水工程運營費用分析-

1、教師： 張璐水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)8.1 8.1 水工程項目運營費用分析水工程項目運營費用分析 運營費用運營費用是指項目工程建設(shè)完成后，系統(tǒng)正常運營過程中發(fā)生的費用，主要包括產(chǎn)品生產(chǎn)、制造期間耗費（資）、料（原材料、水、電等）、費（折舊費、修理費、管理費等）的價值。 總成本費用總成本費用是指項目在一定時期內(nèi)為生產(chǎn)、運營以及銷售產(chǎn)品和提供服務(wù)所花費的全部成本和費用，包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用、銷售費用、產(chǎn)品銷售稅金及附加費、所得稅。即 總成本費用=生產(chǎn)成本+管理費用+財務(wù)費用+銷售費用水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概

2、預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)運營費用組成運營費用組成 經(jīng)營成本經(jīng)營成本是指在經(jīng)營期內(nèi)應(yīng)該負(fù)擔(dān)的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金及期間費用等，但不考慮折舊費、攤銷費和利息支出，即 經(jīng)營成本=總成本-折舊費-攤銷費-利息支出 成本分為固定成本和可變成本，固定成本是指在一定時期內(nèi)不受產(chǎn)量增減變動影響而能保持不變的成本，如廠房，機械設(shè)備等?？勺兂杀臼请S產(chǎn)量變化的成本，如原料、勞動、燃料成本等。水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)8.2運行費用計算運行費用是指建設(shè)項目竣工投產(chǎn)后，在正常運行期（生產(chǎn)期）間需要支出的各種經(jīng)常性的費用，包括工資及福利費、材料費、燃料動力費、維修養(yǎng)護(hù)費、

3、大修理費、行政管理費及其他費用。 （一）水工程成本計算參數(shù) 1、固定資產(chǎn)折舊按各類固定資產(chǎn)原值、折舊年限分類核算，一般采用平均年限法（或工作量法）。殘值率統(tǒng)一按5%計算。 2、攤銷費：無形資產(chǎn)按照直線法計算的攤銷費用，準(zhǔn)予扣除。無形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于10年。水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)運行費用計算運行費用計算項目名稱折舊年限/a基本折舊率（%）項目名稱折舊年限/a基本折舊率（%）機械設(shè)備185.33輸電設(shè)備293.43電氣設(shè)備185.33管道303.2空氣壓縮設(shè)備195.05水塔、蓄水池303.2自動化控制設(shè)備109.6污水池204.8半自動化控制設(shè)備128

4、.0生產(chǎn)用房（鋼、鋼筋混土結(jié)構(gòu)501.92計算機812.0生產(chǎn)用房（磚混結(jié)構(gòu)）402.4成套及一般工具185.33受腐蝕性生產(chǎn)用房303.2真空吸濾機204.8其他建筑物303.2通用測試儀器及設(shè)備109.6其他非生產(chǎn)用設(shè)備224.36給水排水工程固定資產(chǎn)折舊年限給水排水工程固定資產(chǎn)折舊年限給水排水工程固定資產(chǎn)基本折舊率給水排水工程固定資產(chǎn)基本折舊率工程類別給水工程排水工程設(shè)備情況基本國產(chǎn)適量進(jìn)口基本國產(chǎn)適量進(jìn)口綜合基本折舊率（%）4.45.04.65.2水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)8.2 水工程項目成本計算水工程項目成本計算 1、給水工程成本計算 制水成本制水

5、成本是指城市供水企業(yè)通過一定的工程設(shè)施，將底表水、地下水進(jìn)行必要的汲取、凈化、消毒處理，使水質(zhì)符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)過程中所發(fā)生的合理費用，包括原水費或水資源費、原料費、動力費、制水部門生產(chǎn)人員工資及福利、外購成品水費（饋水費）和制造費。 （1）水資源費或原水費E1。 E1=365Qk1e/k2 式中：Q最高日用水量（m3/d)；1E重重 點！點！水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 k1考慮自來水的數(shù)量增加系數(shù)，可取1.05； e 水資源單價（元/m3); k2供水量日變化系數(shù)。（2）動力費E2 E2 =1.05QHd/k2 式中：H給

6、水系統(tǒng)工作揚程，包括一級泵房、二級泵房及其 他加壓泵房揚程（m）； d電價元/(kw.h); 水泵電機功率，壓板為70%-80%。水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 (3)原材料費E3。原材料費是指直接用于制水過程中的各種藥劑費用，包括消毒藥劑和混凝劑費用。按城市供水其一的實際發(fā)生數(shù)據(jù)核定。 式中 ai各種藥劑的平均投加量（mg/L）； bi各種藥劑的價格（元/t）。 (4)工資福利費E4。 E4=職工年平均工資及福利職工人數(shù)水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 （5）固定資產(chǎn)折舊

7、費E5及維修費用E6 E5=固定資產(chǎn)原值綜合基本折舊率 E6=固定資產(chǎn)原值修理維護(hù)率 固定資產(chǎn)原值可按第一部分工程費用、預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息三項費用之和估算。 （6）攤銷費E7。 E7=無形、遞延資產(chǎn)原值年攤銷率 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值可按第二部分工程建設(shè)其他費與固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅之和估算。水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 （7 7）管理費、銷售費等其他費用）管理費、銷售費等其他費用E E8 8。 管理費、銷售費、辦公費、差旅費等其他費用按以上七管理費、銷售費、辦公費、差旅費等其他費用按以上七項費用之和的一定比例計算。原則上不超

8、過審核后給水成本項費用之和的一定比例計算。原則上不超過審核后給水成本的的30%30%，一般按，一般按15%15%計算。計算。 （8 8）利息）利息E E9 9貸款利息總額原則上根據(jù)實際貸款金額及貸款利息總額原則上根據(jù)實際貸款金額及中國人民銀行公布的同期貸款利率核定，并按還貸期計算平中國人民銀行公布的同期貸款利率核定，并按還貸期計算平均貸款利息。均貸款利息。 （9 9）年總成本）年總成本 YC=E YC=E1 1+E+E2 2+E+E3 3+E+E4 4+E+E5 5+E+E6 6+E+E7 7+E+E8 8+E+E9 9 (10) (10) 單位成本單位成本AC=YCkAC=YCk2 2/36

9、5Q/365Q水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)（二）排水工程成本計算（二）排水工程成本計算重重 點！點！ 城市排水工程一般情況下認(rèn)為是為是污水廠污水、污泥處理工程。成本費用有能源費、污水排放費和其他費組成能源費、污水排放費和其他費組成。 （1）能源費E1，包括企業(yè)生產(chǎn)過程中作為燃料、動力、原料、輔助材料使用的能源，如電費、水費等。 E1=8760Nd/k2式中 N污水處理廠運行所需機電設(shè)備（水泵、電動機、鼓風(fēng)機）功率總和（kW); d電價元/(kWh); k2污水總變化系數(shù)。水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概

10、預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)污水工程成本計算污水工程成本計算 （2）污水排放費E2按下式計算 E2=365Qe 式中 Q污水處理排放量（m3/d); e污水排放標(biāo)準(zhǔn)(元/m3). (3)其他費用。污水處理工程原材料費、工資福利費、折舊費、修理維護(hù)費、管理費、銷售費等其他費用以及利息的計算方法與給水工程成本計算方法一致。對于一般生活污維護(hù)檢修費按固定資產(chǎn)原值的1%計算，而腐蝕性較強的工業(yè)廢水，應(yīng)根據(jù)實際情況按污水性質(zhì)和維修標(biāo)準(zhǔn)分別計算。水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué) 自來水水價主要有以下幾個部分組成，其一是

11、水廠進(jìn)水時的費用，該部分包括水資源費；其二是自來水公司成本（含稅金）和利潤等；其三是污水處理費。構(gòu)成自來水水價的基本公式為：水價水價=水資源費水資源費+(成本成本+正常利潤）正常利潤）+污水處理污水處理費。費?？偟膩碚f水工程水價有資源水價、工程水價、環(huán)境水價、供水利潤、供水回收等構(gòu)成。其中資源水價是水價的基本組成之一，是最活躍的因子，是水價需求彈性系數(shù)的集中反映。體現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)、有用性和稀缺性，遵循“同質(zhì)同價”的原則。 全成本水價見下圖所示。8.3 水價收費預(yù)測水價收費預(yù)測水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水價構(gòu)成水價構(gòu)成 資源水價工程水價環(huán)境水價供水利潤供水稅收天然水資

12、源價格水資源前期費用補償水資源涵養(yǎng)與保護(hù)費用水資源宏觀管理費用固定資產(chǎn)折舊供水工程大檢修費用供水工程運行管理費用水環(huán)境恢復(fù)補償費用水污染治理與防治費用利潤稅收全成本水價全成本水價水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水價體系形成水價體系形成 1、定額水價 ：是指用戶只需定時支付固定的水價金額即可無限制地享受水服務(wù)。 結(jié)構(gòu)單一，收取方便；但由于超過定額用水量的水價為零而導(dǎo)致用戶耗用更多的水，甚至形成浪費。 2、單部制水價：是指單一按用水量大小計算水價（即“按量收費”），每單位的水價相同，以固定水價按用水量收費。多用多付，少用少付。 水價偏低時節(jié)水作用不大，而水價偏高時雖然能起到節(jié)水作用，但加大了低收入者和用水大戶的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。水工程經(jīng)濟與概預(yù)算水工程經(jīng)濟與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水價體系的形成水價體系的形成 3 3、兩部水價：是