第九章 國際貿(mào)易貨款結(jié)算

1、第九章第九章 國際貿(mào)易貨款結(jié)算國際貿(mào)易貨款結(jié)算【學(xué)習(xí)目標學(xué)習(xí)目標】 【學(xué)習(xí)目標】 1、掌握各種支付工具的特點及他們的區(qū)別。 2、能夠認識國際貿(mào)易貨款收付的各種方式，了解不同支付方式的特點。 3、能夠根據(jù)實際業(yè)務(wù)的需要，在國際貨款結(jié)算過程中靈活運用各種支付方式。 引例引例日本某銀行應(yīng)當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自日本某銀行應(yīng)當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開

2、證行，付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項。第二天同時向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項。第二天開證行來電提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落開證行來電提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確定本行失誤，該不符點成立，但又從受益人處得實，確定本行失誤，該不符點成立，但又從受益人處得知開證人已通過其他途徑知開證人已通過其他途徑(未用提單未用提單)將貨取走，且受益將貨取走，且受益人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。試問：議付行是否可以憑人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。試問：議付行是否可以憑受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開證行，拒絕退款受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開

3、證行，拒絕退款?一、國際結(jié)算的支付工具一、國際結(jié)算的支付工具國際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù)，可以分為匯票、支票和本票，其中匯票最主要。一、匯票一、匯票（Bill of Exchange）一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。件書面支付命令?；井斒氯顺銎比耸湛钊烁犊钊?23（二）匯票的內(nèi)容（二）匯票的內(nèi)容（一）絕對必要記載項目（一）絕對必要記載項目1、寫明、寫明“匯票匯票”字樣字樣(exchange, dr

4、aft)2、無條件書面支付命令、無條件書面支付命令 (unconditional order to pay) (1)書面形式書面形式 (2)支付命令支付命令 (3)無條件無條件性性3、確定的金額、確定的金額(certain in money)金額必須確定，不能模棱兩可金額必須確定，不能模棱兩可 ，如，如“大約付大約付10001000美元美元”、“付付2 0002 000歐元左右歐元左右”、“付付1010萬或萬或1515萬萬日元日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。等。4、付款人名稱、付款人名稱 (drawee)5、收款人名稱、收款人名稱(payee) 匯票上的匯票上的“

5、收款人收款人”通常稱為通常稱為“抬頭抬頭” 匯票的抬頭有三種寫法：匯票的抬頭有三種寫法： (1)限制性抬頭限制性抬頭 (2)指示性抬頭指示性抬頭 (3)來人來人抬頭抬頭6、出票日期、出票日期 (date of issue)7、出票人簽字、出票人簽字(signature of drawer)Bill of ExchangeNo._(匯票號碼匯票號碼)Drawn under(出票依據(jù)出票依據(jù))_ L/C No ._Dated _ Payable with interest _% _(付款利息付款利息)Exchange for USD1397.00（匯票金額匯票金額） Beijing, China

6、06/10/2006(出票出票時間地點時間地點)At(見票見票)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二付一不付二)Pay to the order of _ (收款人收款人) the sum of(金額金額) US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY To(致付款人致付款人) _ _ (出票人出票人) (Signature)(簽字簽字)（三）匯票的種類（三）匯票的種類銀行匯票（銀行匯票（Bankers Bill）出票人和

7、付款人都是銀行。一般為光票，不隨付貨運單據(jù)。商業(yè)匯票（商業(yè)匯票（Commercial Draft）出票人是工商企業(yè)或個人，付款人可以是工商企業(yè)或個人，也可以是銀行。大都附有貨運單據(jù)。國際貿(mào)易中使用居多。光票（光票（Clean Bill）：）：又稱凈票或白票，是指不附帶貨運單據(jù)的匯票。出票人可以是工商企業(yè)或個人也可是銀行。付款人同樣也是。國際貿(mào)易結(jié)算中除少量用于貨款結(jié)算外，一般僅限于貿(mào)易從屬費用、貨款尾數(shù)、傭金等的托收或支付時使用。跟單匯票（跟單匯票（Documentary Bill）又稱押匯匯票，是指附有運輸單據(jù)的匯票在國際貿(mào)易結(jié)算中，大多采用跟單匯票作為結(jié)算工具。即期匯票（即期匯票（Sigh

8、t Draft，Demand Draft）：見票即付。遠期匯票（遠期匯票（Time Bill or Usance Bill）關(guān)于遠期匯票的付款時間，有以下幾種規(guī)定辦法: (1)見票后若干天付款（Atdays after sight）;(2)出票后若干天付款（Atdays after date）;(3)固定日期付款（Fixed Date）(4)提單簽發(fā)日后若干天付款（Atdays after date of Bill of Lading）;商業(yè)承兌匯票（商業(yè)承兌匯票（Commercial Acceptance Draft）：）：由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。銀行承兌匯票（銀行承兌匯票（Bank

9、ers Acceptance Draft）：）：由銀行承兌的遠期匯票。一張匯票往往具備幾種性質(zhì)，如一張商業(yè)匯票同時又可以是即期的跟單匯票;一張遠期的商業(yè)跟單匯票，同時又是銀行承兌匯票。 出票（出票（issue） 提示（提示（presentation） 承兌（承兌（acceptance ） 付款（付款（payment） 背書（背書（endorsement） 拒付（拒付（dishonor 持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。的行為。 付款人見到匯票叫見票（付款人見到匯票叫見票（sight），提示分），提示分為：為：付款提示承兌提示付款人對遠期匯票表示承擔

10、到期付款責任的付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。行為。問題：即期匯票需要該問題：即期匯票需要該程序嗎？程序嗎？ 對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應(yīng)付款；人即應(yīng)付款； 對遠期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票對遠期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告終止。終止。 匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場上匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。流通轉(zhuǎn)讓。 背書背書就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為

11、。持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（承兌（Dishonor by no-acceptance）,或或持票人提示匯票要求付款時，遭拒絕付持票人提示匯票要求付款時，遭拒絕付款（款（Dishonor by non-payment）,均稱均稱為拒付。為拒付。二、本票二、本票（Promissory Note）出票人簽發(fā)的，承諾自己出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。人的票據(jù)。二、二、本票本票(Promissory Note)關(guān)鍵點：2 2個當事人個當事人出票人和付款人出票人和付款人

12、付款承諾付款承諾（二）本票的必要項目：與匯票類似（三）本票的種類商業(yè)本票銀行本票三、支票三、支票（Cheque or Check）出票人簽發(fā)的，委托辦理支票出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其它金融機存款業(yè)務(wù)的銀行或其它金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。額給收款人或持票人的票據(jù)。關(guān)鍵點以銀行為付款人的即期匯票3個當事人付款命令出票人銀行受款人三、支票三、支票(Check or Cheque)匯付匯付 托收托收 信用證信用證國際貿(mào)易國際貿(mào)易支付方式支付方式 匯付（匯付（Remittance）一、含義一、含義又稱匯付，是銀行（又稱匯付，是銀

13、行（匯出行匯出行）應(yīng)匯款人（）應(yīng)匯款人（債債務(wù)人務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外分行或代理行作為付款銀行（通過國外分行或代理行作為付款銀行（匯入?yún)R入行行），付給收款人（），付給收款人（債權(quán)人債權(quán)人）的一種結(jié)算方）的一種結(jié)算方式。式。（二）匯款方式的當事人（二）匯款方式的當事人1、匯款人、匯款人(remitter)在進出口業(yè)務(wù)中通常是買方在進出口業(yè)務(wù)中通常是買方(進口方進口方)。2、收款人、收款人(payer or beneficiary)在進出口業(yè)務(wù)中通常是賣方。在進出口業(yè)務(wù)中通常是賣方。3、匯出行、匯出行(remitting bank)接受匯款

14、人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。4、匯入行、匯入行(paying bank)又叫付款行或解付行。又叫付款行或解付行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。 審核外匯管理資料審核外匯申請書扣收匯款人資金和費用匯款方式匯出幣種及金額資金來源收款人信息辦理匯出手續(xù)選擇合適的帳戶行交易信息匯款所需商業(yè)單據(jù)和有效憑證進口付匯備案表境外匯款申請書匯款費用承擔名稱地址開戶行帳號貿(mào)易項下服務(wù)項下資本項下二、匯付的種類二、匯付的種類一）信匯（一）信匯（mail transfer,M/T）速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛，信函印鑒速度慢，費用低

15、，應(yīng)用不太廣泛，信函印鑒（二）電匯（二）電匯（telegraphic transfer,T/T）速度快，費用高，應(yīng)用廣泛，電報密押速度快，費用高，應(yīng)用廣泛，電報密押（三）（三） 票匯（票匯（remittance by bankers draft,D/D）速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛第二節(jié)第二節(jié) 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程匯款的種類及業(yè)務(wù)流程一、電匯（一、電匯（T/TT/T） (telegraphic transfer) 是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報、電傳或電報、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。委托付款行向收款人付款的方式。二、信匯

16、二、信匯 （M/T） mail transfer 匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。入行向收款人付款的方式。 凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較合適。合適。（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯程序圖：電匯、信匯(1)申請(2)電報或信函(3)通知電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)T/T)匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行匯款人取回電匯回執(zhí)匯款人取回電匯回執(zhí)匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托

17、匯入行解付匯款給收款人匯款給收款人 匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款知書，通知收款人收款收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行行借記匯出行帳戶借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢款解付完畢借記付訖通知書借記付訖通知書匯出行匯出行匯入行匯入行客戶的銀行存款客戶的銀行存款客戶：增加（借方）客戶：增加（借方） 減少（貸方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）銀行

18、：增加（貸方） 減少（借方）減少（借方）匯出行匯出行減少（借記）減少（借記）三、票匯（三、票匯（D/D） bankers demand draft 匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的付款地的分行或代理行分行或代理行為付款人的為付款人的即期匯票即期匯票交給匯款交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。款。 （1）（4）（3）程序圖：票匯（2）票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/DD/D）電匯、信匯、票匯三種方式比較電匯、信匯、票匯三種方式比較1從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，或從支付工具來看，電匯方式使用

19、電報、電傳，或 SWIFT，用，用密押密押證實；信匯方式使用信匯委托書或證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用支付委托書，用簽字簽字來證實；票匯方式使用銀行及來證實；票匯方式使用銀行及其匯票，用其匯票，用簽字簽字證實。證實。2從匯款人的從匯款人的成本費用成本費用來看，電匯收費較高來看，電匯收費較高3從從安全安全方面來看，電匯比較安全方面來看，電匯比較安全4從從匯款速度匯款速度來看，電匯最為快捷來看，電匯最為快捷5從從使用范圍使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間信匯方式很少使用；票匯介于二者中間三、匯付方式在國際貿(mào)易

20、中的應(yīng)用三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用1預(yù)付款：預(yù)付款：賣方先收款，后發(fā)貨。賣方先收款，后發(fā)貨。如如“買方應(yīng)該支付買方應(yīng)該支付XX%給賣方，給賣方，在裝船前在裝船前20天天四、特 點（一）風險大 （二）資金負擔不平衡 （三）手續(xù)簡便，費用少第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（Collection）一、含義根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù) 以便取得付款以便取得付款/承兌。承兌。通俗地說法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債通俗地說法，也即托收是債權(quán)

21、人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進口人）收取貨款的一種權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進口人）收取貨款的一種支付方式。支付方式。(1)(1)以以D/PD/P方式結(jié)算，出貨方式結(jié)算，出貨(2)(2)交交單單托收托收(3)(3)單據(jù)寄交代收行單據(jù)寄交代收行(4)(4)通知進口商通知進口商(5)付款贖單/承兌，到期贖單(6)款項撥付托收行(7)款項撥付出口商（1）（2）（3）2 2、承兌交單的業(yè)務(wù)流程、承兌交單的業(yè)務(wù)流程(1)(1)以以D/AD/A方式結(jié)算，出方式結(jié)算，出貨貨(2)(2)交單托收交單托收(3)(3)單據(jù)寄交代收行單據(jù)寄交代收行(4)(4)通知進口商通知進口商（8）（4）（5）（7）

22、5)5)承兌取單承兌取單(6)(6)到期付款到期付款(7)(7)款項撥付托收行款項撥付托收行(8)(8)款項撥付出口商款項撥付出口商（6）第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證(letter of credit)開證申請人開證申請人（進口商）（進口商） 開證行開證行受益人受益人（出口商）（出口商）1 1申請開信用證申請開信用證2 2寄信用證寄信用證通知行通知行3 3將信用證將信用證通知受益人通知受益人銷售合銷售合約約 契約關(guān)系契約關(guān)系信用證定義的理解信用證定義的理解信用證的基本關(guān)系人（開證行、受益人、開信用證的基本關(guān)系人（開證行、受益人、開證申請人）證申請人）銀行付款承諾銀行付款承諾有條件：有條件： (1

23、) (1)信用證上規(guī)定要信用證上規(guī)定要提交的全套提交的全套單據(jù)單據(jù) (2) (2)一定的金額一定的金額 (3) (3)規(guī)定的期限（信用證有效期）規(guī)定的期限（信用證有效期） 憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意注意: : 嚴格符合的原則嚴格符合的原則 單單一致單單一致 單證一致單證一致貨運單據(jù)貨運單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)保險單據(jù)（CIF)CIF)原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書裝箱單、重量單裝箱單、重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票商檢證書等商檢證書等二、信用證的詳細業(yè)務(wù)程序二、信用證的詳細業(yè)務(wù)程序 開證申請人開證申請人（進口商）（進口商） 付款行付款行/ /開證

24、行開證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議付行123456789101112(1)(1)買賣雙方簽定貿(mào)易合同，在合同中訂明使用信用證結(jié)算方買賣雙方簽定貿(mào)易合同，在合同中訂明使用信用證結(jié)算方式；式；(2)(2)進口商向當?shù)劂y行申請開立信用證；進口商向當?shù)劂y行申請開立信用證；(3)(3)開證行接受申請開出信用證給出口商所在地的分行或代理開證行接受申請開出信用證給出口商所在地的分行或代理行，即通知行（開證）行，即通知行（開證）(4)(4)通知銀行核對信用證密押無誤后向受益人通知信用證；通知銀行核對信用證密押無誤后向受益人通知信用證；(5)(5)出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；出口商按

25、信用證規(guī)定發(fā)貨；(6)(6)受益人備齊全部符合要求的單據(jù)向指定行交單；受益人備齊全部符合要求的單據(jù)向指定行交單；(7)(7)議付行將單據(jù)和信用證核對無誤后，議付貨款；議付行將單據(jù)和信用證核對無誤后，議付貨款；(8(8）議付行將匯票和單據(jù)寄給開證行或指定銀行償付；）議付行將匯票和單據(jù)寄給開證行或指定銀行償付；(9)(9)開證行審單無誤后向議付行或償付行付款；開證行審單無誤后向議付行或償付行付款；(10)(10)開證行通知申請人贖單；開證行通知申請人贖單；(11)(11)申請人付款贖單；申請人付款贖單； (12)(12)申請人憑單提貨。申請人憑單提貨。開證行負開證行負第一性第一性的付款責任。的付款

26、責任。開證行履行付款責任是開證行履行付款責任是有限度有限度和和條件條件信用證的特點信用證的特點 信用證是一項信用證是一項獨立獨立文件。文件。信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式以單據(jù)為處理以單據(jù)為處理對象。對象。三、信用證的特點三、信用證的特點1 1、開證行履行付款責任是有限度和條件的。開證行履行付款責任是有限度和條件的。 限度限度：它只是在一定的期限和一定金額范圍內(nèi)履行它只是在一定的期限和一定金額范圍內(nèi)履行付款責任。付款責任。 條件條件：出口商必須履行信用證所規(guī)定的一切條款。：出口商必須履行信用證所規(guī)定的一切條款。 主要衡量依據(jù)是出口商所提示的單據(jù)是否和信用證主要衡量依據(jù)是出口商所提示的單據(jù)是否和信

27、用證條款項符合，單據(jù)和單據(jù)間是否一致。條款項符合，單據(jù)和單據(jù)間是否一致。 2 2、信用證是一項獨立文件。、信用證是一項獨立文件。 信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項契約信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立，但是，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信。銀行履行信用證付款責任僅以受益人滿足了信用證規(guī)定的條件用證付款責任僅以受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭議的影響。為前提，不受到貿(mào)易合同爭議的影響。信用證與貿(mào)信用證與貿(mào)易合同彼此易合同彼此獨立獨立3

28、 3、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進行的，單據(jù)所代查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進行的，單據(jù)所代表的實物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實物表的實物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實物的確有問題，進口商可以對出口商提出索賠要求，的確有問題，進口商可以對出口商提出索賠要求，但只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算但只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。4 4、開證

29、行負第一性的付款責任。、開證行負第一性的付款責任。 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人（進口商）要求付款。請人（進口商）要求付款。開證銀行是主債務(wù)人，開證銀行是主債務(wù)人，其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。這這就是開證行負第一性付款責任的意思所在就是開證行負第一性付款責任的意思所在。銀行銀行信用信用3 3、信用證結(jié)算方式僅、

30、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理以單據(jù)為處理對象。對象。 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進行的，單據(jù)所代查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進行的，單據(jù)所代表的實物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實物表的實物是否好則不是銀行關(guān)心的問題。即便實物的確有問題，進口商可以對出口商提出索賠要求，的確有問題，進口商可以對出口商提出索賠要求，但但只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。4 4、開證行負第一性的付款責任。、

31、開證行負第一性的付款責任。 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就的條件，就直接向銀行直接向銀行要求付款，而無須向開證申要求付款，而無須向開證申請人（進口商）要求付款。請人（進口商）要求付款。開證銀行是主債務(wù)人，開證銀行是主債務(wù)人，其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。這這就是開證行負第一性付款責任的意思所在就是開證行負第一性付款責任的意思所在。銀行信銀行信用用。中方某公司以中方某公司以CIF價格向美國出口一批貨

32、價格向美國出口一批貨物。合同的簽訂日期為物。合同的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日日由美國花旗銀行開來了不可撤銷即期信用由美國花旗銀行開來了不可撤銷即期信用證，金額為證，金額為35000美元，證中規(guī)定裝船期為美元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為日本東京銀行。我中國銀月份，償付行為日本東京銀行。我中國銀行收證后于行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日，我方獲悉國外進口商因資金問日，我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請問，在此情況下，我題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請問，在此情況下，我方應(yīng)如何處理方應(yīng)如何處理? 由于兩個業(yè)務(wù)行即開證行由于兩個業(yè)務(wù)行即開證行( (花旗銀

33、行花旗銀行) )、償付、償付行行( (東京銀行東京銀行) )都是著名的銀行，資信都很高都是著名的銀行，資信都很高，我方可以盡快辦理出口手續(xù)，將貨物出口，我方可以盡快辦理出口手續(xù)，將貨物出口。 因為根據(jù)國際慣例的規(guī)定，即使開證申請人因為根據(jù)國際慣例的規(guī)定，即使開證申請人已經(jīng)倒閉，開證行在接到符合信用證各項條已經(jīng)倒閉，開證行在接到符合信用證各項條款的單據(jù)后仍應(yīng)負責付款。因此，我方在款的單據(jù)后仍應(yīng)負責付款。因此，我方在7 7月月份發(fā)貨并認真制作單據(jù)，然后向中國銀行議份發(fā)貨并認真制作單據(jù)，然后向中國銀行議付，并由中國銀行向花旗銀行寄單和日本東付，并由中國銀行向花旗銀行寄單和日本東京銀行索償。京銀行索償

34、。四、信用證的種類1、即期付款信用證、即期付款信用證 信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需即期匯票信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。 付款行可以是開證行，也可以是出口地銀行。付款行可以是開證行，也可以是出口地銀行。 以前者為付款行，該行付款后無追索權(quán)；以前者為付款行，該行付款后無追索權(quán)； 以后者為付款行，作為議付行的出口地銀行付款后以后者為付款行，作為議付行的出口地銀行付款后有追索權(quán)。有追索權(quán)。 即期付款信用證的特點：交單付款即期付款信用證的特點：交單付款 2、承兌信用證、承兌信用證 信用證規(guī)定開

35、證行對于受益人開立以開證行自己為付款人信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人（付款行）的遠期匯票，在審單無或以其他銀行為付款人（付款行）的遠期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證。誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證。 受益人開出以開證行或指定銀行為受票人（付款人）受益人開出以開證行或指定銀行為受票人（付款人）的遠期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；的遠期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗單，如單據(jù)符合信用證銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫上條款，則在匯票正面寫上“承兌承兌”字樣并簽章，然后字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口商），收進單據(jù)。待信用證將匯票交還受益人（出口商），收進單據(jù)。待信用證到期時，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時銀到期時，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時銀行才付款。行才付款。銀行付