（最新版）中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試綜合考點(diǎn)習(xí)題及答案

1、（最新版）中級(jí)審計(jì)師（二科合一）考試綜合考點(diǎn)習(xí)題及答案1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)主要有（ ）。A. 監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)B. 滿足不同職能部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣化需求C. 風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致D. 所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求E. 通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序【答案】: C|D|E7.根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為（ ）。A. 內(nèi)部數(shù)據(jù)B. 歷史數(shù)據(jù)C. 中間

2、計(jì)量數(shù)據(jù)D. 組合結(jié)果數(shù)據(jù)E. 外部數(shù)據(jù)【答案】: A|E【解析】:根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為：內(nèi)部數(shù)據(jù)，指從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息；外部數(shù)據(jù)，指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，限于當(dāng)前國內(nèi)數(shù)據(jù)供應(yīng)商的專業(yè)實(shí)力，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評(píng)估或用其他數(shù)據(jù)來替代。2.當(dāng)市場(chǎng)利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（ ）。A. 保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變B. 以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資C. 以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資D. 以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資【答案】: 

3、;D【解析】:如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時(shí)，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會(huì)隨著利率的上升而增加，從而導(dǎo)致銀行的未來收益增加、經(jīng)濟(jì)價(jià)值提高。3.下列關(guān)于商業(yè)銀行區(qū)域限額管理的說法，正確的有（ ）。A. 在我國，區(qū)域限額管理包括國家限額管理B. 在一定時(shí)期內(nèi)，我國商業(yè)銀行實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理是很有必要的C. 國外銀行一般不對(duì)一個(gè)國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額D. 在我國，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額在一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額E. 在我國，當(dāng)某一地區(qū)受某些（政策、法規(guī)、自然災(zāi)害、社會(huì)環(huán)境等）因素的影響，導(dǎo)致區(qū)

4、域內(nèi)經(jīng)營環(huán)境惡化、區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化時(shí)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額將被嚴(yán)格地、剛性地加以控制【答案】: B|C|D|E【解析】:區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理與國家風(fēng)險(xiǎn)限額管理有所不同。國外銀行一般不對(duì)一個(gè)國家內(nèi)的某一區(qū)域設(shè)置區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額，而只是對(duì)較大的跨國區(qū)域，如亞太區(qū)、東亞區(qū)、東歐等設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的額度框架。我國幅員遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理還是很有必要的。區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額在一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，但當(dāng)某一地區(qū)受某些（政策、法規(guī)、自然災(zāi)害、社會(huì)環(huán)境等）因素的影響，導(dǎo)致區(qū)域內(nèi)經(jīng)營環(huán)境惡化、區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量

5、惡化時(shí)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額將被嚴(yán)格地、剛性地加以控制。4.（ ）并不消滅風(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體改變。A. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移B. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C. 風(fēng)險(xiǎn)分散D. 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖【答案】: A【解析】:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。5.市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則不包括（ ）。A. 效益B. 公開C. 便民D. 效率【答案】: A【解析】:市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。6.根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的

6、風(fēng)險(xiǎn)劃分為（ ）等類別。A. 信用風(fēng)險(xiǎn)B. 操作風(fēng)險(xiǎn)C. 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)E. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)【答案】: A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，通常將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八類，分別為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。7.商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系能夠在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的（ ）方面發(fā)揮重要作用。A. 經(jīng)濟(jì)資本配置B. 貸款定價(jià)C. 計(jì)提準(zhǔn)備金D. 限額管理E. 經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效考核【答案】: A|B|C

7、|D|E【解析】:商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值等結(jié)果，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定、信貸審批、資本分配和公司治理等方面發(fā)揮重要作用。其核心應(yīng)用范圍包括：信貸政策的制定；授信審批；限額設(shè)定；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。其高級(jí)應(yīng)用范圍包括：風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定；經(jīng)濟(jì)資本的建模與管理；貸款定價(jià)；損失準(zhǔn)備計(jì)提；績(jī)效衡量和考核；推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)。8.下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A. 操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力等B. 操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域C. 不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成

8、操作風(fēng)險(xiǎn)損失D. 一起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件僅對(duì)應(yīng)一種形態(tài)的損失【答案】: D【解析】:一起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件可能涉及多個(gè)損失事件類型，如內(nèi)外勾結(jié)作案形成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失就涉及內(nèi)部欺詐事件、外部欺詐事件兩個(gè)事件類型。9.下表是某商業(yè)銀行當(dāng)期貸款五級(jí)分類的遷徙矩陣。已知期初正常類貸款余額500億，關(guān)注類貸款余額40億，次級(jí)類貸款余額20億，可疑類貸款余額10億，損失類貸款余額0，則該商業(yè)銀行當(dāng)期期末的不良貸款余額是（ ）億。A. 75B. 84.5C. 35D. 81.3【答案】: C【解析】:貸款可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類

9、，后三類合稱為不良貸款。該商業(yè)銀行期末的損失類貸款數(shù)量500×040×020×5%10×20%3（億）。期末的可疑類貸款數(shù)量500×040×5%20×10%10×70%11（億）。期末的次級(jí)類貸款數(shù)量500×040×10%20×80%10×10%21（億）。則該商業(yè)銀行當(dāng)期期末的不良貸款余額3112135（億）。10.信用評(píng)分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法之一，下列各模型不屬于信用評(píng)分模型的是（ ）。A. 死亡率模型B. Logit模型C.&#

10、160;線性概率模型D. 線性辨別模型【答案】: A【解析】:目前，應(yīng)用最廣泛的信用評(píng)分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，通常市場(chǎng)上和理論上比較常用的違約概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型、死亡率模型等。A項(xiàng)，死亡率模型屬于違約概率模型。11.貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。其中，銀行應(yīng)按（ ）計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。A. 月B. 季C. 半年D. 年【答案】:

11、60;B【解析】:一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。12.我國商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、產(chǎn)品/服務(wù)過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競(jìng)爭(zhēng)能力和優(yōu)勢(shì)，各商業(yè)銀行應(yīng)重視并強(qiáng)化（ ）的管理。A. 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)B. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D. 信用風(fēng)險(xiǎn)【答案】: C【解析】:商業(yè)銀行在面臨風(fēng)險(xiǎn)威脅時(shí)，通常采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施都是應(yīng)急性的，缺乏必要的前期準(zhǔn)備，并往往建立在直覺反應(yīng)基礎(chǔ)之上，有時(shí)甚至對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)

12、毫無知覺。為了避免因盲目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成的重大經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)又能適時(shí)把握發(fā)展機(jī)遇，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及早采取有效措施減少或杜絕各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保商業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理就是基于這種前瞻性理念而形成的全面、預(yù)防性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，得到國際上越來越多的金融機(jī)構(gòu)特別是大型商業(yè)銀行的高度重視。13.下列各項(xiàng)中不屬于風(fēng)險(xiǎn)處置糾正的內(nèi)容的是（ ）。A. 風(fēng)險(xiǎn)糾正B. 風(fēng)險(xiǎn)防范C. 市場(chǎng)退出D. 風(fēng)險(xiǎn)救助【答案】: B【解析】:風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險(xiǎn)糾正；

13、風(fēng)險(xiǎn)救助；市場(chǎng)退出。14.關(guān)于總敞口頭寸，下列說法正確的是（ ）。A. 凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差B. 累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和C. 總敞口頭寸反映整個(gè)資產(chǎn)組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)D. 短邊法的計(jì)算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個(gè)總數(shù)；最后選擇絕對(duì)值較小的作為銀行的總敞口頭寸【答案】: A【解析】:B項(xiàng)，累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。C項(xiàng)，總敞口頭寸反映整個(gè)貨幣組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)，短邊法的計(jì)算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個(gè)總數(shù)；最后選擇絕對(duì)值較大的作為銀

14、行的總敞口頭寸。15.一些銀行會(huì)采用評(píng)分卡的方式進(jìn)行中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入和核定，該方式的特點(diǎn)不包括（ ）。A. 提高貸款審批的客觀性B. 提高貸款審批的效率C. 優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控D. 直接估計(jì)客戶的違約概率【答案】: D【解析】:D項(xiàng)屬于違約概率模型的特點(diǎn)。16.下列哪種情形屬于因系統(tǒng)缺陷而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)？（ ）A. 地震致使某銀行貯存的賬冊(cè)嚴(yán)重?fù)p毀B. 某銀行因?yàn)橥ㄐ畔到y(tǒng)不穩(wěn)定而發(fā)生業(yè)務(wù)中斷C. 某銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，未保留部分重要文件D. 某銀行員工李某超越授權(quán)使用客戶的資金進(jìn)行投資，造成客戶損失

15、【答案】: B【解析】:A項(xiàng)是由于外部事件而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)是由于內(nèi)部流程而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)是由于人員因素而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。17.記入交易賬簿的頭寸應(yīng)當(dāng)滿足下列哪些基本要求？（ ）A. 在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤B. 具有明確的交易市場(chǎng)秩序C. 能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)D. 能夠準(zhǔn)確估值E. 具有明確的持有目的【答案】: A|C|D【解析】:交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤；能

16、夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；能夠準(zhǔn)確估值；能夠進(jìn)行積極的管理。18.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（ ）。A. 11.5%B. 11%C. 8%D. 10.5%【答案】: A【解析】:2013年1月1日，商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）正式施行后，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。19.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包含（ ）。A. 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)B. 法律風(fēng)險(xiǎn)C. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)【答案】: B【解析】:操作風(fēng)險(xiǎn)

17、是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。20.下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。A. 債務(wù)未能如期償還造成的風(fēng)險(xiǎn)B. 金融資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)C. 員工操作不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)D. 結(jié)算過程中發(fā)生的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)E. 國家政局變動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)【答案】: A|D【解析】:信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。作為一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程

18、中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)；E項(xiàng)屬于國別風(fēng)險(xiǎn)。21.下列關(guān)于各種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型的說法，正確的有（ ）。A. Credit Metrics的本質(zhì)是VaR模型B. Credit Metrics只能用于計(jì)算交易性資產(chǎn)組合VaRC. Credit Risk模型假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)D. Credit Portfolio View比較適合保守類型的借款人E. 在計(jì)算過程中，Credit Risk模型假設(shè)每一組的平均違約率都是固定不變的【答案】: A|C|E【解析】:

19、B項(xiàng)，Credit Metrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計(jì)算非交易性資產(chǎn)組合VaR這一難題；D項(xiàng)，Credit Portfolio View比較適合投機(jī)類型的借款人，因?yàn)樵擃惤杩钊藢?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化更敏感。22.下列對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的理解，正確的有（ ）。A. 風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應(yīng)當(dāng)具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性B. 風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況C. 應(yīng)確保所開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)模型準(zhǔn)確并長期有效D. 深刻理解不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的優(yōu)缺點(diǎn)，采用多種分析手段相互補(bǔ)充E. 所采用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法/模型越高級(jí)，計(jì)量出來的風(fēng)險(xiǎn)越準(zhǔn)確【

20、答案】: A|B|D【解析】:C項(xiàng)，商業(yè)銀行開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)模型要準(zhǔn)確，并且能夠在未來一定時(shí)期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，這一模型并非一成不變的，需要考慮變化的市場(chǎng)環(huán)境和政策；E項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，高級(jí)量化技術(shù)隨著業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的增加，通常會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，如模型風(fēng)險(xiǎn)。23.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)（ ）。A. 相互排斥、互不共存B. 相互獨(dú)立、互不影響C. 交叉存在、互相作用D. 沒有關(guān)系【答案】: C【解析】:聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)交叉存在

21、、相互作用。因此，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心是正確識(shí)別八大類風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。24.組合層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測(cè)。關(guān)于商業(yè)銀行組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A. 商業(yè)銀行組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要有傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法和資產(chǎn)組合模型兩種方法B. 商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對(duì)單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)C. 資產(chǎn)組合模型方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)D. 組合監(jiān)測(cè)能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分散效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險(xiǎn)集中度過高，實(shí)現(xiàn)

22、資源的最優(yōu)化配置【答案】: C【解析】:C項(xiàng)，傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)。25.杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)包括（ ）。A. 具備逆周期調(diào)節(jié)作用B. 簡(jiǎn)單、透明、具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性C. 避免了資本套利和監(jiān)管套利D. 是風(fēng)險(xiǎn)中性的，相對(duì)簡(jiǎn)單易懂E. 兼具微觀審慎和宏觀審慎功效【答案】: A|C|D|E【解析】:作為簡(jiǎn)單、透明、不具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的監(jiān)管工具，杠桿率兼具宏觀審慎和微觀審慎功效。具體來說，杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)包括：杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；杠桿率避免了資本套利和監(jiān)

23、管套利；杠桿率是風(fēng)險(xiǎn)中性的，相對(duì)簡(jiǎn)單易懂。26.商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中，下列行為易造成操作風(fēng)險(xiǎn)的是（ ）。A. 設(shè)立專戶核算代理資金B(yǎng). 簽訂書面委托代理合同C. 代理手續(xù)費(fèi)收入先用于員工獎(jiǎng)勵(lì)，再納入銀行大賬核算D. 遇到誤導(dǎo)性宣傳和錯(cuò)誤銷售，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的提示【答案】: C【解析】:在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)事項(xiàng)主要包括：業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費(fèi)，不進(jìn)入大賬核算；內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費(fèi)收入；未經(jīng)授權(quán)或超過權(quán)限擅自進(jìn)行交易；內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利等。27.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作

24、風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)（ ）。A. 相互排斥、互不共存B. 相互獨(dú)立、互不影響C. 交叉存在、互相作用D. 沒有關(guān)系【答案】: C【解析】:聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用。因此，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心是正確識(shí)別八大類風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。28.商業(yè)銀行在制定風(fēng)險(xiǎn)偏好的過程中需要考慮的因素不包括（ ）。A. 充分考慮壓力測(cè)試B. 銀行需考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力C. 監(jiān)管要求D. 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況【答案】:

25、60;D【解析】:D項(xiàng)，銀行在制定戰(zhàn)略時(shí)需要充分考慮和反映各類相關(guān)利益人的期望以確定如何經(jīng)營銀行，這些期望劃定了銀行經(jīng)營所應(yīng)遵循的界限，并通過風(fēng)險(xiǎn)偏好的形式加以明確。29.關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)（ ）之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利和義務(wù)的事項(xiàng)安排。A. 控股股東B. 高級(jí)管理層C. 關(guān)聯(lián)方D. 董事會(huì)成員【答案】: C【解析】:關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。30.關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，下列說法錯(cuò)誤的有（ ）。A. 

26、;內(nèi)部評(píng)級(jí)法是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/分析的核心工具B. 任何一個(gè)現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，都應(yīng)具備良好的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量C. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)D. 巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法E. 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括作為硬件的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度【答案】: A|C|D【解析】:A項(xiàng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/分析的核心工具；C項(xiàng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)；D項(xiàng)，各國商業(yè)銀行可根據(jù)實(shí)際情況決定是否實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。31.下列商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事件中，應(yīng)當(dāng)歸屬于操作

27、風(fēng)險(xiǎn)類別的有（ ）。A. 交易部門因錯(cuò)誤判斷市場(chǎng)趨勢(shì)而造成較大規(guī)模的損失B. 營業(yè)場(chǎng)所及設(shè)施因地震徹底損毀C. 財(cái)務(wù)部門因系統(tǒng)故障未能及時(shí)發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告，受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰D. 數(shù)據(jù)中心因安全漏洞導(dǎo)致大量客戶信息被竊E. 理財(cái)業(yè)務(wù)人員因向客戶做出誤導(dǎo)性的收益承諾，遭到訴訟并做出相應(yīng)賠償【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。AE兩項(xiàng)屬于人員因素；B項(xiàng)屬于外部事件；CD兩項(xiàng)屬于系統(tǒng)缺陷。32.在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的值為（ ）。A.

28、 8%B. 12%C. 18%D. 15%【答案】: D【解析】:商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線的系數(shù)為：“公司金融”“交易和銷售”“支付和清算”條線為18%；“商業(yè)銀行業(yè)務(wù)”“代理服務(wù)”條線為15%；“零售銀行業(yè)務(wù)”“資產(chǎn)管理”“零售經(jīng)紀(jì)”條線為12%。33.為了對(duì)未來一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測(cè)和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對(duì)未來（ ）進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。A. 一年或三年B. 三年或五年C. 兩年或三年D. 三年或四年【答案】: B【解析】:為了對(duì)未來一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測(cè)和管理，資本規(guī)劃通常的做法是

29、對(duì)未來三年或五年進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。由于銀行對(duì)于未來一年往往有更多的信息，因此規(guī)劃的重點(diǎn)往往在第一年，第一年的預(yù)測(cè)也為后幾年的預(yù)測(cè)提供了基礎(chǔ)信息。34.商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析時(shí)，可考慮將（ ）作為區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。A. 區(qū)域經(jīng)濟(jì)整體下滑B. 區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃不合理C. 區(qū)域相關(guān)法律法規(guī)重大調(diào)整D. 區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退E. 區(qū)域內(nèi)客戶資信狀況普遍降低【答案】: A|B|C|D|E【解析】:區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等，其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要包括：政策法規(guī)發(fā)

30、生重大變化；區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化；區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題。BC兩項(xiàng)屬于政策法規(guī)發(fā)生重大變化的情況；ADE三項(xiàng)屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的情況。35.某國家外匯儲(chǔ)備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來損失，可以（ ）。A. 賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲(chǔ)備貨幣B. 買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲(chǔ)備貨幣C. 買入美元，同時(shí)買入英鎊、歐元等其他國際主要儲(chǔ)備貨幣D. 賣出一部分美元，同時(shí)賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲(chǔ)備貨幣【答案】: A【解析】:風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)

31、或衍生產(chǎn)品，來抵消標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。題目中，為了防止美元下跌帶來損失，可以賣出一部分美元的同時(shí)買入英鎊、歐元等其他國際主要儲(chǔ)備貨幣，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。36.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系要符合銀行內(nèi)部（ ）的需要。A. 資本管理B. 利潤管理C. 財(cái)務(wù)管理D. 風(fēng)險(xiǎn)管理E. 運(yùn)營管理【答案】: A|D【解析】:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系要符合銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的需要，充分考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織分工和管理流程，結(jié)合銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化確定相應(yīng)的評(píng)估內(nèi)容。37.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到大量的數(shù)據(jù)，下列各項(xiàng)屬于外部數(shù)據(jù)的有（ ）。A. 國內(nèi)市場(chǎng)行情數(shù)

32、據(jù)B. 外部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)C. 外部損失數(shù)據(jù)D. 行業(yè)統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)E. 客戶在本行的信用記錄【答案】: A|B|C|D【解析】:外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，或者從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門、征信系統(tǒng)等記錄客戶經(jīng)營和消費(fèi)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)獲得的數(shù)據(jù)。內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息。E項(xiàng)屬于內(nèi)部數(shù)據(jù)。38.假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)年將100個(gè)客戶的信用等級(jí)評(píng)為BB級(jí)，第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有3個(gè)客戶違約，則3%是（ ）。A. 違約頻率B. 不良貸款率C. 違約損失率D. 違約概率【答案】

33、: A【解析】:違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，違約頻率是指通常所稱的違約率。違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測(cè)，違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果。題中的3%是對(duì)第一年選定的100個(gè)客戶進(jìn)行觀測(cè)后計(jì)算得到的，即為事后檢驗(yàn)的結(jié)果，屬于違約頻率。39.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)有（ ）。A. 確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告B. 確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)C. 確保商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)能夠被預(yù)測(cè)D. 確保監(jiān)管部門有效監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)E. 確保資本

34、規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配【答案】: A|B|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告；確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)；確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。40.下列各項(xiàng)不屬于違約概率模型的是（ ）。A. Risk Calc模型B. KMV的Credit Monitor模型C. 死亡率模型D. Credit Risk模型【答案】: D【解析】:在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，通常市場(chǎng)上和

35、理論上比較常用的違約概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型、死亡率模型等。D項(xiàng)，Credit Risk模型是信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型。41.2005年6月17日，萬事達(dá)卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系統(tǒng)”，包括萬事達(dá)、維薩等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的4000多萬張信用卡用戶的銀行資料被盜取。這種風(fēng)險(xiǎn)屬于（ ）引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。A. 人員因素B. 系統(tǒng)缺陷C. 內(nèi)部流程D. 外部事件【答案】: D【解析】:外部事件包括外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。題中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡(luò)侵

36、入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。42.下列關(guān)于遠(yuǎn)期和期貨產(chǎn)品的說法，正確的是（ ）。A. 遠(yuǎn)期合約是指交易雙方按事先約定價(jià)格，在未來某一日期交割一定數(shù)量的標(biāo)的物的金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)交易產(chǎn)品B. 遠(yuǎn)期合約和期貨合約通常在交易所內(nèi)進(jìn)行交易C. 期貨合約是非標(biāo)準(zhǔn)化合約D. 遠(yuǎn)期合約標(biāo)的物可以包括外匯、利率、商品等各類形式的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品E. 在商品風(fēng)險(xiǎn)方面，通常采用各類商品期貨對(duì)沖未來的商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)【答案】: A|D|E【解析】:B項(xiàng)，遠(yuǎn)期合約通常在場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)行交易，期貨合約通常在交易所內(nèi)進(jìn)行交易；C項(xiàng)，期貨合約是具有標(biāo)準(zhǔn)期限、標(biāo)準(zhǔn)單位

37、的標(biāo)準(zhǔn)化合約。43.商業(yè)銀行柜員在現(xiàn)金存取款的操作中，存在操作風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。A. 臨時(shí)離崗時(shí)，錢箱加鎖并保管好鑰匙B. 未審核客戶有效身份證辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)C. 未能正確識(shí)別假鈔D. 未經(jīng)授權(quán)辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)E. 無支付憑證或使用內(nèi)部憑證辦理客戶資金支付業(yè)務(wù)【答案】: B|C|D|E【解析】:現(xiàn)金存取款柜臺(tái)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)事項(xiàng)，除BCDE四項(xiàng)外，還包括：離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管；外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進(jìn)行洗錢活動(dòng)等。44.在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，通常需要作出預(yù)先評(píng)估的風(fēng)

38、險(xiǎn)事件包括（ ）。A. 市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期B. 影響客戶或公眾的政策性變化（例如營業(yè)場(chǎng)所、營業(yè)時(shí)間、服務(wù)收費(fèi)等方面的調(diào)整）C. 商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益D. 監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件E. 市場(chǎng)利率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)【答案】: A|B|C|D【解析】:商業(yè)銀行通常需要作出預(yù)先評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事件包括：市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期；商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益；監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件；影響客戶或公眾的政策性變化等（如營業(yè)場(chǎng)所、營業(yè)時(shí)間、服務(wù)收費(fèi)等方面的調(diào)整）。45.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)限額的描述，錯(cuò)誤的是（ ）。A.&#

39、160;風(fēng)險(xiǎn)限額是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的重要手段B. 風(fēng)險(xiǎn)限額可以包括條線、實(shí)體、產(chǎn)品等維度C. 風(fēng)險(xiǎn)限額是根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和整體發(fā)展戰(zhàn)略所設(shè)定的主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的控制上（下）限D(zhuǎn). 風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定必須以行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求為標(biāo)準(zhǔn)【答案】: D【解析】:在限額水平的設(shè)定上，盡管行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管目標(biāo)不是限額目標(biāo)值設(shè)定的絕對(duì)參考，但大多數(shù)銀行仍然會(huì)把監(jiān)管目標(biāo)作為限額管理的底線，并在此之上設(shè)置一定的緩沖。46.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理指引必須在設(shè)立授信權(quán)限方面作出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定，授信權(quán)限管理通常遵循的原則包括（ ）。A. 交易對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和對(duì)單一信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的

40、管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策B. 給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)C. 債項(xiàng)的每一個(gè)重要改變（如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同）都應(yīng)備案，但為了提高審批效率，不一定要得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)D. 根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用審批授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核E. 集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)分別視具體情況，各自采用最適合的標(biāo)準(zhǔn)【答案】: A|B|D【解析】:授信權(quán)限管理通常遵循的原則包括：給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)；集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn)；債項(xiàng)的每一個(gè)重要改變（如主要條款、

41、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同）應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)；交易對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和對(duì)單一信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)-收益分析基礎(chǔ)之上；根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用審批授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。47.商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是0.8%，第2年的違約率是1.4%，第3年的違約率是2.1%。三年到期后，貸款會(huì)全部歸還的回收率為（ ）。A. 95.757%B. 96.026%C. 98.562%D. 92.547%【答案】: A【解析】:根據(jù)死亡率模型，

42、該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：（10.8%）×（11.4%）×（12.1%）95.757%。48.商業(yè)銀行在采用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)理賠收入的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用最高不應(yīng)超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（ ）。A. 30%B. 20%C. 25%D. 15%【答案】: B【解析】:國際上，商業(yè)銀行所面臨的很多操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過購買特定的保險(xiǎn)加以緩釋，例如計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)，主要承保由于有目的地利用計(jì)算機(jī)犯罪而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠

43、收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。49.商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于（ ）。A. 緩解商業(yè)銀行的流動(dòng)性壓力B. 商業(yè)銀行資本管理C. 降低不良貸款率D. 改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)E. 為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔(dān)保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于：通過證券化的真實(shí)出售和破產(chǎn)隔離功能，可以將不具有流動(dòng)性的中長期貸款置于資產(chǎn)負(fù)債表之外，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，及時(shí)獲取高流動(dòng)性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而有效緩解商業(yè)銀行的流動(dòng)性壓力。通過對(duì)貸款進(jìn)行證

44、券化而非持有到期，可以改善資本狀況，以最小的成本增強(qiáng)流動(dòng)性和提高資本充足率，有利于商業(yè)銀行資本管理。通過資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速轉(zhuǎn)換為可流通的金融產(chǎn)品，盤活部分資產(chǎn)的流動(dòng)性，將銀行資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散，有利于化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率。增強(qiáng)盈利能力，改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)，如貸款銀行在出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的同時(shí)可以獲得手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等收入。還可以為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔(dān)保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益。50.在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有（ ）。A. 公司的整體戰(zhàn)略B. 利率變化及預(yù)期C. 公司治理結(jié)構(gòu)D. 整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)E. 信用

45、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)【答案】: B|D|E【解析】:在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等。51.下列關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述，正確的有（ ）。A. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理成本高，且未來收益難以確定，得不償失B. 良好的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理最終會(huì)使商業(yè)銀行獲益C. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是一種長期性管理D. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在威脅的洞察力E. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是一種短期性管理【答案】: B|C|D【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失、持久維

46、護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時(shí)間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。52.2004年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議（修訂框架），提出了以（ ）三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。A. 治理結(jié)構(gòu)B. 內(nèi)部控制C. 最低資本充足率要求D. 市場(chǎng)約束E. 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查【答案】: C|D|E【解析】:2004年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布統(tǒng)一

47、資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議（修訂框架），提出了以最低資本充足率要求、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。2006年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議（巴塞爾協(xié)議）增加了對(duì)交易賬戶和雙重違約的處理。53.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的說法正確的是（ ）。A. 風(fēng)險(xiǎn)分散不能完全消除非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)B. 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況C. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)具有的風(fēng)險(xiǎn)D. 根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個(gè)借款人E. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，不宜成為商業(yè)銀行的主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理策略【答案】: B|C|D|E【解析】:A項(xiàng)，對(duì)于由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資產(chǎn)個(gè)數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就可以通過這種分散策略完全消除。54.對(duì)于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型遇到的最大困難是（ ）。A. 計(jì)量模型假設(shè)條件太多，與實(shí)踐不符B. 歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實(shí)性難以保障C.