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文檔簡介
1、蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆
2、螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇
3、蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇
4、荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈
5、蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋
6、蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆
7、蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇
8、蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇
9、薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅
10、芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆
11、艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇
12、芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄
13、莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅
14、莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃
15、莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄
16、蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄
17、蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂
18、薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅
19、薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃
20、膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈
21、芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂
22、羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃
23、芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀
24、莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁
25、莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿 用于銀行貸款2013年區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告(甲級資質+專家答疑)編制方案北京博思遠略咨詢有限公司投資研究部二零一二年十二月目錄第一部分高質量區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告在企業(yè)貸款中的作用3第二部分 2013版銀行貸款用可行性研究報告編制標準大綱4第三部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告編制要點10一、銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可研報告與普通可研報告的主要區(qū)別10二、商業(yè)銀行對區(qū)域性肉品加工配送中心項目風險等級劃分10三、用于
26、銀行貸款的區(qū)域性肉品加工配送中心項目可研報告編制要點說明11第四部分熱點問題與專家答疑集錦15一、企業(yè)辦理銀行貸款需要提交哪些材料?15二、銀行貸款按照不同分類標準劃分主要類型有哪些?15三、企業(yè)銀行貸款節(jié)省利息有哪些策略?16四、企業(yè)順利獲得銀行貸款有哪些技巧?17五、企業(yè)銀行貸款必須符合哪些條件?17六、企業(yè)銀行貸款流程主要有哪些?18第五部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告案例節(jié)選21一、項目建設投資估算方案21二、企業(yè)介紹說明(圖形數據歸納直觀化)21三、項目總平面布置圖設計方案(根據要求可做效果圖)22四、項目綜合能耗方案設計23五、項目投資構成方案設計24六、項目
27、設備選型方案設計26七、項目生產工藝流程方案設計28八、項目市場前景分析(基于大量數據)29九、項目盈利模式分析31十、項目盈虧平衡分析32第六部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告編制服務34一、本可研報告關鍵詞34二、編制團隊構成34三、區(qū)域性肉品加工配送中心項目銀行貸款專用可研報告編制工作流程34第七部分最新銀行用可行性研究成功案例36第一部分高質量區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告在企業(yè)貸款中的作用在企業(yè)的各種外源融資渠道中,銀行貸款是最重要的融資渠道之一。雖然政府和金融機構加強了對企業(yè)的融資扶持,但是很多企業(yè)在申請貸款的時候,仍然受限于抵押物的價值和企業(yè)本身的信
28、用評級,受貸金額有限。對于有較大金額融資需求的企業(yè)來說,融資貸款的問題沒有得到根本解決。因此,在新環(huán)境新政策法規(guī)實施后,企業(yè)如何科學、準確的通過區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告將項目優(yōu)勢和企業(yè)優(yōu)勢凸顯出來顯得尤為重要。銀行信貸部門在審查貸款時,區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告是重要的參考資料。可行性研究報告對項目特點、企業(yè)優(yōu)勢、項目市場前景、財務分析、項目風險及防控、未來盈利能力等的分析直接決定銀行對區(qū)域性肉品加工配送中心項目評級的劃分。第二部分2013版銀行貸款用可行性研究報告編制標準大綱第一章區(qū)域性肉品加工配送中心項目總論 1.1 項目基本情況 1.2 項目承辦單位 1.3
29、 可行性研究報告編制依據 1.4 項目建設內容與規(guī)模 1.5 項目總投資及資金來源 1.6 經濟及社會效益 1.7 結論與建議第二章區(qū)域性肉品加工配送中心項目建設背景及必要性 2.1 項目建設背景 2.2 項目建設的必要性第三章區(qū)域性肉品加工配送中心項目承辦單位概況 3.1 公司介紹 3.2 公司項目承辦優(yōu)勢第四章區(qū)域性肉品加工配送中心項目產品市場分析 4.1 市場前景與發(fā)展趨勢 4.2 市場容量分析 4.3 市場競爭格局 4.4 價格現狀及預測 4.5 市場主要原材料供應 4.6 營銷策略第五章區(qū)域性肉品加工配送中心項目技術工藝方案 5.1 項目產品、規(guī)格及生產規(guī)模 5.2 項目技術工藝及來
30、源 5.2.1 項目主要技術及其來源 5.5.2 項目工藝流程圖 5.3 項目設備選型 5.4 項目無形資產投入第六章區(qū)域性肉品加工配送中心項目原材料及燃料動力供應 6.1 主要原料材料供應 6.2 燃料及動力供應 6.3 主要原材料、燃料及動力價格 6.4 項目物料平衡及年消耗定額第七章區(qū)域性肉品加工配送中心項目地址選擇與土建工程 7.1 項目地址現狀及建設條件 7.2 項目總平面布置與場內外運 7.2.1 總平面布置 7.2.2 場內外運輸 7.3 輔助工程 7.3.1 給排水工程 7.3.2 供電工程 7.3.3 采暖與供熱工程 7.3.4 其他工程(通信、防雷、空壓站、倉儲等)第八章節(jié)
31、能措施 8.1 節(jié)能措施 8.1.1 設計依據 8.1.2 節(jié)能措施 8.2 能耗分析第九章節(jié)水措施 9.1 節(jié)水措施 9.1.1 設計依據 9.1.2 節(jié)水措施 9.2 水耗分析第十章環(huán)境保護 10.1 場址環(huán)境條件 10.2 主要污染物及產生量 10.3 環(huán)境保護措施 10.3.1 設計依據 10.3.2 環(huán)保措施及排放標準 10.4 環(huán)境保護投資 10.5 環(huán)境影響評價第十一章勞動安全衛(wèi)生與消防 11.1 勞動安全衛(wèi)生 11.1.1 設計依據 11.1.2 防護措施 11.2 消防措施 11.2.1 設計依據 11.3.2 消防措施第十二章組織機構與人力資源配置 12.1 項目組織機構
32、12.2 勞動定員 12.3 人員培訓第十三章區(qū)域性肉品加工配送中心項目實施進度安排 13.1 項目實施的各階段 13.2 項目實施進度表第十四章區(qū)域性肉品加工配送中心項目投資估算及融資方案 14.1 項目總投資估算 14.1.1 建設投資估算 14.1.2 流動資金估算 14.1.3 鋪底流動資金估算 14.1.4 項目總投資 14.2 資金籌措 14.3 投資使用計劃 14.4 借款償還計劃第十五章區(qū)域性肉品加工配送中心項目財務評價 15.1 計算依據及相關說明 15.1.1 參考依據 15.1.2 基本設定 15.2 總成本費用估算 15.2.1 直接成本估算 15.2.2 工資及福利費
33、用 15.2.3 折舊及攤銷 15.2.4 修理費 15.2.5 財務費用 15.2.6 其它費用 15.2.7 總成本費用 15.3 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 15.3.1 銷售收入估算 15.3.2 增值稅估算 15.3.2 銷售稅金及附加費用 15.4 損益及利潤及分配 15.5 盈利能力分析 15.5.1 投資利潤率,投資利稅率 15.5.2 財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期 15.5.3 項目財務現金流量表 15.5.4 項目資本金財務現金流量表 15.6 不確定性分析 15.6.1 盈虧平衡 15.6.2 敏感性分析第十六章經濟及社會效益分析 16.1 經濟效益
34、16.2 社會效益第十七章區(qū)域性肉品加工配送中心項目風險分析 17.1 項目風險提示 17.2 項目風險防控措施第十八章區(qū)域性肉品加工配送中心項目綜合結論第十九章附件 1、公司執(zhí)照及工商材料 2、專利技術證書 3、場址測繪圖 4、公司投資決議 5、法人身份證復印件 6、開戶行資信證明 7、項目備案、立項請示 8、項目經辦人證件及法人委托書 10、土地房產證明及合同 11、公司近期財務報表或審計報告 12、其他相關的聲明、承諾及協(xié)議 13、財務評價附表區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告主要圖表目錄圖表項目技術經濟指標表圖表產品需求總量及增長情況圖表行業(yè)利潤及增長情況圖表 2013-2020
35、年行業(yè)利潤及增長情況預測圖表項目產品推銷方式圖表項目產品推銷措施圖表項目產品生產工藝流程圖圖表項目新增設備明細表圖表主要建筑物表圖表主要原輔材料品種、需要量及金額圖表主要燃料及動力種類及供應標準圖表主要原材料及燃料需要量表圖表廠區(qū)平面布置圖圖表總平面布置主要指標表圖表項目人均年用水標準圖表項目年用水量表圖表項目年排水量表圖表項目水耗指標圖表項目污水排放量圖表項目管理機構組織方案圖表項目勞動定員圖表項目詳細進度計劃表圖表土建工程費用估算圖表固定資產建設投資單位:萬元圖表行業(yè)企業(yè)銷售收入資金率圖表投資計劃與資金籌措表單位:萬元圖表借款償還計劃單位:萬元圖表正常經營年份直接成本構成表圖表逐年直接成本
36、圖表逐年折舊及攤銷圖表逐年財務費用圖表總成本費用估算表單位:萬元圖表項目銷售收入測算表圖表銷售收入、銷售稅金及附加估算表單位:萬元圖表損益和利潤分配表單位:萬元圖表財務評價指標一覽表圖表項目財務現金流量表單位:萬元圖表項目資本金財務現金流量表單位:萬元圖表項目盈虧平衡圖圖表項目敏感性分析表圖表敏感性分析圖圖表項目財務評價主要數據匯總表第三部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告編制要點一、銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可研報告與普通可研報告的主要區(qū)別商業(yè)銀行在貸款前進行風險評估時,需要項目方出具詳細的可行性研究報告,對于國家開發(fā)銀行等國內銀行,該報告由甲級資格單位出具,通常
37、不需要再組織專家評審,部分銀行的貸款可行性研究報告不需要資格,但要求融資方案合理,分析正確,信息全面。銀行貸款一般來說分為國內貸款版和國際貸款版兩個版本。國內版可稱為“項目可行性研究報告”,國際版可稱為“項目投資及市場風險評定報告”。兩個版本編制重點基本相同,側重項目承辦企業(yè)資金實力、財務報表、項目投資構成、資金使用計劃、財務指標、風險控制、償債能力等方面,具體目錄按照銀行要求調整。特別說明:代表著企業(yè)經營規(guī)模、盈利能力和清償實力是可研報告中應重點分析的部分。一般來說更大的規(guī)模、更強的盈利能力和清償實力意味著更容易獲得銀行貸款。但是企業(yè)規(guī)模的影響力并不顯著,而更能體現出企業(yè)質地的盈利能力和清償
38、實力的變量則較為顯著,體現出了銀行授信時,更看重企業(yè)本身的質地,即盈利能力和企業(yè)提供抵押的能力。二、商業(yè)銀行對區(qū)域性肉品加工配送中心項目風險等級劃分風險等級說明一般風險風險發(fā)生的可能性不大,或者即使發(fā)生造成的損失較小,一般不影響項目的可行性較大風險風險發(fā)生的可能性較大,或者發(fā)生后造成的損失較大,但造成損失程度市項目可以接受的嚴重風險有二種情況,一是風險發(fā)生的可能性大,風險造成的損失大,使項目由可行性變?yōu)椴豢尚?;而是風險發(fā)生后造成的損失嚴重,但風險發(fā)生的概率很小,采取有效的防范措施,項目仍然可以正常實施災難性風險風險發(fā)生的可能性很大,一旦發(fā)生將產生災難性后果,項目無法承受三、用于銀行貸款的區(qū)域性
39、肉品加工配送中心項目可研報告編制要點說明主要章節(jié)編寫要點構成第一章申報單位及項目概況1、項目申報單位概況。包括項目申報單位的主營業(yè)務、經營年限、資產負債、股東構成、主要投資項目、現有生產能力等內容。2、項目概況。包括擬建項目的建設背景、建設地點、主要建設內容和規(guī)模、產品和工程技術方案、主要設備選型和配套工程、投資規(guī)模和資金籌措方案等內容。第二章發(fā)展規(guī)劃、產業(yè)政策和行業(yè)準入分析1、發(fā)展規(guī)劃分析。擬建項目是否符合有關的國民經濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃、專項規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃等要求,項目目標與規(guī)劃內容是否銜接和協(xié)調。2、產業(yè)政策分析。擬建項目是否符合有關產業(yè)政策的要求。3、行業(yè)準入分析。項目建設單位和擬建項目
40、是否符合相關行業(yè)準入標準的規(guī)定。第三章資源開發(fā)及綜合利用分析1、資源開發(fā)方案。資源開發(fā)類項目,包括對金屬礦、煤礦、石油天然氣礦、建材礦以及水(力)、森林等資源的開發(fā),應分析擬開發(fā)資源的可開發(fā)量、自然品質、賦存條件、開發(fā)價值等,評價是否符合資源綜合利用的要求。2、資源利用方案。包括項目需要占用的重要資源品種、數量及來源情況;多金屬、多用途化學元素共生礦、伴生礦以及油氣混合礦等的資源綜合利用方案;通過對單位生產能力主要資源消耗量指標的對比分析,評價資源利用效率的先進程度;分析評價項目建設是否會對地表(下)水等其它資源造成不利影響。3、資源節(jié)約措施。闡述項目方案中作為原材料的各類金屬礦、非金屬礦及水
41、資源節(jié)約的主要措施方案。對擬建項目的資源消耗指標進行分析,闡述在提高資源利用效率、降低資源消耗等方面的主要措施,論證是否符合資源節(jié)約和有效利用的相關要求。第四章節(jié)能方案分析1、用能標準和節(jié)能規(guī)范。闡述擬建項目所遵循的國家和地方的合理用能標準及節(jié)能設計規(guī)范。2、能耗狀況和能耗指標分析。闡述項目所在地的能源供應狀況,分析擬建項目的能源消耗種類和數量。根據項目特點選擇計算各類能耗指標,與國際國內先進水平進行對比分析,闡述是否符合能耗準入標準的要求。3、節(jié)能措施和節(jié)能效果分析。闡述擬建項目為了優(yōu)化用能結構、滿足相關技術政策和設計標準而采用的主要節(jié)能降耗措施,對節(jié)能效果進行分析論證。第五章建設用地、征地
42、拆遷及移民安置分析1、項目選址及用地方案。包括項目建設地點、占地面積、土地利用狀況、占用耕地情況等內容。分析項目選址是否會造成相關不利影響,如是否壓覆礦床和文物,是否有利于防洪和排澇,是否影響通航及軍事設施等。2、土地利用合理性分析。分析擬建項目是否符合土地利用規(guī)劃要求,占地規(guī)模是否合理,是否符合集約和有效使用土地的要求,耕地占用補充方案是否可行等。3、征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案。對擬建項目的征地拆遷影響進行調查分析,依法提出拆遷補償的原則、范圍和方式,制定移民安置規(guī)劃方案,并對是否符合保障移民合法權益、滿足移民生存及發(fā)展需要等要求進行分析論證。第六章環(huán)境和生態(tài)影響分析l、環(huán)境和生態(tài)現狀。包括
43、項目場址的自然環(huán)境條件、現有污染物情況、生態(tài)環(huán)境條件和環(huán)境容量狀況等。2、生態(tài)環(huán)境影響分析。包括排放污染物類型、排放量情況分析,水土流失預測,對生態(tài)環(huán)境的影響因素和影響程度,對流域和區(qū)域環(huán)境及生態(tài)系統(tǒng)的綜合影響。3、生態(tài)環(huán)境保護措施。按照有關環(huán)境保護、水土保持的政策法規(guī)要求,對可能造成的生態(tài)環(huán)境損害提出治理措施,對治理方案的可行性、治理效果進行分析論證。4、地質災害影響分析。在地質災害易發(fā)區(qū)建設的項目和易誘發(fā)地質災害的項目,要闡述項目建設所在地的地質災害情況,分析擬建項目誘發(fā)地質災害的風險,提出防御的對策和措施。5、特殊環(huán)境影響。分析擬建項目對歷史文化遺產、自然遺產、風景名勝和自然景觀等可能造
44、成的不利影響,并提出保護措施。第七章經濟影響分析1、經濟費用效益或費用效果分析。從社會資源優(yōu)化配置的角度,通過經濟費用效益或費用效果分析,評價擬建項目的經濟合理性。2、行業(yè)影響分析。闡述行業(yè)現狀的基本情況以及企業(yè)在行業(yè)中所處地位,分析擬建項目對所在行業(yè)及關聯產業(yè)發(fā)展的影響,并對是否可能導致壟斷等進行論證。3、區(qū)域經濟影響分析。對于區(qū)域經濟可能產生重大影響的項目,應從區(qū)域經濟發(fā)展、產業(yè)空間布局、當地財政收支、社會收入分配、市場競爭結構等角度進行分析論證。4、宏觀經濟影響分析。投資規(guī)模巨大、對國民經濟有重大影響的項目,應進行宏觀經濟影響分析。涉及國家經濟安全的項目,應分析擬建項目對經濟安全的影響,
45、提出維護經濟安全的措施。第八章社會影響分析1、社會影響效果分析。闡述擬建項目的建設及運營活動對項目所在地可能產生的社會影響和社會效益。2、社會適應性分析。分析擬建項目能否為當地的社會環(huán)境、人文條件所接納,評價該項目與當地社會環(huán)境的相互適應性。3、社會風險及對策分析。針對項目建設所涉及的各種社會因素進行社會風險分析,提出協(xié)調項目與當地社會關系、規(guī)避社會風險、促進項目順利實施的措施方案。第四部分熱點問題與專家答疑集錦一、企業(yè)辦理銀行貸款需要提交哪些材料?(一)、基本資料:1、經年審的營業(yè)執(zhí)照復印件并加蓋公章;2、法定代表人資格證明及身份證復印件;3、企業(yè)簡介、法定代表人簡介;4、貸款卡復印件;5、
46、近三年及最近兩期的財務報表(含審計報告),包括資產負債表和損益表。(二)、其他補充資料:1、貸款申請報告;2、董事會決議;3、用款及還款計劃。4、法人代碼證書復印件并加蓋公章;5、企業(yè)稅務登記證(國稅、地稅)復印件;6、公司章程、合作協(xié)議復印件;7、注冊資金驗資報告;8、用戶銀行開戶許可證復印件;9、銀行基本結算戶內本年度最近3-5個月份的銀行存款對賬單及完稅憑證;10、企業(yè)及主要產品技術專利技術、獲獎證書、質量管理證書等;11、近三年及最近兩期的財務報表(含審計報告)、現金流量表財務狀況變動表財務情況說明書12、固定資產、應收/付款、貨存明細表;13、產品購銷合同復印件、最近3-5個月出倉單
47、;14、項目可行性研究報告15、有關租賃合同,最近3-5個月水、電費單(復印件);16、抵(質)押物的權屬證明材料(如房產、設備、車輛);17、授權經辦人授權書及身份證復印件。二、銀行貸款按照不同分類標準劃分主要類型有哪些?1996年6月由中國人民銀行頒布的貸款通則中,將貸款分類如下: (1)自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款,系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款,其風險由貸款人承擔,并由貸款人收回本金和利息。委托貸款,系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(
48、受托人)只收取手續(xù)費,不承擔貸款風險。特定貸款,系指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。(2)短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款,系指貸款期限在一年以內(含一年)的貸款。中期貸款,系指貸款期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的貸款。長期貸款,系指貸款期限在五年(不含五年)以上的貸款。(3)信用貸款、擔保貸款和票據貼現。信用貸款,系指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。擔保貸款,系指保證貸款、抵押借款、質押貸款。保證貸款,系指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。抵
49、押貸款,系指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發(fā)放的貸款。質押貸款,系指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。票據貼現,系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款。三、企業(yè)銀行貸款節(jié)省利息有哪些策略?策略一:貨比三家慎選銀行當前,銀行競爭非常激烈,各自為了爭取到更多的市場份額,都會按照國家規(guī)定貸款利率范圍進行貸款利率的調整。因此,資金需求者在貸款時,要做到“貨比三家”,擇低利率銀行去貸款。策略二:合理計劃選準期限對于資金需求者,需要用款的時間有長、有短。因此,為避免多掏利息,在銀行貸款時,就應合理計劃用款
50、期限長短。同樣是貸款,選擇貸款檔次期限越長的利率就會越高。也就是說選擇貸款期限檔次越長,即使是同一天還貸款也會利息不同。例如,現行短期貸款利率分為半年和一年兩個檔次,并規(guī)定貸款期限半年以內的執(zhí)行半年期檔次利率,超過半年不足一年的就要執(zhí)行一年期檔次利率。如果資金需求者貸款期限為7個月,雖然只超過半年期時間點1個月,但按照現行貸款計息的規(guī)定,只能執(zhí)行一年期貸款利率,這樣無形中就增加了資金需求者的貸款利息負擔。策略三:弄清價差優(yōu)選方式目前,銀行部門在貸款的經營方式上,主要有信用、擔保、抵押和質押等幾種形式。與此對應,銀行在執(zhí)行貸款利率時,對貸款利率的上浮也會有所不同。同樣是申請期限一樣長,數額又相同
51、的貸款,如果選擇錯了貸款形式,可能就會承擔更多的貸款利息支出,讓自己白白多掏錢。因此,資金需求者在向銀行貸款時,關注和弄清不同貸款方式下的利率價差非常重要。比如,現在銀行執(zhí)行利率最低的貸款有票據貼現和質押貸款,如果自己條件允許,那通過這兩種形式進行貸款,肯定再合適不過了。策略四:貸款協(xié)議慎重簽訂現在,很多資金需求者在銀行貸款簽訂協(xié)議時顯得非常的隨意。其實這種瀟灑行為說明了他們缺乏良好的融資理財意識,往往就會在貸款時多掏利息,造成人為的“高息”。因為現在有些銀行的貸款形式會讓資金需求者在無形中多掏利息。例如,留置存款余額貸款和預扣利息貸款。所謂留置存款余額貸款即資金需求者向銀行取得貸款時,銀行要
52、求其從貸款本金中留置一部分存入該銀行賬戶,以制約資金需求者在貸款本息到期時能如期償還。但就資金需求者來講,貸款本金被打了折扣就等于多支付了利息。所謂預扣利息貸款即有些銀行為確保貸款利息能夠按時歸還,在貸款發(fā)放時從貸款人所貸款的本金中預扣掉全部貸款利息。由于這種方式會讓資金需求者可用的貸款資金減少,客觀上加大了資金需求者的融資成本。四、企業(yè)順利獲得銀行貸款有哪些技巧?1. 建立良好的銀企關系。2. 要講究信譽。3. 編制高質量投資項目可行性研究報告,突出項目特點。4. 選擇合適的貸款時機。5. 取得中小企業(yè)擔保機構的支持。五、企業(yè)銀行貸款必須符合哪些條件?借款單位必須具備的幾項基本條件:1、須經
53、國家工商行政管理部門批準設立,登記注冊,持有營業(yè)執(zhí)照;2、實行獨立經濟核算,自主經營、自負盈虧。即企業(yè)有獨立從事生產、商品流通和其他經營活動的權力,有獨立的經營資金、獨立的財務計劃與會計報表,依靠本身的收入來補償支出,獨立地計劃盈虧,獨立對外簽訂購銷合同;3、有一定的自有資金;4、遵守政策法令和銀行信貸、結算管理制度,并按規(guī)定在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶;5、產品有市場;6、生產經營要有效益;7、不擠占挪用信貸資金;8、恪守信用等十余項內容。還應符合下列條件:1、有按期還本付息的能力,即原應付貸款本金及利息已償還,沒有償還的已經做了銀行認可的償還計劃;2、經工商行政管理部門辦理了年檢手續(xù);
54、3、資產負債率符合銀行的要求等等。申請貸款情況說明書要求填寫兩份,加蓋公司公章,提供法人的人名章以及法人委托他全權辦理貸款手續(xù)的委托書,企業(yè)法人的概況。六、企業(yè)銀行貸款流程主要有哪些?第一步:建立信貸關系申請建立信貸關系時企業(yè)須提交建立信貸關系申請書一式兩份。銀行在接到企業(yè)提交的申請書后,要指派信貸員進行調查。調查內容主要包括:企業(yè)經營的合法性。企業(yè)是否具有法人資格必需的有關條件。對具有法人資格的企業(yè)應檢查營業(yè)執(zhí)照批準的營業(yè)范圍與實際經營范圍是否相符。企業(yè)經營的獨立性。企業(yè)是否實行獨立經濟核算,單獨計算盈虧,有獨立的財務計劃、會計報表。企業(yè)及其生產的主要產品是否屬于國家產業(yè)政策發(fā)展序列。企業(yè)經營的效益性。企業(yè)會計決算是否準確,符合有關規(guī)定;財務成果的現狀及趨勢。企業(yè)資金使用的合理性。企業(yè)流動資金、固定資金是否分口管理;流動資金占用水平及結構是否合理,有無被擠占、挪用。新建擴建企業(yè)。擴大能力部分所需流動資金30是否已籌足。如暫時不足,是否已制定在短期內補足的計劃。信貸員對上述情況調查了解后,要寫出書面報告,并簽署是否建立信貸關系的意見,提交科(股)長、行長(主任)逐
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