第一章國(guó)際結(jié)算概述

1、LOGO國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算International SettlementStructure1. 國(guó)際結(jié)算概論國(guó)際結(jié)算概論(General Concepts)2. 國(guó)際結(jié)算工具國(guó)際結(jié)算工具(instrument)3. 主要國(guó)際結(jié)算方式主要國(guó)際結(jié)算方式(Main Mode)4. 國(guó)際結(jié)算單據(jù)實(shí)務(wù)國(guó)際結(jié)算單據(jù)實(shí)務(wù)(Practice of Documents)5. 其它國(guó)際結(jié)算方式其它國(guó)際結(jié)算方式(Other Mode)6. 國(guó)際結(jié)算下的貿(mào)易融資國(guó)際結(jié)算下的貿(mào)易融資(International Trade Financing )INTERNATIONAL SETTLEMENTRemittance Co

2、llection Letters of CreditBill of exchangePromissory noteCheckCommercial invoices、Transportation documentsInsurance documentsinstrumentmodedocumentFocus on & Difficulties重點(diǎn)：教材第重點(diǎn)：教材第2、3、4、5、6、7、8、10、14章；章；難點(diǎn)：匯票、匯款、托收、跟單信難點(diǎn)：匯票、匯款、托收、跟單信用證、國(guó)際結(jié)算單據(jù)實(shí)務(wù)、國(guó)際結(jié)用證、國(guó)際結(jié)算單據(jù)實(shí)務(wù)、國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下的貿(mào)易融資算項(xiàng)下的貿(mào)易融資LOGO國(guó)際結(jié)算概論國(guó)際結(jié)算概論主要內(nèi)

3、容主要內(nèi)容l國(guó)際結(jié)算的概念與分類國(guó)際結(jié)算的概念與分類l國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷史國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷史l國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌國(guó)際結(jié)算的概念國(guó)際結(jié)算的概念定義定義國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)：國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)：國(guó)際商品買賣國(guó)際商品買賣 需要清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系需要清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系 國(guó)際服務(wù)提供國(guó)際服務(wù)提供 國(guó)際資金調(diào)撥國(guó)際資金調(diào)撥 需要跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金需要跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金 國(guó)國(guó) 際際 借借 貸貸 需要進(jìn)行需要進(jìn)行貨幣收付貨幣收付（活動(dòng)）（活動(dòng)）國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)單說(shuō)簡(jiǎn)單說(shuō)國(guó)際結(jié)算就是為了清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)國(guó)際結(jié)算就是為了清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不同國(guó)家關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不

4、同國(guó)家間的貨幣收付業(yè)務(wù)。間的貨幣收付業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算的分類國(guó)際結(jié)算的分類國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（Settlement of International Trade）非貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算（Non-trade Settlement)國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷史國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷史一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 ( (條件：票據(jù)的產(chǎn)生和推廣）條件：票據(jù)的產(chǎn)生和推廣）二、從二、從“憑貨付款憑貨付款”到到“憑單付款憑單付款” （條件：?jiǎn)螕?jù)證券化）（條件：?jiǎn)螕?jù)證券化）三、從買賣直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算三、從買賣直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算 （條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)）（條件：憑單付

5、款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)）四、從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式四、從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式 （條件：國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展）（條件：國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：（1 1）兌換票據(jù)時(shí)期（大約）兌換票據(jù)時(shí)期（大約1212世紀(jì)世紀(jì) 15 15世紀(jì)）世紀(jì)）交易商交易商A兌換商兌換商A交易商交易商B交易商交易商AA地地B地地兌換商兌換商B （兌換商（兌換商A的分店或代理店）的分店或代理店）現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)現(xiàn)金金兌兌換換證證書書現(xiàn)金現(xiàn)金貨物貨物票據(jù)匯兌票據(jù)匯兌兌兌換換證證書書（

6、2 2）市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期（大約）市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期（大約1515世紀(jì)世紀(jì) 16 16世紀(jì)）世紀(jì)）1515世紀(jì)法國(guó)等地的定期集市，兌換商到市場(chǎng)上為世紀(jì)法國(guó)等地的定期集市，兌換商到市場(chǎng)上為交易商換算金額、兌換票據(jù)。交易商換算金額、兌換票據(jù)。交易商交易商A兌換商兌換商A交易商交易商B交易商交易商AA地地B地地兌換商兌換商B現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)現(xiàn)金金兌兌換換證證書書票票據(jù)據(jù)票據(jù)票據(jù)貨物貨物票據(jù)支付票據(jù)支付（3 3）流通票據(jù)時(shí)期（大約）流通票據(jù)時(shí)期（大約1616世紀(jì)世紀(jì) 17 17世紀(jì)）世紀(jì)） 背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流通性證券。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流

7、通性證券。交易商交易商B交易商交易商A票據(jù)票據(jù)貨物貨物交易商交易商C票據(jù)票據(jù)貨物貨物票據(jù)流通票據(jù)流通（4 4）銀行票據(jù)時(shí)期（大約）銀行票據(jù)時(shí)期（大約1818世紀(jì)世紀(jì) ）現(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介?，F(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介。票據(jù)制度和銀行制度密不可分。票據(jù)制度和銀行制度密不可分。從從“憑貨付款憑貨付款”到到“憑單付款憑單付款”l 條件：?jiǎn)螕?jù)證券化條件：?jiǎn)螕?jù)證券化分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。 航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自駕船出海，而航

8、運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自駕船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。是委托船東運(yùn)送貨物。提單提單出現(xiàn)。出現(xiàn)。 保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保單保單出現(xiàn)。出現(xiàn)。 后來(lái)提單的性質(zhì)發(fā)生變化：后來(lái)提單的性質(zhì)發(fā)生變化：一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù) 可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證 交單代表交貨交單代表交貨從買賣直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算從買賣直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算l 條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)現(xiàn)18世紀(jì)世紀(jì)60年代，世界重要資本主義國(guó)家完成工業(yè)

9、革年代，世界重要資本主義國(guó)家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化：命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化： 高利貸性質(zhì)的封建銀行高利貸性質(zhì)的封建銀行 擔(dān)任信用和支付中介的資本主義銀行擔(dān)任信用和支付中介的資本主義銀行 開展國(guó)內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國(guó)際借貸和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)開展國(guó)內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國(guó)際借貸和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用l降低款項(xiàng)轉(zhuǎn)移成本。降低款項(xiàng)轉(zhuǎn)移成本。l降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。l提供國(guó)際貿(mào)易融資，緩解買賣雙方的提供國(guó)際貿(mào)易融資，緩解買賣雙方的資金壓力。資金壓力。國(guó)際支付清算系統(tǒng)國(guó)際支付清算系統(tǒng) l清算與清算中心清算與清算中心 清算清算(Clearing)是指不同銀行之間因資

10、金的代收、代付是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過(guò)票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕疃鸬膫鶛?quán)債務(wù)通過(guò)票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)。動(dòng)。 票據(jù)清算所票據(jù)清算所 (Clearing House)或清算網(wǎng)絡(luò)是指由許多銀或清算網(wǎng)絡(luò)是指由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場(chǎng)所。銀行間債權(quán)債務(wù)的清行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場(chǎng)所。銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過(guò)票據(jù)清算所和自動(dòng)清算系統(tǒng)完成的。算是通過(guò)票據(jù)清算所和自動(dòng)清算系統(tǒng)完成的。 清算銀行是指參加票據(jù)清算所的銀行。清算銀行是指參加票據(jù)清算所的銀行。 一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進(jìn)行結(jié)算。一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清

11、算中心進(jìn)行結(jié)算。 國(guó)際支付的三大著名自動(dòng)支付清算系統(tǒng)國(guó)際支付的三大著名自動(dòng)支付清算系統(tǒng)(1) 跨國(guó)大額美元支付清算系統(tǒng)跨國(guó)大額美元支付清算系統(tǒng) CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)(2) 跨國(guó)大額英鎊支付清算系統(tǒng)跨國(guó)大額英鎊支付清算系統(tǒng) CHAPS: Clearing House Automated Payment System 英國(guó)清算所自動(dòng)支付系統(tǒng)英國(guó)清算所自動(dòng)支付系統(tǒng) (3) 歐元的跨國(guó)清算系統(tǒng)歐元的跨國(guó)清算系統(tǒng) TARGET: Trans-Europe Automated Re

12、al Time Gross Settlement Express Transfer System銀行同業(yè)通訊系統(tǒng)銀行同業(yè)通訊系統(tǒng) 環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT: Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication）l 宗旨：提供高效、優(yōu)質(zhì)的金融通訊服務(wù)。宗旨：提供高效、優(yōu)質(zhì)的金融通訊服務(wù)。l 功能：（功能：（1）信息報(bào)文的接收、分類和投遞；）信息報(bào)文的接收、分類和投遞； （2）報(bào)文有效性的檢驗(yàn)（密押、電子鑒真）；）報(bào)文有效性的檢驗(yàn)（密押、電子鑒真）； （3）設(shè)計(jì)、開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)電文格式。）設(shè)計(jì)、開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)電文

13、格式。l 特點(diǎn)：（特點(diǎn)：（1）格式化和規(guī)范化。）格式化和規(guī)范化。 （2）安全保密性高。）安全保密性高。 （3）快速、準(zhǔn)確。）快速、準(zhǔn)確。從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式l條件：國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展條件：國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展貨到付款、預(yù)先付款、記賬交易、跟單托收、跟單貨到付款、預(yù)先付款、記賬交易、跟單托收、跟單信用證、對(duì)開信用證、保函、信用證信用證、對(duì)開信用證、保函、信用證+ +進(jìn)出口融資、備進(jìn)出口融資、備用信用證等。國(guó)際結(jié)算日益與貿(mào)易融資相結(jié)合。用信用證等。國(guó)際結(jié)算日益與貿(mào)易融資相結(jié)合。不同的支付條件（不同的支付條件（FOB、CIF、CFR） 貨幣條件貨幣條件 付款時(shí)間條件

14、（預(yù)付、即付、遲付）付款時(shí)間條件（預(yù)付、即付、遲付） 結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、保函）結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、保函）國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌辦理國(guó)際結(jié)算的條件：銀行必須有海外分支機(jī)構(gòu)和辦理國(guó)際結(jié)算的條件：銀行必須有海外分支機(jī)構(gòu)和代理行的合作。代理行的合作。一、商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行一、商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行 1 1商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)可分以下幾個(gè)層次：商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)可分以下幾個(gè)層次：（1）代表處（）代表處（Representative Office） （2）代理處（）代理處（Agency Office） （3）分行（）分行（Branch）（4）子

15、銀行（）子銀行（Subsidiary） （5）聯(lián)營(yíng)銀行（）聯(lián)營(yíng)銀行（Affiliate） （6）銀團(tuán)銀行（）銀團(tuán)銀行（Consortium Bank） 受母行完全控制受母行完全控制獨(dú)立法人獨(dú)立法人 2聯(lián)行：銀行在國(guó)內(nèi)外設(shè)置的分、支行。聯(lián)行：銀行在國(guó)內(nèi)外設(shè)置的分、支行。（1）國(guó)內(nèi)聯(lián)行（）國(guó)內(nèi)聯(lián)行（Domestic Sister Bank）（2）海外聯(lián)行（）海外聯(lián)行（Overseas Sister Bank）二、代理行（二、代理行（Correspondent Bank） 1建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟：建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟： （1）考察對(duì)方銀行的資信）考察對(duì)方銀行的資信 （2）簽訂代理協(xié)議并互換控制文

16、件（）簽訂代理協(xié)議并互換控制文件（Control Documents） 密押（密押（Test Key） 印鑒（印鑒（Specimen Signature） 費(fèi)率表（費(fèi)率表（Terms and Conditions） （3）雙方銀行確認(rèn)控制文件）雙方銀行確認(rèn)控制文件2代理行的種類代理行的種類 （1）帳戶行（）帳戶行（Depository Bank）：指代理行之間單方或雙）：指代理行之間單方或雙方相互在對(duì)方銀行開立帳戶的銀行。方相互在對(duì)方銀行開立帳戶的銀行。 帳戶：帳戶： 往戶帳：存放國(guó)外同業(yè)。往戶帳：存放國(guó)外同業(yè)。 來(lái)戶帳：國(guó)外同業(yè)存放。來(lái)戶帳：國(guó)外同業(yè)存放。 （2）非帳戶行（）非帳戶行（Non

17、-depository Bank）：沒(méi)有建立帳戶關(guān)）：沒(méi)有建立帳戶關(guān)系的代理行，他們之間的貨幣收付需通過(guò)第三家銀行辦理。系的代理行，他們之間的貨幣收付需通過(guò)第三家銀行辦理。賬戶的設(shè)置主要有三種情況賬戶的設(shè)置主要有三種情況1. 甲行在乙行設(shè)立的乙行所在國(guó)貨幣的賬戶。甲行在乙行設(shè)立的乙行所在國(guó)貨幣的賬戶。 從甲行的角度看，是從甲行的角度看，是“往賬往賬”，即我行設(shè)在你行的賬；反，即我行設(shè)在你行的賬；反之，從乙行的角度是之，從乙行的角度是“來(lái)賬來(lái)賬”，即你行設(shè)在我行的賬。，即你行設(shè)在我行的賬。2. 乙行在甲行設(shè)立的甲行所在國(guó)貨幣的賬戶。乙行在甲行設(shè)立的甲行所在國(guó)貨幣的賬戶。 從甲行的角度看，是從甲行

18、的角度看，是“來(lái)賬來(lái)賬”，即你行設(shè)在我行的賬；反，即你行設(shè)在我行的賬；反之，從乙行的角度是之，從乙行的角度是“往賬往賬”，即我行設(shè)在你行的賬。，即我行設(shè)在你行的賬。代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系的聯(lián)系和區(qū)別？代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系的聯(lián)系和區(qū)別？ 代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系是兩個(gè)相互聯(lián)系代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系是兩個(gè)相互聯(lián)系又彼此區(qū)別的概念，即：代理行關(guān)系不一定又彼此區(qū)別的概念，即：代理行關(guān)系不一定是賬戶行關(guān)系，也就是說(shuō)，代理行不一定是是賬戶行關(guān)系，也就是說(shuō)，代理行不一定是賬戶行，但反過(guò)來(lái)，賬戶行一定是代理行。賬戶行，但反過(guò)來(lái)，賬戶行一定是代理行。銀行簿記術(shù)語(yǔ)銀行簿記術(shù)語(yǔ)增加叫增加叫“貸記貸記” ” 減少叫減

19、少叫“借借記記” “ “已貸記你行賬戶已貸記你行賬戶”來(lái)賬上來(lái)賬上增增加了一筆款項(xiàng)加了一筆款項(xiàng) “ “請(qǐng)借記我行賬戶請(qǐng)借記我行賬戶”在往賬在往賬上上減掉一筆款項(xiàng)減掉一筆款項(xiàng) 借記報(bào)單借記報(bào)單( (Debit advice) ) ：銀行為客戶銀行為客戶辦理辦理付款付款業(yè)務(wù)后，向客戶簽發(fā)的書面通知，業(yè)務(wù)后，向客戶簽發(fā)的書面通知，證實(shí)該款項(xiàng)已遵循有關(guān)委托付出。證實(shí)該款項(xiàng)已遵循有關(guān)委托付出。 貸記報(bào)單貸記報(bào)單( (Credit advice) )：銀行為客戶銀行為客戶辦理辦理收款收款業(yè)務(wù)后，向客戶簽發(fā)的書面通知，業(yè)務(wù)后，向客戶簽發(fā)的書面通知，證實(shí)該款項(xiàng)已遵循有關(guān)委托收入客戶賬戶。證實(shí)該款項(xiàng)已遵循有關(guān)委

20、托收入客戶賬戶。匯兌方式匯兌方式( (一一) )由賬戶行直接入賬由賬戶行直接入賬1.1.主動(dòng)貸記主動(dòng)貸記匯出行匯出行匯入行匯入行In cover，we have credited your A/C with usyour A/C credited2.2.授權(quán)借記授權(quán)借記匯出行匯出行匯入行匯入行In cover，please debited our A/C with youyour A/C debited( (二二) )共同賬戶行轉(zhuǎn)賬共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行匯出行匯入行匯入行共同賬戶行共同賬戶行In cover，we have authorized XX bank to debit our A/C

21、and credit your A/C with themDebit adviceCredit advice( (三三) )無(wú)共同賬戶行時(shí)的轉(zhuǎn)賬無(wú)共同賬戶行時(shí)的轉(zhuǎn)賬匯出行匯出行匯入行匯入行匯入行的賬戶行匯入行的賬戶行B匯出行的賬戶行匯出行的賬戶行AIn cover，we have instructed A bank to pay the proceeds to your A/C with B bankDebit adviceCredit adviceCredit advice Mr. john smith was a graduate of Michigan College. Now he i

22、s a pediatrician working for a childrens hospital. His address is Wooster Street 83 New York. He maintains a current account (A/C818140772) in USD with the Citibank NA, New York, With is a well-known bank in the world. The hospital transfers salary payment monthly to Mr. John smith account.CASE Upon receipt of payment from the hospital，the Citibank makes the credit to John smith A/C ，issuing him a credit advice at the same time in the purpose of informing him the arrival of funds. CREDIT ADVICEDATE:960403 USD 4500.00BENEFICIARY: MR JOHN SMITH, WOOSTER STREET 83 NEW YORKPAYER:THE