第十章租賃機(jī)構(gòu)與管理

1、第十章第十章 租賃機(jī)構(gòu)與管理租賃機(jī)構(gòu)與管理 租賃機(jī)構(gòu)指從事租賃業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)，由于國別差異和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，每個國家租賃機(jī)構(gòu)的類型與構(gòu)成都有所不同。 西方國家租賃機(jī)構(gòu)主要有三種類型：金融機(jī)構(gòu)型、廠商型和獨(dú)立機(jī)構(gòu)型。 我國租賃機(jī)構(gòu)的類型主要是：金融機(jī)構(gòu)型、外商投資型和內(nèi)資機(jī)構(gòu)型三種。第一節(jié)第一節(jié) 租賃機(jī)構(gòu)的類型租賃機(jī)構(gòu)的類型一、西方國家租賃機(jī)構(gòu)的類型1. 定義：租賃機(jī)構(gòu)指作為出租人從事租賃業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)，出租人必須是法人是許多國家對出租人資格的基本要求，在我國，出租人都必須是經(jīng)過主管部門批準(zhǔn)的具有租賃經(jīng)營資格的法人。2. 西方國家租賃機(jī)構(gòu)的類型主要包括下面三種形式1) 金融機(jī)構(gòu)型：包括可以從事

2、租賃業(yè)務(wù)的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)。在美、日、英等國家，銀行或其附屬的非銀行金融機(jī)構(gòu)都可以直接從事融資租賃業(yè)務(wù)，并在租賃市場中占有非常重要的地位。2) 廠商機(jī)構(gòu)型：主要的是由廠家或商家為投資背景成立的租賃公司。投資目的是為了促銷和從事產(chǎn)品的租賃經(jīng)營服務(wù)。3) 獨(dú)立機(jī)構(gòu)型：這是指那些既不附屬于某個金融機(jī)構(gòu)，也不附屬于生產(chǎn)廠商的專門從事租賃業(yè)務(wù)的獨(dú)立的租賃公司。二、我國租賃機(jī)構(gòu)的類型1. 金融機(jī)構(gòu)型：指經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)可以從事融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 目前由于我國商業(yè)銀行不能從事融資租賃業(yè)務(wù)，因此金融機(jī)構(gòu)型租賃機(jī)構(gòu)只包括了能夠從事融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 這類機(jī)構(gòu)分為二種類型：一類主營

3、融資租賃業(yè)務(wù)的金融租賃公司，第二類是可以兼營融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，這類機(jī)構(gòu)主要包括信托投資公司、財(cái)務(wù)公司和金融資產(chǎn)管理公司；2. 外商投資型：外商投資型租賃機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中華人民共和國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部批準(zhǔn)設(shè)立的專門從事融資租賃業(yè)務(wù)的中外合資或中外合作租賃公司；3. 內(nèi)資機(jī)構(gòu)型：目前我國還有大量的從事設(shè)備租賃的內(nèi)資租賃公司，這些內(nèi)資租賃公司有的是獨(dú)立型租賃公司，有的則是附屬于某個設(shè)備生產(chǎn)廠商的租賃公司，有些可以從事融資租賃業(yè)務(wù)，有些還未獲得從事融資租賃的合法資格；4.我國租賃機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)：1) 我國從事融資和租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)以外商投資租賃公司和非銀行金融租賃公司為主；2) 目前我國商業(yè)銀行還不

4、能從事融資租賃業(yè)務(wù)；3) 大部分內(nèi)資租賃公司還不能從事融資租賃業(yè)務(wù)。第二節(jié)第二節(jié) 租賃機(jī)構(gòu)的管理租賃機(jī)構(gòu)的管理一、租賃機(jī)構(gòu)的設(shè)立（一）金融租賃公司的設(shè)立1. 金融租賃公司是指中國人民銀行批準(zhǔn)以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。2. 設(shè)立的條件：1) 具有最低限額注冊資本金：金融租賃公司的最低注冊資本金為人民幣5億元，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)另有不低于5千萬美元的外匯資本金；2) 符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和熟悉金融租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；3) 有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；4) 有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施。2. 設(shè)立的程序：包

5、括籌建和開業(yè)兩個階段。1)申請籌建金融租賃公司，必須向中國人民銀行提交下列文件：A.籌建申請書；B.可行性研究報(bào)告；C.擬設(shè)立金融租賃公司的章程；D.籌建負(fù)責(zé)人名單及簡歷；E.中國人民銀行要求提交的其他文件2) 金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國人民銀行提出開業(yè)申請，并提交下列文件：A.籌建工作報(bào)告和申請開業(yè)報(bào)告；B.會計(jì)師事務(wù)所出具的股東投資能力證明和中國人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的股東貨幣資金入賬證明；C.金融租賃公司章程；D.擬任高級管理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料；E.從事人員中從事金融工作3年以上人員的證明材料；F.擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度；G.工商管理機(jī)關(guān)出

6、具的對擬設(shè)公司名稱的預(yù)核準(zhǔn)登記書；H.營業(yè)場所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料。（二）外商投資租賃公司的設(shè)立1. 外商投資租賃公司是指中國對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)設(shè)立的，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的融資租賃公司和以設(shè)備出租業(yè)務(wù)為主的租賃公司。2. 申請?jiān)O(shè)立的條件：1) 申請?jiān)O(shè)立融資租賃公司的合營者應(yīng)具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和融資能力，中國合營者或其中的主要合營者在申請前一年的總資產(chǎn)不得低于4億元人民幣，外國合營者或其中的主要合營者在申請前一年的總資產(chǎn)不得低于4億美元或等額外幣；2)申請?jiān)O(shè)立的融資租賃公司應(yīng)符合以下條件：A. 注冊資本不得低于2000萬美元；B. 中國合營者的出資不得低于注冊資本的20%；C. 經(jīng)營期

7、限不超過30年；D. 擁有相應(yīng)的管理人員，高級管理人員應(yīng)具有相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)和不少于三年的工作經(jīng)驗(yàn)。3. 申請?jiān)O(shè)立中外合資租賃公司，應(yīng)向外經(jīng)貿(mào)部報(bào)送下列文件：1) 合營各方法定代表人簽署的外商投資租賃公司可行性研究報(bào)告、合同、章程；2) 合營各方的注冊登記證明、法定代表人身份證明、銀行資信證明以及申請前三年的全套財(cái)務(wù)報(bào)表；3) 擬設(shè)立的外商投資租賃公司的董事會成員名單及合營各方董事委派書；4) 高級管理人員的資歷證明；5) 國家工商行政管理部門出具的擬設(shè)立外商投資租賃公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書二、金融租賃公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)1. 直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃等融資租賃業(yè)務(wù)；2. 經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)；3. 接受法人或機(jī)

8、構(gòu)委托租賃資金；4. 接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金；5. 向承租人提供租賃項(xiàng)下的流動資金貸款；6. 有價(jià)證券投資、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；7. 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；8. 向金融機(jī)構(gòu)借款；9. 外匯借款；10. 同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；11. 租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；12. 經(jīng)濟(jì)咨詢和擔(dān)保；13. 中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。三、租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 金融租賃公司屬于金融機(jī)構(gòu)，其監(jiān)管由人民銀行實(shí)施，金融租賃公司必須按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，建立、健全內(nèi)控機(jī)制，同時接受中國人民銀行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，其業(yè)務(wù)經(jīng)營必須遵循下列資產(chǎn)負(fù)債比例：1. 資本總額不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%；2. 對同一承租人的融資余額最高不得超過金融租賃公司資本總