收入、應(yīng)收管理培訓(xùn)教程

1、112022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 收入、應(yīng)收管理收入、應(yīng)收管理培訓(xùn)教程培訓(xùn)教程222022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 代理類收入確認(rèn)流程代理類收入確認(rèn)流程銷售系統(tǒng)：銷售系統(tǒng)：完成項(xiàng)目各類銷售數(shù)據(jù)的錄入、審核收入系統(tǒng)：收入系統(tǒng)：根據(jù)銷售系統(tǒng)提供的銷售數(shù)據(jù)完成項(xiàng)目收入的計(jì)算、審核33202

2、2年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 收入定義收入定義 應(yīng)計(jì)收入應(yīng)計(jì)收入當(dāng)期實(shí)際成功銷售房屋成銷收入+以前各期實(shí)際成功銷售房屋在本期實(shí)現(xiàn)的按代理合同可增加/減少的收入即國際帳套下的主營業(yè)務(wù)收入 代理收入442022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 收入定義收入定義 應(yīng)計(jì)收入應(yīng)計(jì)收入即按照代理合同中收入結(jié)算

3、的相關(guān)條款，在本期確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)相對較小的（如合同條款無銷售率等要求、交房傭金等），即可在當(dāng)期確認(rèn)收入；反之，在本期確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)相對較大的（如根據(jù)銷售率變化而增減的代理費(fèi)率），則應(yīng)根據(jù)謹(jǐn)慎原則，從低確認(rèn)當(dāng)期收入。552022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 收入定義收入定義應(yīng)收收入應(yīng)收收入 當(dāng)期實(shí)際成功銷售房屋應(yīng)收收入+以前各期實(shí)際成功銷售房屋在本期實(shí)現(xiàn)的應(yīng)收收入可增加/減少的收入 應(yīng)收收入適用于內(nèi)部管理、應(yīng)收賬款管理662022年年6月月13日星期

4、一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 收入定義收入定義應(yīng)收收入應(yīng)收收入 即按照代理合同中收入結(jié)算的相關(guān)條款，在本期實(shí)現(xiàn)的實(shí)際可向開發(fā)商結(jié)算的收入。 注意點(diǎn)：應(yīng)收收入的計(jì)算依據(jù)是實(shí)際成功銷售房屋，而非開發(fā)商確認(rèn)成功銷售房屋。772022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 收入定義收入定義實(shí)際回款實(shí)際回款當(dāng)期實(shí)際到帳收入（不論是否屬

5、于當(dāng)期的成銷收入）即基準(zhǔn)帳套下主營業(yè)務(wù)收入-代理收入的實(shí)際回款收入882022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備工作 收集合同類資料收集合同類資料 每月月末或月初收集當(dāng)月新增的合同、備忘錄、補(bǔ)充協(xié)議、結(jié)算書等項(xiàng)目合同類、結(jié)算類、確認(rèn)類資料，并將掃描件報(bào)送集團(tuán)結(jié)算中心992022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)

6、域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備工作察看合同察看合同/協(xié)議協(xié)議/備忘錄等備忘錄等主要名詞的定義：主要名詞的定義： 包括但不限于：底價單價、底價總價、平均底價、合同單價、合同總價、成功銷售、代理費(fèi)、溢價收入相關(guān)條款：收入相關(guān)條款： 包括但不限于：代理費(fèi)、溢價條款、結(jié)算條款、支付條款、考核條款、違約條款制作收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：制作收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：每月10日前，完成上月法務(wù)清單所列合同、協(xié)議、備忘錄的收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 10102022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者

7、 準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備工作察看結(jié)算資料察看結(jié)算資料 察看當(dāng)月新增結(jié)算資料中涉及的收入結(jié)算比例、方式與合同是否一致、與報(bào)表確認(rèn)比例是否一致 與報(bào)表確認(rèn)比例不一致的（不包含未到結(jié)算節(jié)點(diǎn)的因素），應(yīng)在結(jié)算書蓋章確認(rèn)的當(dāng)月及時調(diào)整報(bào)表收入11112022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 代理類收入代理類收入確認(rèn)原則確認(rèn)原則 應(yīng)計(jì)收入、應(yīng)收收入應(yīng)計(jì)收入、應(yīng)收收入無指標(biāo)考核類項(xiàng)目： 篩選當(dāng)月新成銷房源，根據(jù)合同約定收入條款確認(rèn)當(dāng)月應(yīng)計(jì)、應(yīng)收收入12122022年年6月

8、月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 代理類收入代理類收入確認(rèn)原則確認(rèn)原則 應(yīng)計(jì)收入、應(yīng)收收入應(yīng)計(jì)收入、應(yīng)收收入有指標(biāo)考核類項(xiàng)目： 根據(jù)當(dāng)月指標(biāo)完成情況結(jié)合合同收入條款，調(diào)整指標(biāo)考核所屬成銷房源的收入，收入調(diào)整在當(dāng)月13132022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 代理類收入代理類收入確認(rèn)原則確認(rèn)原則 實(shí)際回款實(shí)際

9、回款查詢基準(zhǔn)帳套當(dāng)月實(shí)際回款的代理收入，根據(jù)對應(yīng)的結(jié)算書中所列房源填寫每套房源的回款收入若回款金額與結(jié)算清單無法一一對應(yīng)，可作為調(diào)整項(xiàng)填列14142022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 注意點(diǎn)注意點(diǎn) 收入確認(rèn)收入確認(rèn) 收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性代理合同生效后方可確認(rèn)收入，合同未蓋章，收入不予確認(rèn)收入確認(rèn)比例必須符合合同/協(xié)議等法律文本中關(guān)于收入的各項(xiàng)約定符合合同條款中收入增減變化的條款后，需在當(dāng)期

10、及時完成收入的調(diào)整15152022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 注意點(diǎn)注意點(diǎn) 收入確認(rèn)收入確認(rèn) 收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性收入的確認(rèn)、增減變化都應(yīng)該有相應(yīng)的書面依據(jù)做支持書面依據(jù)：開發(fā)商蓋章認(rèn)可的合同、補(bǔ)充協(xié)議、備忘錄、結(jié)算 書等；未經(jīng)開發(fā)商蓋章的依據(jù)一般情況下不予采用，特殊情況單獨(dú)討論16162022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公

11、司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 注意點(diǎn)注意點(diǎn) 收入確認(rèn)收入確認(rèn) 收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性合同條款約定根據(jù)指標(biāo)完成情況結(jié)算收入的項(xiàng)目：應(yīng)及時提交符合合同考核條款的要求（如：總可售/已售數(shù)據(jù)、完成率計(jì)算方法等）的指標(biāo)完成情況及數(shù)據(jù)17172022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 注意點(diǎn)注意點(diǎn) 收入確認(rèn)收入確認(rèn) 收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分

12、性收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性若合同并未約定明確的考核指標(biāo)、開發(fā)商事后也未明確具體的書面的考核指標(biāo)：收入確認(rèn)一律從低，可根據(jù)經(jīng)開發(fā)商認(rèn)可的結(jié)算書中的高費(fèi)率調(diào)增報(bào)表收入（注意：若結(jié)算書不能證明后續(xù)房源仍可按此高費(fèi)率結(jié)算的，結(jié)算書以外房源收入仍從低）18182022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 注意點(diǎn)注意點(diǎn) 收入確認(rèn)收入確認(rèn) 收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性若代理費(fèi)、溢價無考核指標(biāo)條款，但在結(jié)算

13、支付條款中約定將根據(jù)項(xiàng)目銷售進(jìn)度逐步支付代理費(fèi)、溢價的，則收入確認(rèn)仍需根據(jù)支付條款的具體內(nèi)容確認(rèn)收入，即根據(jù)完成銷售進(jìn)度對應(yīng)的費(fèi)率確認(rèn)收入。19192022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 注意點(diǎn)注意點(diǎn) 收入確認(rèn)收入確認(rèn) 收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性、及時性、依據(jù)的充分性實(shí)際結(jié)算時收入發(fā)生扣款：開發(fā)商若在收入結(jié)算時中額外扣除了各項(xiàng)費(fèi)用或罰金，需在結(jié)算書開發(fā)商蓋章確認(rèn)的當(dāng)月調(diào)減收入。20202022年年6月月13日星期一日星

14、期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 其他收入表其他收入表主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入咨詢策劃收入確認(rèn)原則：咨詢策劃收入確認(rèn)原則： 權(quán)責(zé)發(fā)生制，收入對應(yīng)的服務(wù)完成的當(dāng)期確認(rèn)相應(yīng)咨詢策劃收入 服務(wù)未完成時，無論是否收款，收入一律不予確認(rèn) （協(xié)議終止的情況例外）21212022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 其他收入表其他收入表主營業(yè)務(wù)收

15、入主營業(yè)務(wù)收入服務(wù)類型服務(wù)類型提供報(bào)告類：提供報(bào)告類： 報(bào)告完成的當(dāng)期確認(rèn)收入（合同約定開發(fā)商確認(rèn)后方可結(jié)算的，需在報(bào)告完成并經(jīng)開發(fā)商確認(rèn)后的當(dāng)期確認(rèn)該筆策劃收入）22222022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 其他收入表其他收入表主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入服務(wù)類型服務(wù)類型某段期間提供服務(wù)：某段期間提供服務(wù)： 即以月費(fèi)形式結(jié)算的，對應(yīng)服務(wù)期間，按月確認(rèn)收入23232022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控

16、股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 其他收入表其他收入表主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入特殊情況：特殊情況：抵扣型前期策劃收入：抵扣型前期策劃收入：在代理費(fèi)中抵扣的前期預(yù)收的策劃收入在前期策劃階段不確認(rèn)為收入，不在本表中體現(xiàn)預(yù)付款：預(yù)付款：策劃服務(wù)提供前，甲方預(yù)付部分收入，無論對方是否付款，該筆收入均需在首筆服務(wù)完成確認(rèn)收入時合并確認(rèn)24242022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 其他收

17、入表其他收入表主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入其他收入確認(rèn)原則其他收入確認(rèn)原則： 收付實(shí)現(xiàn)制，收到相應(yīng)款項(xiàng)后方可確認(rèn)，與基準(zhǔn)帳套的當(dāng)月回款數(shù)應(yīng)一致25252022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 其他收入表其他收入表其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入包括代收代付獎傭金、其他包括代收代付獎傭金、其他確認(rèn)原則確認(rèn)原則： 收付實(shí)現(xiàn)制，收到相應(yīng)款項(xiàng)后方可確認(rèn)，與基準(zhǔn)帳套的當(dāng)月回款數(shù)應(yīng)一致26262022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ）

18、 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 表單自查表單自查 收入確認(rèn)比例收入確認(rèn)比例建議參考匯總分析-房源明細(xì)表中的代理費(fèi)率、占比代理費(fèi)、溢價比例是否符合合同約定篩選收入比例異常的房源，確認(rèn)異常是否為正常原因有考核指標(biāo)、批次/期次收入比例不一致的，可檢查相應(yīng)批次/期次的收入比例是否一致27272022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 表單自查表單自查 報(bào)表之間核對報(bào)表之間核對項(xiàng)目收

19、入進(jìn)程控制表與項(xiàng)目明細(xì)表（推量表）、其他收入表的累計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對賬齡分析表中的當(dāng)期發(fā)生數(shù)與項(xiàng)目明細(xì)表（推量表）、其他收入當(dāng)期發(fā)生數(shù)進(jìn)行核對28282022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 表單自查表單自查 報(bào)表與帳套之間核對報(bào)表與帳套之間核對實(shí)際回款：報(bào)表與基準(zhǔn)帳套回款數(shù)據(jù)應(yīng)一致國際帳套下季度收入與收入報(bào)表應(yīng)一致29292022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控

20、 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 高風(fēng)險(xiǎn)客戶高風(fēng)險(xiǎn)客戶定義定義 A、截止當(dāng)季計(jì)提過壞賬的客戶； B、 截止當(dāng)季應(yīng)計(jì)余額賬齡在12個月以上且余額超過1百萬元的客戶。 符合上述條件之一的，均納入高風(fēng)險(xiǎn)客戶清單（壞賬指國際帳套）。 高風(fēng)險(xiǎn)客戶清單每個季度末調(diào)整更新一次30302022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 收入確認(rèn)原則：收入確認(rèn)原則： 1、凡被認(rèn)定為高風(fēng)險(xiǎn)客戶的項(xiàng)目，發(fā)生了新的代理收入，需要進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆治觯源_認(rèn)是否可

21、以繼續(xù)確認(rèn)當(dāng)季收入。上述適當(dāng)分析由集團(tuán)結(jié)算中心統(tǒng)一完成，會根據(jù)合同結(jié)算條款（結(jié)算節(jié)點(diǎn)）、過去6個月的回款情況、期后回款等情況進(jìn)行分析判斷，相關(guān)分析判斷將在季報(bào)定稿前完成（一般為15日左右）。 2、集團(tuán)結(jié)算中心每個季度會下發(fā)當(dāng)季度高風(fēng)險(xiǎn)客戶清單，清單范圍內(nèi)的項(xiàng)目無依據(jù)無依據(jù)能證明后續(xù)收入確認(rèn)沒有風(fēng)險(xiǎn)的，審計(jì)/考核口徑下當(dāng)季收入均不予確認(rèn)不予確認(rèn)，直至有明確證據(jù)能證明回款無風(fēng)險(xiǎn)方可補(bǔ)確認(rèn)。31312022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 高風(fēng)險(xiǎn)客戶提醒

22、單高風(fēng)險(xiǎn)客戶提醒單 1、集團(tuán)會在每季度的季中公布本季度的高風(fēng)險(xiǎn)客戶清單、并在季末月份做再次提醒。告知、提醒將以郵件形式發(fā)至各區(qū)域總經(jīng)理、管理副總、結(jié)算中心負(fù)責(zé)人。 2、若高風(fēng)險(xiǎn)客戶本季度有新增收入的，建議結(jié)算中心負(fù)責(zé)人積極與項(xiàng)目、總經(jīng)理溝通，督促回款，盡量避免出現(xiàn)當(dāng)季度收入不被認(rèn)可的情況。 注意：注意：由于回款實(shí)質(zhì)性進(jìn)展無具體量化指標(biāo)無具體量化指標(biāo)，一事一一事一議議；若機(jī)構(gòu)無法確定，可先與集團(tuán)結(jié)算中心溝通。32322022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和

23、領(lǐng)導(dǎo)者 應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理賬齡分析表賬齡分析表數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)來源：根據(jù)各項(xiàng)目當(dāng)月收入（代理收入、其他收入、已出結(jié)算書、開發(fā)商已確認(rèn)結(jié)算書、開票收入）、回款、壞賬數(shù)據(jù)填列計(jì)算規(guī)則：計(jì)算規(guī)則：按項(xiàng)目先進(jìn)先出（手工表單） 期末余額=期初余額+當(dāng)月收入-當(dāng)月回款-當(dāng)月壞賬33332022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理項(xiàng)目進(jìn)程控制表項(xiàng)目進(jìn)程控制表1.各公司所屬項(xiàng)目各項(xiàng)收入數(shù)據(jù)的整體呈現(xiàn) 2.各項(xiàng)累計(jì)數(shù)據(jù)與審計(jì)對外披露數(shù)據(jù)一致，

24、已開票、已回款、已開票未到賬數(shù)據(jù)與基準(zhǔn)帳套一致 3. 季末月份提交電子表單，另根據(jù)集團(tuán)通知提交簽字版34342022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 考核口徑考核口徑 1.機(jī)構(gòu)申報(bào)：機(jī)構(gòu)申報(bào)：根據(jù)項(xiàng)目催收現(xiàn)狀，機(jī)構(gòu)可申請計(jì)提壞賬，詳述壞賬金額及其組成、催收狀況、壞賬原因等情況，并申報(bào)是否計(jì)入當(dāng)年成本（申請不計(jì)入需說明原因）。書面申請經(jīng)區(qū)域結(jié)算中心負(fù)責(zé)人、管理副總、區(qū)域總簽字后提交集團(tuán)結(jié)算中心。應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理壞賬計(jì)提壞賬計(jì)提35352022年年6月月13日星期一日星期一2008年4月6日 易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司易 居 （ 中 國 ） 控 股 有 限 公 司中國房地產(chǎn)流通服務(wù)領(lǐng)域的整合者和領(lǐng)導(dǎo)者 2.集團(tuán)審批集團(tuán)審批：集團(tuán)審批是否同意計(jì)提壞賬及壞賬成本認(rèn)定。若同意計(jì)提壞賬，機(jī)構(gòu)不再負(fù)有催款責(zé)任，但需配合集團(tuán)經(jīng)營管理中心催收款項(xiàng)。3.壞賬入賬壞賬入賬：根據(jù)集團(tuán)返稿的壞賬申請及壞賬成本認(rèn)定，及時入賬。計(jì)提壞賬入