第六章保險公司組織與管理

1、保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授1保險學授課者：鄭偉北京大學經(jīng)濟學院保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授2第六章第六章 保險公司組織與管理保險公司組織與管理第一節(jié)保險公司的組織形式第二節(jié)保險公司的設立、變更與終止第三節(jié)保險經(jīng)營規(guī)則第四節(jié)保險公司的業(yè)務經(jīng)營第五節(jié)再保險保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授3第一節(jié)保險公司的組織形式一、概說二、國有獨資公司三、股份有限公司四、相互保險公司保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授4一、保險公司組織形式概說（一）基本情況（二）我國規(guī)定保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授5（一）基本情況 各國保險法對保險經(jīng)營者的組織形式都有要求。 現(xiàn)在除英國等極少數(shù)國家、地區(qū)外，各國均已禁止個人經(jīng)營保

2、險業(yè)務，保險經(jīng)營者必須是法人組織。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授6（一）基本情況 經(jīng)營保險業(yè)務的組織包括： 公司制 股份有限公司 有限責任公司 相互公司等 非公司制 保險合作社 其他類型的互助團體等保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授7（二）我國規(guī)定 我國保險法：“經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務，必須是依照本法設立的保險公司?！?“保險公司應當采取下列組織形式：（一）股份有限公司；（二）國有獨資公司?！?“本法規(guī)定的保險公司以外的其他性質(zhì)的保險組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！北ｋU學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授8（二）我國規(guī)定 以上規(guī)定意味著：1、目前我國保險業(yè)經(jīng)營者應當采取公司制，而且只能采取股份有限公司或國有獨資

3、公司的形式；2、法律、法規(guī)可以規(guī)定公司以外的保險組織形式，目前雖無規(guī)定，但不排除將來會有所突破。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授9二、國有獨資保險公司（一）含義（二）法律特征（三）組織機構保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授10（一）國有獨資保險公司的含義 國有獨資保險公司是指經(jīng)國家保險監(jiān)管機關批準設立、經(jīng)營保險業(yè)務的國有獨資保險公司。 國有獨資保險公司目前是我國保險公司的主要組織形式之一，在我國保險市場上占有重要地位。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授11（二）國有獨資保險公司的法律特征1、國家是國有獨資保險公司的惟一股東；2、國家僅以出資額為限對公司承擔有限責任；3、代表國家出資的機構或部門必須獲得國

4、家授權；4、國有獨資保險公司不設股東會；5、國有獨資保險公司的章程，由國家授權投資的機構或部門制定，或者由公司董事會擬定，由國家授權投資的機構批準，并報經(jīng)中國保監(jiān)會核準后生效。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授12（三）國有獨資保險公司的組織機構1、股東2、董事會3、經(jīng)理4、監(jiān)事會保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授131、股東 在一般的有限責任公司中，股東權利通過股東會行使； 而在國有獨資公司中，國家是惟一的股東，因此不設股東會； 國有獨資公司由國家授權投資的機構或國家授權的部門委派董事，授權董事會行使股東會的部分職權。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授142、董事會 國有獨資公司設立董事會，董事會對股東

5、負責； 董事會制訂并決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃； 公司法：“國有獨資公司的董事會由三到九名董事組成?！?董事長是公司的法定代表人，董事長負責召集主持董事會。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授153、經(jīng)理 經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負責，是董事會決議的具體的執(zhí)行者； 經(jīng)理主持公司的日常經(jīng)營工作； 公司法：“經(jīng)國家授權投資的機構或國家授權的部門同意，董事會成員可以兼任國有獨資公司的經(jīng)理。”保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授164、監(jiān)事會 保險法：“國有獨資保險公司設立監(jiān)事會?！?“監(jiān)事會由保險監(jiān)督管理部門、有關專家和保險公司工作人員的代表組成，” “對國有獨資保險公司提取各項準備金、最低償付能力和國有資

6、產(chǎn)保值增值等情況及高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進行監(jiān)督?！北ｋU學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授17三、保險股份有限公司（一）含義（二）法律特征（三）組織機構保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授18（一）保險股份有限公司的含義 保險股份有限公司是指由國家保險監(jiān)管機關批準設立、經(jīng)營保險業(yè)務的股份有限公司。 股份有限公司是我國保險公司的重要組織形式之一。 改革開放以后，我國新設立的中資保險公司基本上采取這種組織形式。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授19（二）保險股份有限公司的法律特征1、發(fā)起人應當達到法定人數(shù) 公司法規(guī)定，設立股份有限公司應當有5個以上發(fā)起人，其中發(fā)起人中須有半

7、數(shù)在中國境內(nèi)有住所2、公司全部資本分為等額股份3、股東對公司負有限責任4、公司的賬目應當公開5、公司的所有權與經(jīng)營權分離保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授20（三）保險股份有限公司的組織機構1、股東大會2、董事會3、經(jīng)理4、監(jiān)事會保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授211、股東大會 股份有限公司的股東大會是公司的最高權力機構，由股東構成； 股東通過股東大會行使表決權，決定公司的重大事項。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授222、董事會 董事會是股份有限公司的權力機關股東大會下設的常設業(yè)務執(zhí)行機關，依法對公司進行管理； 股份有限公司的董事會，由5-19名董事組成，董事由股東大會選舉產(chǎn)生； 董事會設董事長1人，

8、副董事長1-2人，由董事會選舉產(chǎn)生； 董事長為公司的法定代表人，負責召集和主持董事會會議。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授233、經(jīng)理 經(jīng)理或稱總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負責，是董事會決議的具體的執(zhí)行者。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授244、監(jiān)事會 監(jiān)事會是公司經(jīng)營管理的監(jiān)督機構，股份有限公司必須設立監(jiān)事會； 監(jiān)事會成員由股東大會選舉產(chǎn)生和職工大會選舉產(chǎn)生； 監(jiān)事會的職責是監(jiān)督檢查公司的經(jīng)營管理情況。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授25四、相互保險公司 相互保險公司是國外普遍存在的保險業(yè)特有的公司組織形式； 相互保險公司是由投保人自己設立和組織的法人組織，它是保險業(yè)特有的公司組織形態(tài)； 相互保險

9、公司的投保人自然成為公司的所有人； 相互保險公司的不足是增加資本有困難； 國際上現(xiàn)在出現(xiàn)一種“非相互化”的趨勢，指的是相互保險公司轉化為股份有限公司。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授26第六章第一節(jié)回顧一、概說二、國有獨資公司三、股份有限公司四、相互保險公司保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授27第二節(jié)保險公司的設立、變更與終止一、保險公司的設立二、保險公司的變更三、保險公司的終止保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授28一、保險公司的設立（一）設立條件（二）設立程序保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授29（一）保險公司設立的條件 在我國設立保險公司應當具備下列條件：1、有符合保險法和公司法規(guī)定的章程；2、有符合保

10、險法規(guī)定的注冊資本最低限額； “在全國范圍內(nèi)經(jīng)營保險業(yè)務的保險公司，實收貨幣資本金不低于人民幣5億元；在特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)營業(yè)務的保險公司，實收貨幣資本金不低于人民幣2億元。” 保險公司注冊資本最低限額必須為實繳貨幣資本，不得以其他出資方式（如實物、土地、工業(yè)產(chǎn)權等）進行出資。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授30（一）保險公司設立的條件3、具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員； 符合保險機構高級管理人員任職資格管理暫行規(guī)定 經(jīng)營壽險業(yè)務的全國性保險公司，至少要有三名經(jīng)中國保監(jiān)會認可的精算人員；經(jīng)營壽險業(yè)務的區(qū)域性保險公司，至少要有一名經(jīng)中國保監(jiān)會認可的精算人員。4、有健全的組織機構和管理制度；

11、5、有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務有關的其他設施；保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授31（二）保險公司的設立程序 根據(jù)保險法和保險公司管理規(guī)定，設立保險公司需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩階段； 經(jīng)批準設立的保險公司，由國家保險監(jiān)督管理機關頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務許可證； 憑許可證向工商行政管理部門辦理企業(yè)的注冊登記，領取營業(yè)執(zhí)照，開始營業(yè)。金葉榆價格金葉榆http:/保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授32二、保險公司的變更 保險公司下列事項變更應報中國保監(jiān)會批準：1、修改章程2、變更地址3、增加或減少注冊資本金4、股權轉讓5、改變組織形式6、調(diào)整業(yè)務范圍7、變更公司名稱8、分立、合并9、中國保監(jiān)會認為須報經(jīng)批準的其他變更事

12、項保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授33三、保險公司的終止1、保險公司的解散2、保險公司的破產(chǎn)保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授341、保險公司的解散 公司解散分為： 任意解散 強制解散 任意解散即公司基于自己的意志而自愿終止公司的活動或者消滅法人資格。 強制解散指公司由于法律或保險監(jiān)管機關的命令而被迫解散。強制解散有兩種情況： 被依法撤銷 被依法宣告破產(chǎn)保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授351、保險公司的解散 我國規(guī)定： “保險公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險監(jiān)督管理部門批準后解散。保險公司應當依法設立清算組，進行清算?！?“經(jīng)營人壽保險業(yè)務的保險公司，除分立、合并外，不得解散?！?/p>

13、 “被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的保險公司，其持有的人壽保險合同及準備金，必須轉移給其他經(jīng)營人壽保險業(yè)務的保險公司；” “不能同其他保險公司達成轉讓協(xié)議的，由國家保險監(jiān)督管理機關指定經(jīng)營人壽保險業(yè)務的保險公司接收?！北ｋU學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授362、保險公司的破產(chǎn) 保險公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)資不抵債的情況，經(jīng)保險監(jiān)管部門同意，可以由保險公司或保險公司的債權人（包括被保險人）申請破產(chǎn)； 在我國，受理破產(chǎn)申請、依法宣告公司破產(chǎn)的機構是人民法院； 保險公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織金融監(jiān)督管理部門等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授372、保險公司的破產(chǎn) 破產(chǎn)財

14、產(chǎn)在優(yōu)先支付破產(chǎn)費用后，分配順序如下：（1）所欠職工工資和勞動保險費用；（2）賠償或給付保險金；（3）所欠稅款；（4）清償公司債務。 破產(chǎn)財產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授38第六章第二節(jié)回顧一、保險公司的設立二、保險公司的變更三、保險公司的終止保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授39第三節(jié)保險經(jīng)營規(guī)則一、保險公司的業(yè)務范圍二、提取和結轉準備金三、償付能力四、保險公司的資金運用保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授40一、保險公司的業(yè)務范圍（一）財產(chǎn)保險業(yè)務，包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等保險業(yè)務，及其再保險業(yè)務；（二）人身保險業(yè)務，包括人壽保險、健康保

15、險、意外傷害保險等保險業(yè)務，及其再保險業(yè)務。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授41一、保險公司的業(yè)務范圍 同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務和人身保險業(yè)務。 如果允許兼營，難以保證財產(chǎn)保險和人身保險核算的真實性和準確性，也很難避免保險公司內(nèi)部各種準備金的相互占用； 長此以往將嚴重影響保險公司的償付能力。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授42二、提取和結轉準備金1、未到期責任準備金2、未決賠款準備金3、保證金4、保險保障基金5、公積金6、公益金保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授431、未到期責任準備金 經(jīng)營人壽保險業(yè)務以外保險業(yè)務的保險公司，應當從當年自留保險費中提取未到期責任準備金；提取和結轉的數(shù)額，應當

16、相當于當年自留保險費的百分之五十。 經(jīng)營人壽保險業(yè)務的保險公司，應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期責任準備金。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授441、未到期責任準備金 未到期責任準備金，又稱未滿期保險費準備金，是指保險公司在會計年度決算時，按還沒有到期的保險責任從自留保險費中提取準備金，結轉到下一個會計年度，以備賠付。 自留保險費是指保險公司收取的全部保險費中扣除分出業(yè)務的那部分保險費，再加上分入業(yè)務的那部分保險費之后的保險費。 經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授452、未決賠款準備金 保險公司應當按照已經(jīng)提

17、出的保險賠償或者給付金額，以及發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額，提取未決賠款準備金。 未決賠款準備金可分為兩種： 已報案未賠付 已發(fā)生未報案保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授463、保證金 保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的百分之二十提取保證金，除在清算時用于清償債務外，平時不得挪用。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授474、保險保障基金 為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應當按照國家保險監(jiān)管機關的規(guī)定提存保險保障基金，集中管理，統(tǒng)籌使用。 保險保障基金應單獨提取，專戶存儲于國家保險監(jiān)管機關指定的商業(yè)銀行。 這項基金在其他國家或地區(qū)，有的叫“破產(chǎn)基金”，有的叫“安定

18、基金”。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授484、保險保障基金 當一家保險公司因經(jīng)營不善或遭受特大災害，以致無法履行合同義務，造成資不抵債時，保險監(jiān)管部門有權命令使用保險保障基金有條件地償付該破產(chǎn)清理公司保險合同項下的賠償給付。 保險保障基金實際上是一項行業(yè)共同基金，承擔了各個保險公司的經(jīng)營風險。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授495、公積金 企業(yè)公積金有兩種： 資本公積金 盈余公積金 保險法：“保險公司應當依照有關法律、行政法規(guī)及國家財務會計制度的規(guī)定提取公積金?！?這主要是針對盈余公積金而言的 盈余公積金分為法定盈余公積金和任意盈余公積金。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授505、公積金 法定盈余公

19、積金按稅后利潤的10%提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本的50%時，可不再提取。 提取公積金用于彌補公司虧損，或者轉為增加公司資本金。 提取公積金的目的在于保護股東、債權人的利益，穩(wěn)定公司的經(jīng)營。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授516、公益金 除了公積金以外，保險公司分配利潤時還應提取法定公益金。 公益金主要用于公司的職工集體福利設施支出。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授52三、償付能力 保險公司的償付能力是指保險公司的賠償或給付的能力。 保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力。 具有足夠的償付能力，保險公司就可以保證在發(fā)生保險事故時有足夠的資金向被保險人支付賠款或給付保險金，使被保險人

20、得到保險保障。 國家保險監(jiān)管機關依法對保險公司的償付能力進行監(jiān)管，也是為了保證保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，維護被保險人的利益。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授53三、償付能力 在我國，保險公司的實際償付能力為其會計年度末實際資產(chǎn)價值減去實際負債的差額。 實際資產(chǎn)種類及其認可比率由中國保監(jiān)會規(guī)定，實際資產(chǎn)價值為各項認可資產(chǎn)認可價值之和。 保監(jiān)會規(guī)定了具體的最低償付能力額度，保險公司實際償付能力低于規(guī)定標準的，按規(guī)定方式處理。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授54四、保險公司的資金運用（一）保險公司可運用資金的來源（二）保險公司資金運用的原則（三）保險公司資金運用的方式（四）我國保險公司資金運用的規(guī)定保險學北京大

21、學經(jīng)濟學院鄭偉講授55（一）保險公司可運用資金的來源1、資本金2、各項準備金3、其他資金保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授561、資本金 這里所說的資本金指屬于保險公司股東所有的資金，包括：（1）實收資本（股本）（2）資本公積（3）盈余公積（4）未分配利潤 這幾項統(tǒng)稱為“所有者權益”，歸公司股東所有。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授571、資本金（1）實收資本 實收資本是 公司設立時股東注入的資本金，以及 公司增資擴股時募集的資金。（2）資本公積 資本公積的來源主要是 資本溢價（股票溢價） 法定資產(chǎn)重估增值 接受捐贈保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授581、資本金（3）盈余公積 指公司每年從稅后利潤中提

22、取的公積金，包括： 法定盈余公積金 任意盈余公積金（4）未分配利潤 公司每年決算后的利潤可以全部進行分配（繳納稅金、提取公積金、向股東分紅），在尚未分配完畢之前就形成未分配利潤。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授592、各項準備金 各項準備金是指從保險費收入中提取的、用于以后支付賠款或給付的資金準備。 主要包括：（1）未到期責任準備金 指短期險業(yè)務的一年期財產(chǎn)保險、人身意外傷害保險、健康保險業(yè)務等，按當年自留保險費一定比例提取的用于支付下年度所發(fā)生賠款的資金準備。（2）未決賠款準備金 指對于保險事故已經(jīng)發(fā)生、但尚未報案或實際支付的賠款，因此而提取的資金準備。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授602、各

23、項準備金（3）人壽保險責任準備金 指長期人壽保險業(yè)務的責任準備金，其性質(zhì)與未到期責任準備金相同，但并非按當年保險費的一定比例提取，而是按照精算公式計算每張有效保險單的未到期責任提取。（4）長期責任準備金 指按業(yè)務年度核算提取的長期財產(chǎn)保險和再保險業(yè)務的資金準備。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授613、其他資金 其他資金來源包括應付工資、應付福利費、應交稅金、應付利潤等各類應付款項。 這些資金在未付出前亦可由保險公司進行運用。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授62（二）保險公司資金運用的原則1、安全性2、效益性3、流動性4、分散性 不同原則之間可能產(chǎn)生沖突保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授63（三）保險公

24、司資金運用的方式1、銀行存款2、債券 政府債券 金融債券（金融機構發(fā)行的） 公司債券3、股票4、不動產(chǎn)5、貸款 一般貸款 保單貸款保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授64（四）我國保險公司資金運用的規(guī)定 保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。 保險公司的資金運用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規(guī)定的其他資金運用形式。 保險公司的資金不得用于設立證券經(jīng)營機構和向企業(yè)投資。 保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例，由金融監(jiān)督管理部門規(guī)定。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授65（四）我國保險公司資金運用的規(guī)定 1998年10月，人行批準保險公司加入

25、全國同業(yè)拆借市場，不過僅可從事債券現(xiàn)券交易。 1999年7月，人行批準保險公司在國務院批復的額度內(nèi)購買信用評級在AA+以上的中央企業(yè)債券，并可對在滬、深證券交易所上市的債券進行交易，但購買的企業(yè)債券額不得超過該公司總資產(chǎn)的10%。 1999年8月12日，人行發(fā)出通知，批準保險公司在全國銀行間同市場辦理債券回購業(yè)務，交易券種為人行批準交易的國債、央行融資券、政策性銀行金融債券等，交易期限最長為1年。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授66（四）我國保險公司資金運用的規(guī)定 1999年10月26日，證監(jiān)會和保監(jiān)會宣布，經(jīng)國務院批準，保險資金可通過購買證券投資基金間接進入證券市場，根據(jù)實施方案的規(guī)定，保險公

26、司將在控制風險的基礎上，在二級市場買賣已上市的證券投資基金和在一級市場配售新發(fā)行的證券投資基金；經(jīng)證監(jiān)會批準新發(fā)行的基金，將按一定比例向保險公司配售，并根據(jù)保險公司的投資需求增發(fā)新基金。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授67第六章第三節(jié)回顧一、保險公司的業(yè)務范圍二、提取和結轉準備金三、償付能力四、保險公司的資金運用保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授68第四節(jié)保險公司的業(yè)務經(jīng)營一、保險定價二、保險展業(yè)三、保險核保四、保險理賠保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授69一、保險定價（一）保險費率的含義（二）財產(chǎn)保險的保險費率（三）人壽保險的保險費率保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授70（一）保險費率的含義 保險費率是保

27、險的價格，是計算和收取保險費的標準和依據(jù)。 保險費率是指單位保險金額在一定時期內(nèi)應交保險費的比率。通常以每千元保險金額的一定比率來表示。 保險費的計算公式： 保險費=保險金額*保險費率保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授71（二）財產(chǎn)保險的保險費率 財產(chǎn)保險的保險費率由三部分組成：1、凈費率2、第一附加費率3、第二附加費率保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授721、凈費率 凈費率是以正常損失率為基礎的，凈保費用于對正常損失進行的賠償和給付； 依據(jù)一定時期內(nèi)保險賠償總額與總保險金額的比率。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授732、第一附加費率 第一附加費率是以異常損失為基礎的，第一附加保費用于對異常損失進行的賠

28、償支付； 如果實際發(fā)生的損失大于正常損失，這種超過正常損失的部分，就稱為異常損失，它只能由第一附加費率計算的保險費來補償； 在制定第一附加費率時，應當既要保證保險人自身的財務穩(wěn)定性又要盡量減輕投保人的保費負擔，在綜合考慮這兩個方面的基礎上合理地制定第一附加費率。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授743、第二附加費率 凈費率和第一附加費率都是以實際損失率為基礎的，要隨實際損失率的變動而變動； 第二附加費率則是以經(jīng)營管理費用以及利潤為基礎的，在正常情況下它是一個常數(shù)，通常用占凈費率的一定比例來表示。 假定第二附加費率為凈費率的20%，則： 保險費率=凈費率+第一附加費率+（凈費率*20%）保險學北京大

29、學經(jīng)濟學院鄭偉講授75（三）人壽保險的保險費率 人壽保險費率厘定三要素： 死亡率 利率 費用率 人壽保險的保費由純保費（凈保費）和附加保費構成。 純保費以死亡率和利率為基礎 附加保費以費用率為基礎 由于壽險多為長期業(yè)務，其費率測算過程與財產(chǎn)保險有根本的不同。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授76二、保險展業(yè)（一）含義（二）意義（三）途徑保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授77（一）保險展業(yè)的含義 保險展業(yè)，即為保險營銷。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授78（二）保險展業(yè)的意義 保險展業(yè)對于保險經(jīng)營具有重要意義 大數(shù)法則要求保險經(jīng)營必須具有承保風險的大量性 保險商品的特殊性決定了保險銷售的特殊性保險學北京大

30、學經(jīng)濟學院鄭偉講授79（三）保險展業(yè)的途徑1、直接展業(yè)2、間接展業(yè) 保險代理人 保險經(jīng)紀人保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授80三、保險核保（一）含義（二）核保程序（三）核保要素（四）劃分風險類別保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授81（一）保險核保的含義 是指保險人對投保申請進行評估，決定是否接受這一風險，并在接受這一風險的情況下，決定以什么樣的條件和費率進行承保的過程。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授82（二）核保程序1、接受投保單2、體格檢查3、核保調(diào)查4、核保決定保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授83（三）核保要素1、財產(chǎn)保險的核保要素（1）投保財產(chǎn)所處的環(huán)境（2）標的狀況（3）檢驗有無處于危險狀態(tài)中

31、的財產(chǎn)（4）檢查各種安全管理制度的制定和實施情況保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授84（三）核保要素2、人身保險的核保要素（1）年齡和性別（2）職業(yè)和習慣嗜好（3）體格和身體情況（4）個人病史和家族病史保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授85（四）劃分風險類別1、標準風險2、優(yōu)質(zhì)風險3、弱質(zhì)或弱體風險4、不可保風險保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授86四、保險理賠（一）含義（二）理賠環(huán)節(jié)（三）我國法律規(guī)定保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授87（一）保險理賠的含義 是指保險人在保險標的發(fā)生風險事故后，對被保險人提出的索賠要求進行處理的行為。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授88（二）理賠環(huán)節(jié)1、出險通知 “投保人、被

32、保險人或者受益人知道保險事故發(fā)生后，應當及時通知保險人?！?“人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，對保險人請求賠償或者給付保險金的權利，自其知道保險事故發(fā)生之日起二年不行使而消滅?！?、驗證保單 驗證保單的有效性3、現(xiàn)場查勘保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授89（二）理賠環(huán)節(jié)4、保險審核 對照查勘報告和保險單5、賠款計算6、賠付結案保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授90（三）我國法律規(guī)定 “保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應當及時做出核定；對屬于保險責任的，在與被保險人或者受益人達成有關賠償或者給付保險金額的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付保險金義務?！?“保險人自收到

33、賠償或者給付保險金的請求和有關證明、資料之日起六十日內(nèi)，對其賠償或者給付保險金的數(shù)額不能確定的，應當根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付；保險人最終確定賠償或者給付保險金的數(shù)額后，應當支付相應的差額?！北ｋU學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授91第六章第四節(jié)回顧一、保險定價二、保險展業(yè)三、保險核保四、保險理賠保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授92第五節(jié)再保險一、再保險概述二、再保險的合同形式三、再保險的業(yè)務方式四、我國法律規(guī)定保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授93一、再保險概述（一）再保險的概念（二）再保險的作用（三）再保險與原保險的關系保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授94（一）再保險的概念 再保險又叫分保，

34、它是保險人將自己承保的風險責任一部分或全部向其他保險人再進行投保的行為。 再保險就是對保險人的保險。 原保險人、分出人 再保險人、分入人、分保接受人 分出公司：付出分保費，攤回分保賠款，收取分保手續(xù)費（分保傭金）； 分入公司：收取分保費，攤付分保賠款，付出分保手續(xù)費（分保傭金）。 經(jīng)營再保險的公司有兼營再保險公司、專營再保險公司等。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授95（二）再保險的作用1、分散風險2、限制責任3、擴大承保能力4、形成巨額聯(lián)合保險基金保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授96（三）再保險與原保險的關系 原保險與再保險有聯(lián)系，但再保險是一項獨立的保險業(yè)務。 再保險合同只對原保險人和再保險人具

35、有約束力，而與原保險業(yè)務中的被保險人無關。即， 被保險人無權向再保險人索賠，再保險人也無權向投保人收取保費； 原保險人不能因再保險人未履行分保責任而對被保險人（或受益人）不履行賠償義務。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授97二、再保險的合同形式（一）臨時再保險合同（二）固定再保險合同（三）預約再保險合同保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授98（一）臨時再保險合同1、含義 又稱臨時分保，分出公司和分入公司臨時商定是否分保及分保條件等。2、優(yōu)點 具有靈活性，選擇余地大3、缺點 只有全部臨分業(yè)務安排完畢后，原保險人才可能對保戶承保，有可能失去機會； 必須逐筆安排業(yè)務，手續(xù)繁雜，容易增加費用。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授99（二）固定再保險合同1、含義 又稱合同分保，用事先簽定合同的方式來使分出公司和分入公司自動履行再保險合同的權利和義務。2、優(yōu)點 不必逐筆安排，節(jié)省費用3、缺點 缺乏靈活性保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授100（三）預約再保險合同 是介于臨時分保與合同分保之間的一種再保險。 通常做法是： 對于分出公司來說，在合同訂明的業(yè)務種類與范圍中的各項業(yè)務是否分出、分出多少可以自由決定； 對于分入公司來說，對分出公司分出的業(yè)務只有接受的義務，不能拒絕。保險學北京大學經(jīng)濟學院鄭偉講授101三、再保險的業(yè)務方式（一）比例分保（二）非比例分保