公司預算管理戰(zhàn)略與規(guī)劃ppt課件

1、企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略開展方案開展方案年度預算年度預算影響指點任務：集權還是分權？影響指點任務：集權還是分權？貫穿控制全過程：沒有預算，就沒有控制。貫穿控制全過程：沒有預算，就沒有控制。4.4.人工人工5.5.制造費用制造費用6.6.財務費用財務費用7.7.管理費用管理費用數(shù)量數(shù)量單價單價客戶客戶時間時間aq800 資料共享中心完全免費u 目的分解，縱向究竟，橫向到邊；目的分解，縱向究竟，橫向到邊；u 按責任單位、預算工程編制。按責任單位、預算工程編制。 預算編制預算編制預算執(zhí)行預算執(zhí)行預算考評預算考評預算調整預算調整下達下達二預算委員會二預算委員會 由最高指點、各職能擔任人組成，專家由最高指點、各

2、職能擔任人組成，專家系統(tǒng)系統(tǒng)四預算四預算 以銷售預算為例：銷售預算是整個預算的起點以銷售預算為例：銷售預算是整個預算的起點2.2. 4. 4. 預算執(zhí)行結果與企業(yè)鼓勵制度的完善。預算執(zhí)行結果與企業(yè)鼓勵制度的完善。階段階段1 1明確業(yè)務范圍明確業(yè)務范圍并確定張略義務并確定張略義務設立戰(zhàn)略對象設立戰(zhàn)略對象和業(yè)績目的和業(yè)績目的階段階段2 2階段階段3 3制定實現(xiàn)目的制定實現(xiàn)目的和業(yè)績的戰(zhàn)略和業(yè)績的戰(zhàn)略階段階段4 4完成和執(zhí)行完成和執(zhí)行戰(zhàn)略方案戰(zhàn)略方案 評價業(yè)績評價業(yè)績, , 重新制定戰(zhàn)略重新制定戰(zhàn)略方案并努力完成方案并努力完成如需求如需求重新確定重新確定如需求如需求應修正應修正如需求應如需求應重新制

3、定重新制定如需求如需求應重做應重做如需求反復如需求反復前幾個階段前幾個階段階段階段5 5 繼續(xù)改善的過程繼續(xù)改善的過程捕捉時機捕捉時機市場市場競爭競爭客戶需求客戶需求本公司優(yōu)點本公司優(yōu)點本公司短處本公司短處確定目的確定目的公司預備向哪公司預備向哪個個方向開展？方向開展？公司要完成些公司要完成些 什么目的？什么目的？何時完成？何時完成？前提條件研討前提條件研討公司的運轉將公司的運轉將在什么樣的環(huán)在什么樣的環(huán)境內、外境內、外中進展先在中進展先在與未來？與未來？方案抉擇方案抉擇最優(yōu)最優(yōu)/ /稱心稱心那些方案最適那些方案最適宜？宜？擬定方案擬定方案( (設計方案設計方案) )為實現(xiàn)公司目為實現(xiàn)公司目標最適宜的方標最適宜的方案有哪些？案有哪些？編制預算編制預算使方案數(shù)字化、使方案數(shù)字化、短期化、責任短期化、責任化、可考核化、化、可考核化、詳細行為化；詳細行為化；銷售消費銷售消費采購與費用采購與費用設備與建立設備與建立輔助方案輔助方案外購設備外購設備外購資料外購資料開發(fā)新產(chǎn)品開發(fā)新產(chǎn)品改良技術改良技術雇傭職工雇傭職工( (培訓培訓) )管理創(chuàng)新