公司財(cái)務(wù)付款制度管理辦法

1、公司財(cái)務(wù)付款制度公司財(cái)務(wù)付款、報(bào)銷制度 為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷行為,明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，合理控制公司成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)定，請(qǐng)公司同仁予以遵照?qǐng)?zhí)行。一、借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批。公司所有款項(xiàng)的支付，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。主管領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)不在時(shí)，應(yīng)以電話、借據(jù)或其他有效方式聯(lián)系并經(jīng)其確認(rèn)批準(zhǔn)后支付，并事后及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。(三)財(cái)務(wù)付款：財(cái)務(wù)部先進(jìn)行審核。1000元以上的付款，必須向總經(jīng)理確認(rèn)無誤后

2、，予以支付。憑借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。 二、費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 2.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 3. 報(bào)銷的票據(jù)，必須是發(fā)票。無發(fā)票，需以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。發(fā)票的真?zhèn)?2366或者官網(wǎng)查詢，不當(dāng)?shù)陌l(fā)票一律不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)部辦理支付款項(xiàng)的原始票據(jù)必需保留原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 4.按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)

3、并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。 5.報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。三、資金支出的分類： 1、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品；通訊費(fèi)；交通費(fèi)；差旅費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)；水電費(fèi)；房租；零星采購等。2、職工薪酬支出：包括員工薪金；獎(jiǎng)金；津貼；福利費(fèi)等。 3、稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)計(jì)算繳納的各項(xiàng)稅金、規(guī)費(fèi)等。 4、專項(xiàng)費(fèi)用：包括項(xiàng)目工程款；經(jīng)營(yíng)性資金往來；對(duì)外長(zhǎng)、短期投資、融資款及利息等。 5、其他有關(guān)支出。四、其他： 1、個(gè)人借款。應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部銷賬。借款未還者非特殊情況原則上不得再次借款，逾期未還者從工資中分期扣回。因工作需要借備用金的，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，該備用金應(yīng)能隨時(shí)全額收回。根據(jù)實(shí)際情況，可隨時(shí)調(diào)整備用金金額的大小。2、有固定期限、固定金額的付款，如水電費(fèi)、按揭、房租等，出納員可以按期支付，票據(jù)取回后辦理審批入賬手續(xù)。3、金額較大的付款申請(qǐng)，應(yīng)至少提前2天向財(cái)務(wù)部提出，以便備款。屬預(yù)付款性質(zhì)的，需事先提供雙方簽訂的合同或者協(xié)議（財(cái)務(wù)部預(yù)留復(fù)印件）。經(jīng)辦人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)已付款金額。支付尾款的，雙方應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算并向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票提交財(cái)