商務英語外貿信用證

1、第十二講信用證1. 信用證的概念 信用證（Letter of Credit，L/C），是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的、在一定的期限內憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿易中最主要、最常用的支付方式。 在國際貿易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。以CIF價格為例流程圖以CIF價格為例流程圖信用證的內容 (1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到對信

2、用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。期地點。 (2)對貨物的要求。根據(jù)合同進行描述。對貨物的要求。根據(jù)合同進行描述。 (3)對運輸?shù)囊?。對運輸?shù)囊蟆?(4)對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)及對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關單證。其它有關單證。 (5)特殊要求。特殊要求。 (6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。 (7)國外來證大多數(shù)會加注：國外來證大多數(shù)會加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例即國際商會即國際商會600號

3、出版號出版物物 （ucp600）辦理。）辦理。” (8)銀行間電匯索償條款銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。 信用證三原則 一、信用證交易的獨立抽象原則； 二、信用證嚴格相符原則； 三、信用證欺詐例外原則。 信用證方式的特點 一是信用證是一項自足文件（self-sufficient instrument）。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調的是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上的認證； 二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務（pure documentary transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款； 三是開證

4、銀行負首要付款責任（primary liabilities for payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。 信用證的種類 (1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。 跟單信用證跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權的單據(jù)（如海運提單等），或證明貨物已交運的單據(jù)（如鐵路運單、航空運單、郵包收據(jù)）。 光票信用證光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要

5、求受益人附交一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。 在國際貿易的貨款結算中，絕大部分使用跟單信用證。 (2)以開證行所負的責任為標準可以分為：不可撤銷信用證和可撤銷信用證。 不可撤銷信用證（不可撤銷信用證（Irrevocable L/C）。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內，未經(jīng)受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務。 可撤銷信用證可撤銷信用證(Revocable L/C)。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。但UCP500規(guī)定： 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌

6、或延期付款保證時，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中未注明是否可撤銷， 應視為不可撤銷信用證。 最新的最新的規(guī)定銀行不可開立可撤銷信規(guī)定銀行不可開立可撤銷信用證用證!（注：常用的都是不可撤銷信用證）（注：常用的都是不可撤銷信用證） (3)以有無另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為：保兌信用證和不保兌信用證。 保兌信用證保兌信用證(Confirmed L/C)。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。 不保兌信用證不保兌信用證(Unconfirmed L/C)。開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。 (4)

7、根據(jù)付款時間不同，可以分為：即期信用證，遠期信用證和假遠期信用證。 即期信用證即期信用證(Sight L/C)。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務的信用證。 遠期信用證遠期信用證(Usance L/C)。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證。 假遠期信用證假遠期信用證(Usance Credit Payable at Sight)。信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠期”(usance L/C payable at

8、sight)條款。 (5)根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為： 可轉讓信用證和不可轉讓信用證。 可轉讓信用證可轉讓信用證(Transferable L/C)。指信用證的可轉讓信用證受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉讓行”)，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或 部分轉讓給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉讓”(transferable)，且只能轉讓一次。 不可轉讓信用證（不可轉讓信用證（Unassignable L/C）。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信

9、用證。凡信用證中未注明“可轉讓”，即是不可轉讓信用證。 (6)紅條款信用證（紅條款信用證（Red Clause L/C），），也叫預支信用證預支信用證。 此種信用證可讓開證行在收到單證之后，向賣家提前預付一部分款項。這種信用證常用于制造業(yè)。 按信用證的作用 (1)循環(huán)信用證循環(huán)信用證(Revolving L/C) 循環(huán)信用證循環(huán)信用證指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復到原金 額的具體做法有： 自動式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。

10、 非自動循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。 半自動循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內，開證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第天起即可自動恢復至原金額。 (2)對開信用證對開信用證(Reciprocal L/C) 對開信用證對開信用證指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業(yè)務。 (3)背對背信用證背對背信用證(Back to Back L/C) 背對背信用證背對背信用證又稱轉開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的

11、新信用證，對背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿易。原信用證的金額(單價)應高于對背信用證的金額(單價)，對背信用證的裝運期應早于原信用證的規(guī)定。 (4)預支信用證預支信用證/打包信用證打包信用證(Anticipatory credit/Packing credit) 預支信用證預支信用證/打包信用證打包信用證指開證行授權代付行(通知行)向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負擔利息，即開證行付款在前，受益人交單在后，與遠期信用證相反。預支信用證憑出口人的光票付款，

12、也有要求受益人附一份負責補交信用證規(guī)定單據(jù)的說明書，當貨運單據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時，將扣除預支貨款的利息。 (5)備用信用證（備用信用證（Standby credit） 備用信用證，備用信用證，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial paper credit)、擔保信用證。指開證行根 據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī) 定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補償?shù)囊环N方式。 信用證的運作流程 (1)開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交

13、納押金或提供其他保證，請開證行開證。 (2)開證行根據(jù)申請書內容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。 (3)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。 (4)受益人審核信用證內容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。 (5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。 (6)議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。 (7)開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。 (8)開證行通知開證人付款贖單。 LETTER OF CREDIT的標準格式 編號： Reference:作者： Author:標題： Title:發(fā)往：

14、 Send to:報文類型： Message Type:優(yōu)先級： Priority:傳送監(jiān)控： Delivery Monitoring:27 ： 報文頁次 sequence of total40A ：跟單信用證類型 form of documentary credit20： 跟單信用證號碼 documentary credit number31C ：開證日期date of issue31D ：到期日 date of expiry 到期地點place of expiry51A ：開證申請人銀行銀行代碼 applicant bank-BIC50 ： 開證申請人 applicant59 ： 受益人

15、beneficiary32B ： 幣別代號與金額 currency code, amount 40E ：適用規(guī)則 applicable rules41D ：向銀行押匯 押匯方式為 available with by name/address42C ：匯票匯款期限 drafts at42A ：匯票付款人銀行代碼 drawee-BIC43P ：分批裝運條款 partial shipments43T ：轉運條款 transshipment44A ：裝船/發(fā)運/接受監(jiān)管的地點 loading on board / dispatch/taking in charge44B ：貨物發(fā)送最終目的地 for transportation to 44C ：最遲裝運日期 latest date of shipment45A ：貨物/勞務描述 description of goods and/or services46A ：單據(jù)要求