商務(wù)英語(yǔ)外貿(mào)信用證

1、第十二講信用證1. 信用證的概念 信用證（Letter of Credit，L/C），是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。 在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨；賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。以CIF價(jià)格為例流程圖以CIF價(jià)格為例流程圖信用證的內(nèi)容 (1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類(lèi)、性質(zhì)、有效期及到對(duì)信

2、用證本身的說(shuō)明。如其種類(lèi)、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。期地點(diǎn)。 (2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。 (3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?(4)對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。其它有關(guān)單證。 (5)特殊要求。特殊要求。 (6)開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 (7)國(guó)外來(lái)證大多數(shù)會(huì)加注：國(guó)外來(lái)證大多數(shù)會(huì)加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例即國(guó)際商會(huì)即國(guó)際商會(huì)600號(hào)

3、出版號(hào)出版物物 （ucp600）辦理。）辦理。” (8)銀行間電匯索償條款銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。 信用證三原則 一、信用證交易的獨(dú)立抽象原則； 二、信用證嚴(yán)格相符原則； 三、信用證欺詐例外原則。 信用證方式的特點(diǎn) 一是信用證是一項(xiàng)自足文件（self-sufficient instrument）。信用證不依附于買(mǎi)賣(mài)合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證； 二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（pure documentary transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款； 三是開(kāi)證

4、銀行負(fù)首要付款責(zé)任（primary liabilities for payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開(kāi)證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。 信用證的種類(lèi) (1)以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。 跟單信用證跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運(yùn)提單等），或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)（如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)）。 光票信用證光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要

5、求受益人附交一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。 在國(guó)際貿(mào)易的貨款結(jié)算中，絕大部分使用跟單信用證。 (2)以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證。 不可撤銷(xiāo)信用證（不可撤銷(xiāo)信用證（Irrevocable L/C）。指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。 可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證(Revocable L/C)。開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣。但UCP500規(guī)定： 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌

6、或延期付款保證時(shí)，該 信用證即不能被撤銷(xiāo)或修改。它還規(guī)定，如信用證中未注明是否可撤銷(xiāo)， 應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。 最新的最新的規(guī)定銀行不可開(kāi)立可撤銷(xiāo)信規(guī)定銀行不可開(kāi)立可撤銷(xiāo)信用證用證!（注：常用的都是不可撤銷(xiāo)信用證）（注：常用的都是不可撤銷(xiāo)信用證） (3)以有無(wú)另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為：保兌信用證和不保兌信用證。 保兌信用證保兌信用證(Confirmed L/C)。指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱(chēng)為保兌行。 不保兌信用證不保兌信用證(Unconfirmed L/C)。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。 (4)

7、根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為：即期信用證，遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證。 即期信用證即期信用證(Sight L/C)。指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。 遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證(Usance L/C)。指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。 假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證(Usance Credit Payable at Sight)。信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(usance L/C payable at

8、sight)條款。 (5)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞譃椋?可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)。指信用證的可轉(zhuǎn)讓信用證受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱(chēng)“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。 不可轉(zhuǎn)讓信用證（不可轉(zhuǎn)讓信用證（Unassignable L/C）。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信

9、用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 (6)紅條款信用證（紅條款信用證（Red Clause L/C），），也叫預(yù)支信用證預(yù)支信用證。 此種信用證可讓開(kāi)證行在收到單證之后，向賣(mài)家提前預(yù)付一部分款項(xiàng)。這種信用證常用于制造業(yè)。 按信用證的作用 (1)循環(huán)信用證循環(huán)信用證(Revolving L/C) 循環(huán)信用證循環(huán)信用證指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金 額的具體做法有： 自動(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開(kāi)證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。

10、 非自動(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開(kāi)證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用。 半自動(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開(kāi)證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。 (2)對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal L/C) 對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。它多用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。 (3)背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證(Back to Back L/C) 背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的

11、新信用證，對(duì)背信用證的開(kāi)證行只能根據(jù)不可撤銷(xiāo)信用證來(lái)開(kāi)立。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種辦法來(lái)溝通貿(mào)易。原信用證的金額(單價(jià))應(yīng)高于對(duì)背信用證的金額(單價(jià))，對(duì)背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。 (4)預(yù)支信用證預(yù)支信用證/打包信用證打包信用證(Anticipatory credit/Packing credit) 預(yù)支信用證預(yù)支信用證/打包信用證打包信用證指開(kāi)證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后，與遠(yuǎn)期信用證相反。預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，

12、也有要求受益人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的說(shuō)明書(shū)，當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。 (5)備用信用證（備用信用證（Standby credit） 備用信用證，備用信用證，又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial paper credit)、擔(dān)保信用證。指開(kāi)證行根 據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī) 定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取得開(kāi)證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是備用于開(kāi)證人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。 信用證的運(yùn)作流程 (1)開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交

13、納押金或提供其他保證，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。 (2)開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。 (3)通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。 (4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。 (5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，把貨款墊付給受益人。 (6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。 (7)開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。 (8)開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。 LETTER OF CREDIT的標(biāo)準(zhǔn)格式 編號(hào)： Reference:作者： Author:標(biāo)題： Title:發(fā)往：

14、 Send to:報(bào)文類(lèi)型： Message Type:優(yōu)先級(jí)： Priority:傳送監(jiān)控： Delivery Monitoring:27 ： 報(bào)文頁(yè)次 sequence of total40A ：跟單信用證類(lèi)型 form of documentary credit20： 跟單信用證號(hào)碼 documentary credit number31C ：開(kāi)證日期date of issue31D ：到期日 date of expiry 到期地點(diǎn)place of expiry51A ：開(kāi)證申請(qǐng)人銀行銀行代碼 applicant bank-BIC50 ： 開(kāi)證申請(qǐng)人 applicant59 ： 受益人

15、beneficiary32B ： 幣別代號(hào)與金額 currency code, amount 40E ：適用規(guī)則 applicable rules41D ：向銀行押匯 押匯方式為 available with by name/address42C ：匯票匯款期限 drafts at42A ：匯票付款人銀行代碼 drawee-BIC43P ：分批裝運(yùn)條款 partial shipments43T ：轉(zhuǎn)運(yùn)條款 transshipment44A ：裝船/發(fā)運(yùn)/接受監(jiān)管的地點(diǎn) loading on board / dispatch/taking in charge44B ：貨物發(fā)送最終目的地 for transportation to 44C ：最遲裝運(yùn)日期 latest date of shipment45A ：貨物/勞務(wù)描述 description of goods and/or services46A ：?jiǎn)螕?jù)要求