2017年度免費教科書補助資金績效評價報告

1、一、項目基本情況()項目立項1、項目立項依據及背景2015年n月，國務院發(fā)布關于進一步完善城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制的 通知(國發(fā)201567號),指出:義務教育是教育工作的重中之重，在全面建成 小康社會進程中具有基礎性、先導性和全局性的重要作用。自2006年實施農村義 務教育經費保障機制改革以來，義務教育逐步納入公共財政保障范圍，城鄉(xiāng)免費義 務教育全面實現，穩(wěn)定增長的經費保障機制基本建立。但隨著我國新型城鎮(zhèn)化建設 和戶籍制度改革不斷推進，學生流動性加大，現行義務教育經費保障機制已不能很 好適應新形勢要求。城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制有關政策不統(tǒng)一、經費可攜帶性不 強、資源配置不夠均衡、綜合改革有待

2、深化等問題，都需要進一步采取措施，切實 加以解決。2016年1月，省政府發(fā)布關于貫徹國發(fā)201567號文件進一步完善城鄉(xiāng) 義務教育經費保障機制的通知(魯政發(fā)20161號)。通知規(guī)定："對城鄉(xiāng)義務 教育學生免除學雜費、免費提供教科書"，"免費教科書資金，除國家規(guī)定課程由 中央財政全額承擔外，地方課程由省財政負擔"。為此，2017年省財政立項安排 專項奧金，支持城鄉(xiāng)義務教育免費教科書項目。2、實施項目的目標和意義建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農村的義務教育經費保障機制，是教育領域健全城鄉(xiāng)發(fā)展 一體化體制機制的重大舉措。這有利于實現城鄉(xiāng)義務教育在更高層次的均衡發(fā)展， 促進

3、教育公平、提高教育質量；有利于深化財稅體制改革，推動實現財政轉移支付 同農業(yè)轉移人口市民化掛鉤，促進勞動力合理流動，推動經濟結構調整和產業(yè)轉型 升級；有利于促進基本公共服務均等化。()項目預算1、預算分配依據、因素及投資額。根據山東省人民政府關于貫徹國發(fā) 201567號文件進一步完善城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制的通知(魯政發(fā)(2016) 1號)要求，2017年度，省教育廳根據16市免費教科書發(fā)行匯總結果，申報免費 教科書項目資金1109792198元，其中春季學期免費教科書資金446418390元， 秋季學期免費教科書資金663373808元。截止2017年12月31日，省財政已支 付資金1030

4、370642元，尚欠79421556元。無預算變更情況。2、費金來源與計劃安排。本項目資金來源為中央財政轉移支付968230000 元，省級一般公共預算132000000元;轉移支付資金涉及16市的全部義務教育 階段學校。（三）項目計劃實施內容1、項目立項時間。根據國務院關于進一步完善城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制 的通知（國發(fā)201567號）的文件精神，財政部、教育部于2016年U月印發(fā) 城鄉(xiāng)義務教育補助經費管理辦法（財科教20167號）。該辦法規(guī)定：免費提 供國家規(guī)定課程教科書和免費為小學一年級新生提供正版學生字典所需資金，由中 央財政全額承擔，具體根據各省份義務教育在校生數、補助標準、教科書循

5、環(huán)使用 等因素核定。中央財政對城市學生的免費教科書和寄宿生生活費補助從2017年春 季學期開始。2、批復單位。2016年1月28日，山東省人民政府下發(fā)了關于貫徹國發(fā) 201567號文件進一步完善城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制的通知（魯政發(fā)（2016） 1號），文件規(guī)定：免費教科書資金，除國家規(guī)定課程由中央財政全額承擔外，地 方課程由省財政負擔。為此，省財政立項安排專項資金，支持城鄉(xiāng)義務教育免費教 科書項目。3、項目內容。山東省城鄉(xiāng)義務教育免費教科書項目供應商由山東省省級機關 政府采購中心實行公開招標采購。山東省新華書店集團有限公司取得2017-2018 年度山東省義務教育階段教科書、配套練習冊、學生

6、字典的發(fā)行權，并與山東省教 育廳簽訂采購合同。4、項目實施區(qū)域及完成時間。2016年12月，山東省財政廳下發(fā)關于提前 下達2017年城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制改革轉移支付資金的通知（魯財教 2016 70號），預撥2017年度免費教科書資金700160000元。2017年12 月，山東省財政廳下發(fā)關于追加2017年免費教科書轉移支付支付資金的通知 （魯財教2017 67號），撥付2017年度資金330210642元，合計 1030370642元。轉移支付資金涉及16市的全部義務教育階段學校。（四）項目的組織管理1、項目組織管理機構，是山東省教育廳、山東省財政廳及各市教育、財政部 門。山東省教育廳

7、負責項目日常管理，包括審核各市教育部門匯總上報的免費教科 書申報費料，根據審核結果報省財政廳安排費金撥付。省財政廳組織對申報資料的 復核及費金的下撥。2、項目具體實施流程：各縣（市、區(qū)）新華書店按照教學用書目錄，根據本 市使用的教材版本，按招生計劃和在校生數等對各校進行征訂，縣、市新華書店層 層匯總上報到省新華書店；省新華書店根據各縣（市、區(qū)）上報的訂數進行匯總， 將匯總數提供給相關出版單位組織印供；各出版單位按訂單批次供貨；物流公司根 據各縣（市、區(qū)）新華書店的訂數分發(fā)配送，開學前分批次送書到校；學校根據發(fā) 貨清單進行驗收；學校將書分發(fā)到學生手中，并根據在校生數申報余缺，基層新華 書店進行余

8、缺調劑；縣（市、區(qū)）新華書店根據學校負責人及相關人員簽字確認的 免費教材發(fā)放清單生成本縣（市、區(qū)）免費教材上報匯總清單，由縣級教育部門復 核確認，相關負責人簽字蓋章，分別上報市教育局和市新華書店；市級新華書店生 成本市免費教材上報匯總清單，由市級教育部門審核確認，相關負責人簽字蓋章， 分別上報省教育廳和省級新華書店；省新華書店根據各市新華書店上報的免費教材 清單進行審核匯總后上報省教育廳，省教育廳審核無誤發(fā)文給省財政廳；省財政廳 審核后按合同要求支付省新華書店貨款。二、項目績效目標項目實施績效的戰(zhàn)略目標是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)義務教育資源均衡配置，推動義務教育事 業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。具體項目績效目標包括以下幾方

9、面：（-）2017年春季學期開始，城鄉(xiāng)義務教育階段學生教科書全部免費發(fā)放。（二）免費教科書發(fā)放及時率達100%。（三）免費教科書覆蓋率達100%。（四）免費教科書征訂數與在校學生數匹配率達100%。（五）免費教科書循環(huán)使用率66%以上。三、評價基本情況（-）評價思路項目評價方法采用匕戢法、專家評審法、座談詢問等，通過對績效目標與實施 效果的比較，結合對學生家長、教師、在校學生、主管部門的問卷調查和專家評估 打分等，綜合分析績效目標實現程度，按照評價指標體系進行打分。評價方式主要采用現場評價和非現場評價相結合的方式，從接受撥款學校中抽 取96家進行現場、非現場評價，涉及補貼資金量1,960.31

10、萬元，現場評價學校 數量和補貼資金量分別占總規(guī)模的33.33%和31.57% ,地域范圍上覆蓋了接受撥 款的全部16個市。評價指標體系的設計是以省財政廳、教育廳發(fā)布的山東省教育部門項目支出 績效評價指標體系框架為基礎，結合項目的特點和實際情況，設定了從項目評價 得分到項目整體匯總或加權平均計算得分的評價路徑。（二）評價指標體系本次績效評價指標總標準分值為100分，包括投入（15分）、過程（30 分）、產出（25分）、效果（30分）四個一級指標，項目立項、資金落實、業(yè)務 管理、財務管理、項目產出、項目效益等六個二級指標，12個三級指標，35個四 級指標。（三）評價標準績效評價標準是衡量評價指標完

11、成程度的尺度，包括計劃標準、行業(yè)標準和歷 史標準等。評價標準清晰、準確，具有可操作性。該項目評價標準主要參照相關政 府文件、免費教科書征訂、發(fā)放等申請、審批資料。（四）評價方法1、比較法2、專家評審建議3、現場資料審核（五）評價過程評價工作過程主要包括前期準備、非現場評價、現場評價、綜合分析、評價報 告撰寫5個階段。四、評價結論情況（-）項目評價綜合得分及等級績效評價組對16市48個縣區(qū)96所中小學校分別進行了現場和非現場評價并 對現場評價學校打分和非現場評價學校打分；在此基礎上，通過計算各市所屬現場 評價學校得分和非現場評價學校得分得出各市的平均得分；以各市平均得分為基礎 考慮其資金額權重得

12、出"義務教育階段免費教科書”項目綜合得分。經計算項目綜 合得分94.62分，評價等級為"優(yōu)" .（二）主要指標得分情況分析主要指標得分情況表指標投過產效（得分）入程出果122294.624.658.951.369.661、投入該項指標得分14.65分，得分率97.67%。該項指標反映問題較少，從16市 現場評價和非現場評價學校來看，項目立項方面均按照相關文件進行，平均得分 10分；資金到位方面，免費教科書項目奧金由省財政統(tǒng)一支付項目供應商山東新 華書店集團有限公司，資金到位率92.84%。因此按整體項目資金到位情況對該項 指標進行了調整。該項指標平均得分4.65分

13、。2、過程該項指標得分28.95分，得分率96.5%。該項指標反映問題較少，從16市現 場評價和非現場評價學校來看，業(yè)務管理方面均按照相關文件制定了免費教科書征 訂、發(fā)行、循環(huán)使用等管理制度，免費教科書績效考核方面完善和加強。該項指標 平均得分14分；費金管理方面均按照相關文件制定了免費教科書斐金管理制度。3、產出該項指標得分21.36分，得分率85.44%。是4個一級指標中得分率最低的。 從16市現場評價和非現場評價學校來看，6個四級指標中除"征訂數與在校學生 數匹配率"外其他指標得分率較高，說明問題較少，征訂數與在校學生數匹配率指 標得分低是產出指標得分較低的主要原因。

14、4、效果該項指標得分29.66分，得分率98.87%。從16市現場評價和非現場評價學 校來看，效果指標主要是相關群體滿意度，四項滿意度指標得分均較高，說明免費教科書項目的實施得到社會相關群體的高度認可；義務教育鞏固率指標得分高說明隨著城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制的不斷完善，有效提高了義務教育鞏固率。從現場評價和非現場評價學校的來看，大部分學校的鞏固率都接近100%。（三）主要成效"義務教育階段免費教科書項目”主要成效如下：1、2017年春季學期開始，城鄉(xiāng)義務教育階段學生教科書實現全部免費發(fā)放，減輕了城鄉(xiāng)學生及家長的家庭負擔。從免費教科書項目實施效果看，免費發(fā)放學生用書，減輕了學生及家長的

15、家庭 負擔。特別是2017年春季開始，城市義務教育階段學生實現免費發(fā)放，統(tǒng)一了城 鄉(xiāng)義務教育"兩免一補"政策，減輕了城市家庭的經濟負擔，市民的獲得感、幸福 感增強。2、免費教科書準時發(fā)放。免費教科書課前到書準時發(fā)放是免費教科書征訂、發(fā)行管理的重要指標?，F場 核查16市16縣區(qū)32所學校及非現場審核的16市32縣區(qū)64所學校均做到了免 費教科書課前準時發(fā)放。3、免費教科書發(fā)放對在校學生全覆蓋。根據現場核查情況來看，學校征訂、發(fā)放免費教科書只依據學籍，不再看戶籍。 切實履行了政府為全體適齡兒童提供免費義務教育的職責，對在公辦學校和民辦學 校就讀的學生"一視同仁&quo

16、t;，都可以享受"兩免一補”政策。做到了免費教科書發(fā) 放對在校學生全覆蓋。4、初步建立免費教科書循環(huán)使用制度。國家實行免費教科書部分國家課程用書循環(huán)使用的政策。從現場核查學校情況 看，該項政策已落實并逐步被學生和家長所接受。節(jié)省了有限的財政資源。（四）存在的問題1、免費教科書循環(huán)使用制度尚不完善。部分科目教科書納入循環(huán)使用機制， 每年只撥付該部分科目教科書款的1/3 ,即循環(huán)使用率達到66%以上。存在的問 題一是循環(huán)使用的課本未完全進行有效的消毒及翻新整理就投入使用，引起使用舊 課本的學生及家長對衛(wèi)生健康的顧慮；二是循環(huán)使用課本的回收、翻新、消毒等費 用由學校負擔，增加了學校的辦學成

17、本。2、部分年級免費教科書閑置率較高，造成財政資金浪費。本次現場、非現場核查的48縣區(qū)中，有41縣區(qū)的小學一年級、初一年級秋 季入學存在免費教科書閑置。小學一年級免費教科書閑置率均值為8.35% ;初一 年級免費教科書閑置率均值為3.77%。以此推算，全省16市，2017年秋季入學： 小學一年級免費教科書閑置率均值為8.58%，閑置免費教科書約10萬套，金額 715萬元（41.33 + 13.93 + 16.25=71.51元/套）；初一年級免費教科書閑置率均 值為3.46%，閑置免費教科書約3.5萬套，金額505萬元（144元/套）；資金浪 費較大。3、免費教科書征訂渠道不統(tǒng)一，造成征訂數量

18、不一致。目前省內征訂免費教科書的渠道有兩個，一是國家教材部分，學校向當地新華 書店直接征訂各學科用書的數量，書店配書到學校；二是地方教材及寒暑假作業(yè)部 分，縣區(qū)教育部門將征訂數量上報上一級教育部門，最終由省教育社匯總、組織印 供。國家教材與地方教材不同的征訂渠道造成同一年級征訂數量不一致。例如，全 省16市2017年秋季國家教材征訂發(fā)行數量1289868套,地方教材征訂發(fā)行數 量1266034套，二者相差23834套。（五）項目得分情況表免費教科書項目綜合得分表號市名投入（15）過程（30）產出 (25)效果 (30)各 市得分資金權重1德 州市14.6528.8120.8829.4393.776.362'濱 市14.6529.0021.6329.9095.183.923東門市14.6529.0021.8829.5395.052.484濟匚市14.6529.0024. 1329.8397.607.025濟'市14.6329.0020.7529.8694.269.796萊兀市14.6529.0020.0029.8393.481.307聊 城市14.6528.6320.7529.6593.677.578臨 沂市14.6529.0020.8829.5394.0513.899II照市14.6529.0