于注冊(cè)資本。有限責(zé)任公司設(shè)立時(shí)，股東如不按公司章程規(guī)定足額繳納出資的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。公司成立后，如發(fā)現(xiàn)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)非專利技術(shù)、土地使用權(quán)的實(shí)際價(jià)顯著低于公司章程所定價(jià)的，應(yīng)由該股東補(bǔ)交其差額。公司設(shè)立時(shí)的其他股東對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。股東在公司登記后，不得抽回出資。股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或部分出資。 有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán) 1、股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán) 有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。 2、股

35、東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán) 股東向外轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意。不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如不購買，則視為同意轉(zhuǎn)讓，經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。 3、人民法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓股東股權(quán)五、一人有限責(zé)任公司 概念：一人有限責(zé)任公司也簡(jiǎn)稱“一人公司”、“獨(dú)資公司”或“獨(dú)股公司”，是指由一名股東(自然人或法人)持有公司的全部出資的有限責(zé)任公司 主要特征： 一是股東人數(shù)的唯一性，二是股東責(zé)任的有限性。 公司法人人格否認(rèn)制度 承認(rèn)公司具有獨(dú)立人格 的前提下，對(duì)特定法律關(guān)系 的公司人格及股東有限責(zé)任加以否認(rèn)，直接追索公司背后股東的責(zé)任，以規(guī)制股東濫用公司獨(dú)立人格。202

36、2年5月9日99 國有獨(dú)資公司 國有獨(dú)資公司是國家單獨(dú)出資，由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。國有獨(dú)資公司的主要特征有: 國有獨(dú)資公司為有限責(zé)任公司。國有獨(dú)資公司是有限責(zé)任公司的一種，它不是獨(dú)立于有限責(zé)任公司形態(tài)的一種新的公司形態(tài)。國有獨(dú)資公司適用有限責(zé)任公司的一般原則，如公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)相分離的原則、有限責(zé)任原則等。2022年5月9日100 國有獨(dú)資公司股東的惟一性。國有獨(dú)資公司雖屬于有限責(zé)任公司，但它與一般的有限責(zé)任公司不同。最根本的區(qū)別就在于，國有獨(dú)資公司僅有一個(gè)股東。2022年5月9日101 有限責(zé)任公司財(cái)會(huì)制度 公司應(yīng)當(dāng)在每一

37、會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)審查驗(yàn)證。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)情況說明書、利潤(rùn)分配表。 公司應(yīng)當(dāng)按照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。 2022年5月9日102 公積金公益金的提取規(guī)定 公積金是公司為了增強(qiáng)財(cái)產(chǎn)實(shí)力，用以擴(kuò)大經(jīng)營范圍或彌補(bǔ)公司虧損的資金積累。 法定盈余公積金 盈余公積金 公積金任意盈余公積金 資本公積金 2022年5月9日103 公積金公益金的提取 有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)提取當(dāng)年稅后利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上的，可不再提取。 任意盈余公積金是公司提取法定盈余公積金后，根據(jù)董事會(huì)

38、或股東大會(huì)的建議而提取形成的公積金。2022年5月9日104 資本公積金 資本公積金是指企業(yè)在籌集資金、評(píng)估財(cái)產(chǎn)及接受饋贈(zèng)等過程中形成的，不能直接增加投資人投入資本的資本公積金。 包括：股本溢價(jià)、公司財(cái)產(chǎn)重估增值，接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。2022年5月9日105 提取公益金的規(guī)定 公益金是依法從稅后利潤(rùn)中提取的，用于公司職工集體福利的資金。應(yīng)提取當(dāng)年稅后利潤(rùn)的510%列入公司法定盈余公益金。 公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度虧損的，在依法提取法定公積金和法定公益金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。 2022年5月9日106 公司利潤(rùn)分配順序 公司提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)決議，可提取任意公積金。公

39、司所余利潤(rùn)，按股東的出資比例分配。 公司利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損繳所得稅彌補(bǔ)當(dāng)年虧損提取法定公積金和公益金提取任意公積金支付股利。2022年5月9日107 國有獨(dú)資公司 指國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。 國有獨(dú)資公司是一種有限責(zé)任公司，它具有有限責(zé)任公司的若干基本共性，最主要的共性特征就是其“有限責(zé)任”。 鑒于國有獨(dú)資公司的特殊性，公司法做出了不同于一般有限責(zé)任公司的規(guī)定。2022年5月9日108 國有獨(dú)資公司的特點(diǎn) 投資單一 （國家獨(dú)資） 范圍限定（國有企業(yè)） 組織機(jī)構(gòu)按特殊程序建立（不設(shè)股東會(huì)，董事會(huì)是最高權(quán)利機(jī)構(gòu)） 國家實(shí)施監(jiān)督管理。監(jiān)事會(huì)成員主要由國務(wù)院或

40、其授權(quán)機(jī)構(gòu)、部門委派人員組成并有職工代表參加 。2022年5月9日109 第三節(jié) 股份有限公司 概念和特征 設(shè)立的條件、方式和程序 資本制度 體制 股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓 2022年5月9日110 一、 股份有限公司概念 股份有限公司又稱股份公司。是指由一定數(shù)額的股東組成，其注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。 2022年5月9日111 二、 股份有限公司特征 募股集資公開 股東數(shù)額低限 全部股份等額 股份自由轉(zhuǎn)讓 典型資合公司 所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離 設(shè)立要求嚴(yán)格 2022年5月9日112 三、股份有限公司設(shè)立

41、 1、設(shè)立方式 股份有限公司的設(shè)立有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種方式。 發(fā)起設(shè)立（認(rèn)股設(shè)立）是發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立的方式。 股份有限公司向社會(huì)公開發(fā)行股票，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司發(fā)行后股票總額的35%。 發(fā)起人應(yīng)當(dāng)認(rèn)足和繳足全部股款。 2022年5月9日113 募集設(shè)立又稱招股設(shè)立。是發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會(huì)公開募集而設(shè)立的方式。 根據(jù)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，募集設(shè)立方式已經(jīng)不再適用。公司法中的國有企業(yè)改建為股份有限公司時(shí)，發(fā)起人可少于5人的規(guī)定也不再適用。 2、設(shè)立條件（1）發(fā)起人符合法定人數(shù)股份有限公司的發(fā)起人為2200人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有

42、住所。（2）法定資本最低限額注冊(cè)資本最低限額為人民幣500萬元（3）股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法定規(guī)定（4）發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過（5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)（6）有公司住所 發(fā)起人的出資方式 股份有限公司發(fā)起人可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資。對(duì)于非貨幣出資必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份。2022年5月9日116股東和發(fā)起人的出資形式股東和發(fā)起人的出資形式比較比較 貨幣貨幣非貨幣非貨幣貨貨幣幣比例比例實(shí)實(shí)物物知識(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)土地使用權(quán)土地使用權(quán)有限公司有限公司 30% 股份公司股份公司發(fā)起發(fā)起人人公眾公眾認(rèn)股認(rèn)

43、股人人（一）繳納方式和期限（一）繳納方式和期限 類型類型分期繳分期繳納納首期最首期最低出資低出資出資年限出資年限一般有限公司一般有限公司20%3萬元2年一人公司一人公司100%成立前發(fā)起設(shè)立的股份發(fā)起設(shè)立的股份公司公司20%2年募集設(shè)立的股份募集設(shè)立的股份公司公司100%成立前 創(chuàng)立大會(huì)的召開及其職權(quán) 發(fā)行股份的股款繳足，達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額后，發(fā)起人應(yīng)在30日內(nèi)召開創(chuàng)立大會(huì)。并應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)召開前15日內(nèi)通知認(rèn)股人，同時(shí)予以公告。發(fā)起人如在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)，認(rèn)股人可要求發(fā)起人返還股款，并加算同期銀行利息。 創(chuàng)立大會(huì)職權(quán)：通過公司章程，選舉組織公司機(jī)關(guān)。董事會(huì)應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)

44、向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 有限公司有限公司 股份公司股份公司一般有一般有限公司限公司一人公一人公司司國有獨(dú)資國有獨(dú)資公司公司股東或發(fā)起人股東或發(fā)起人人數(shù)人數(shù)股東250人股東1人國家發(fā)起人2200人最低資本限額最低資本限額3萬10萬3萬500萬股份發(fā)行、籌股份發(fā)行、籌備事項(xiàng)備事項(xiàng)公司章程公司章程股東制定國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或董事會(huì)制定發(fā)起人制定，創(chuàng)立大會(huì)通過（募集設(shè)立）公司名稱、組公司名稱、組織機(jī)構(gòu)織機(jī)構(gòu)住所住所主要辦事機(jī)構(gòu)所在地四、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu) 1、股東大會(huì) 2、董事會(huì)、經(jīng)理 3、監(jiān)事會(huì)五、籌集資金的方式股份有限公司的 籌集資金的方式主要有： 1、發(fā)行股票 2、發(fā)行公司債券六、股份有限公

45、司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓 （一）股份發(fā)行 1、股份和股票的概念 股份有限公司的基本特征之一，就是注冊(cè)資本劃分為金額相等的股份，公司的股份采取股票的形式。股份與股權(quán)之比較股份與股權(quán)之比較 股份股份股權(quán)股權(quán)適用對(duì)象適用對(duì)象股份公司股份公司有限公司有限公司表現(xiàn)形式表現(xiàn)形式股票股票出資證明書出資證明書證券性證券性公開募集公開募集上市交易上市交易 股份的概念及特點(diǎn) 股份是構(gòu)成股份有限公司資本的最小單位，是公司全部資本分成的均等份額。它是確定股東權(quán)利義務(wù)大小的基礎(chǔ)。股份在股份有限公司成立后，以股票形式出現(xiàn)。 特征（1）股份特指股份有限公司資本的成本。（2）股份具平等性。 （3）股份具可發(fā)行性。（4）股份具不可分

46、性。 （5）股份具可轉(zhuǎn)讓性。 （6）股份責(zé)任的有限性。 （7）股份的有價(jià)證券性 股票的概念及特點(diǎn) 股票是股份有限公司公開發(fā)行的證明股東在公司中擁有權(quán)益的一種有價(jià)證券。它是股份有限公司的股份證書，是確定股東與公司之間權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的一種憑證。 其特征（1）股票是一種權(quán)利義務(wù)證書。（2）股票是一種票式證券。（3）股票是一種有價(jià)證券。（4）股票是一種從屬性的有價(jià)證券。（5）股票具風(fēng)險(xiǎn)性。（6）股票是在股份有限公司成立后簽發(fā)的。 種類 根據(jù)股份是否記載股東姓名，分為記名股和不記名股。 根據(jù)股份所代表的股東權(quán)利和義務(wù)的不同，分為普通股和特別股。 根據(jù)股份投資主體不同分為國家股、法人股、個(gè)人股， 根據(jù)股份

47、發(fā)行對(duì)象不同分為境內(nèi)上市內(nèi)資股（即A股）、境內(nèi)上市外資股（即B股）和境外上市外資股（即H股、N股、S股）。 股份的發(fā)行原則 （1）公平原則 （2）公正原則 （3）同股同權(quán)原則股份有限公司股份發(fā)行 目前，我國的股份公司首次公開發(fā)行股票一般在公司發(fā)起設(shè)立1年后申請(qǐng)。 股份發(fā)行實(shí)行公開、公平、公正原則，必須同股同權(quán)同利。同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同。 股份發(fā)行價(jià)格可以按照票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。 以超過票面金額發(fā)行股票所得溢價(jià)款列入公司資本公積金 股份有限公司的資本制度 股份有限公司的資本是全體股東出資的總和。 股份有限公司股東的出資必須表現(xiàn)為等額股份，創(chuàng)始

48、股東（發(fā)起人）只在發(fā)起設(shè)立時(shí)應(yīng)認(rèn)足繳足全部股份，而募集設(shè)立則只認(rèn)繳全部股份的一部分。 2022年5月9日132 股份公開發(fā)行 目前，我國的股份公司首次公開發(fā)行股票一般在公司發(fā)起設(shè)立1年后申請(qǐng)。 股份發(fā)行實(shí)行公開、公平、公正原則，必須同股同權(quán)同利。同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同。 股份發(fā)行價(jià)格可以按照票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。 以超過票面金額發(fā)行股票所得溢價(jià)款列入公司資本公積金。（？） 2022年5月9日133 發(fā)行新股的條件 公司前次發(fā)行股份已經(jīng)募足，且間隔1年以上； 公司近3年內(nèi)連續(xù)盈利，并可以向股東支付股利； 公司近3年會(huì)計(jì)文件無虛假記載。 公司預(yù)期利

49、潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利率。2022年5月9日134 股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定 股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。 發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起的3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司股份，并在任職期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（？） 股東轉(zhuǎn)讓其股份，必須在依法設(shè)立的證券交易所按法定形式進(jìn)行。 2022年5月9日135 股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定 國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)可以依法轉(zhuǎn)讓其持有的股份，也可以購買其他股東所持有的股份。 公司不得收購本公司的股票，但為減少公司資本注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時(shí)除外。 公司依照上述規(guī)定收購本公司股票后，必須在10天內(nèi)注銷該部分股份，依法辦理變更登記手續(xù)并

50、公告。 公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的 。2022年5月9日136七、 公司債券 公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務(wù)憑證。 實(shí)質(zhì) 首先，公司債券作為一種“證券”，它不是一般的物品或商品，而是能夠“證明經(jīng)濟(jì)權(quán)益的法律憑證”。 其次，公司債券是有價(jià)證券，它反映和代表了一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值 發(fā)行者 債券的發(fā)行人、債務(wù)人是公司 八、上市公司 上市公司是指其發(fā)行的股票經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)，

51、在證券交易所上市交易的股份有限公司。 股份有限公司股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。但是我國目前可以上市交易的股票僅是上市公司向社會(huì)公開發(fā)行，經(jīng)批準(zhǔn)上市交易的公眾股。 注意：股份公司不等于上市公司。2022年5月9日140 公司申請(qǐng)上市的條件 股票經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行； 公司股本總額不少于人民幣3000萬元； 開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利； 持有股票面值達(dá)1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行的股份比例為10%以上； 公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載； 證券交易所可以規(guī)定高于前款規(guī)定的上市條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 2022年5月9日141 上市公司獨(dú)立董事制度 上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。 證監(jiān)會(huì)規(guī)定，凡在中國境內(nèi)上市的公司在2002年6月30日前應(yīng)當(dāng)設(shè)立至少2名獨(dú)立董事；在2003年6月30日前應(yīng)當(dāng)設(shè)立至少1/3獨(dú)立董事。其中至少包括1名有高級(jí)職稱的會(huì)計(jì)專業(yè)人員。2022