第六章融資類金融中介PPT課件

1、第六章第六章 商業(yè)銀行及其他融資類商業(yè)銀行及其他融資類金融中介金融中介融資類中介的基本特點融資類中介的基本特點資本的重要性資本的重要性各類機(jī)構(gòu)簡單介紹各類機(jī)構(gòu)簡單介紹融資類金融中介：以融資業(yè)務(wù)為主的金融中介機(jī)構(gòu)，包括： 商業(yè)銀行； 信用合作社； 郵政儲蓄銀行； 政策性銀行； 財務(wù)公司； 金融信托投資公司； 金融租賃公司； 金融資產(chǎn)管理公司等第一節(jié)第一節(jié) 基本特點基本特點融資方式、業(yè)務(wù)運作等方面存在著差異，融資方式、業(yè)務(wù)運作等方面存在著差異，但是有似之處：但是有似之處：以吸收存款或其他借入資金等債務(wù)融以吸收存款或其他借入資金等債務(wù)融資方式的獲得資金；資方式的獲得資金；通過貸款或證券投資進(jìn)行資金運

2、用通過貸款或證券投資進(jìn)行資金運用強(qiáng)調(diào)資本在金融機(jī)構(gòu)中的作用強(qiáng)調(diào)資本在金融機(jī)構(gòu)中的作用一、功能特點一、功能特點 五大功能：五大功能：便利支付結(jié)算，促進(jìn)資金融通，便利支付結(jié)算，促進(jìn)資金融通，降低交易成本，改善信息不對稱，轉(zhuǎn)移與管降低交易成本，改善信息不對稱，轉(zhuǎn)移與管理風(fēng)險，其中：理風(fēng)險，其中： 商業(yè)銀行商業(yè)銀行：最全面，支付清算功能很突出最全面，支付清算功能很突出 信用社、儲蓄銀行、政策銀行、財務(wù)公信用社、儲蓄銀行、政策銀行、財務(wù)公司：司：融資服務(wù)較為突出融資服務(wù)較為突出 金融資產(chǎn)公司：金融資產(chǎn)公司：擅長風(fēng)險管理擅長風(fēng)險管理二、資產(chǎn)負(fù)債的特點二、資產(chǎn)負(fù)債的特點融資類金融機(jī)構(gòu)的主要資產(chǎn)及負(fù)債類型融資

3、類金融機(jī)構(gòu)的主要資產(chǎn)及負(fù)債類型 金融中介機(jī)構(gòu)金融中介機(jī)構(gòu) 主要資產(chǎn)類型主要資產(chǎn)類型 主要債務(wù)類型主要債務(wù)類型商業(yè)銀行商業(yè)銀行 各類貸款，證券投資各類貸款，證券投資 各類存款，各類存款， 借入資金借入資金郵政儲蓄銀行郵政儲蓄銀行 中長期投資中長期投資 儲蓄存款儲蓄存款信用合作社信用合作社 各類貸款，證券投資各類貸款，證券投資 各類存款各類存款政策性銀行政策性銀行 政策性貸款政策性貸款 發(fā)行金融債券發(fā)行金融債券財務(wù)公司財務(wù)公司 財務(wù)集團(tuán)內(nèi)的貸款財務(wù)集團(tuán)內(nèi)的貸款 財務(wù)集團(tuán)內(nèi)存款，其他借入資金財務(wù)集團(tuán)內(nèi)存款，其他借入資金信托投資公司信托投資公司 信托貸款信托貸款 信托存款信托存款金融租賃公司金融租賃公

4、司 金融租賃業(yè)務(wù)金融租賃業(yè)務(wù) 各種借入資金各種借入資金1.具體的差異 從貸款角度看： 商業(yè)銀行：各類商業(yè)性貸款，包括短期、中長期貸款； 政策性銀行：符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要的、政策性貸款； 郵政儲蓄銀行：中長期貸款，尤其是中長期抵押貸款； 信托投資公司：按照客戶要求發(fā)放的各類信托貸款；2.金融中介機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)與負(fù)債均為債權(quán)性金融中介機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)與負(fù)債均為債權(quán)性質(zhì)，在這些債權(quán)債務(wù)關(guān)系中金融中介機(jī)構(gòu)質(zhì)，在這些債權(quán)債務(wù)關(guān)系中金融中介機(jī)構(gòu)可以是債權(quán)人或是債務(wù)人。作為債權(quán)人有可以是債權(quán)人或是債務(wù)人。作為債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人到期還本付息；作為債務(wù)人權(quán)要求債務(wù)人到期還本付息；作為債務(wù)人要履行債務(wù)人的職責(zé)。要履行債務(wù)

5、人的職責(zé)。因此，要求融資類金融中介機(jī)構(gòu)要做到：因此，要求融資類金融中介機(jī)構(gòu)要做到： 注重資金運用的安全性與收益性；注重資金運用的安全性與收益性； 注重債務(wù)的償還問題；注重債務(wù)的償還問題； 注重資產(chǎn)與負(fù)債的規(guī)模及結(jié)構(gòu)匹配問題注重資產(chǎn)與負(fù)債的規(guī)模及結(jié)構(gòu)匹配問題三、國有控股商業(yè)銀行在融資類金融中介機(jī)構(gòu)中的特殊地位2009年末商業(yè)銀行總資產(chǎn)、總負(fù)債情況表 單位：億元 銀行業(yè) 國有控 股份制 城市商 其他類 金融機(jī)構(gòu) 股銀行 商業(yè)銀行 業(yè)銀行 金融機(jī)構(gòu) 總資產(chǎn) 787690.5 400890.2 117849.8 56800.1 212150.6 占比（%） 50.9 15.0 7.2 26.9 總負(fù)債

6、 743348.6 379025.6 112215.3 53213.0 198894.8 占比（%） 51.0 15.1 7.2 26.8第二節(jié)第二節(jié) 資本的重要性資本的重要性一、資本的不同定義一、資本的不同定義 企業(yè)會計學(xué)角度：資本是指所有者投入生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)會計學(xué)角度：資本是指所有者投入生產(chǎn)經(jīng)營，能產(chǎn)生效益的資金。能產(chǎn)生效益的資金。 （權(quán)益資本）（權(quán)益資本） 馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)：資本是一種可以帶來剩余馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)：資本是一種可以帶來剩余價值的價值。價值的價值。 薩繆爾森：資本是另一種生產(chǎn)要素。薩繆爾森：資本是另一種生產(chǎn)要素。 從廣義上說，一切能帶來財富和利益的手段都可以從廣義上說

7、，一切能帶來財富和利益的手段都可以稱為資本稱為資本 一般由各國政府或者金融監(jiān)管當(dāng)局相應(yīng)規(guī)定一般由各國政府或者金融監(jiān)管當(dāng)局相應(yīng)規(guī)定二、金融中介機(jī)構(gòu)資本的功能有利于風(fēng)險控制；有利于風(fēng)險控制；為金融機(jī)構(gòu)的注冊、組織營業(yè)、業(yè)務(wù)運行為金融機(jī)構(gòu)的注冊、組織營業(yè)、業(yè)務(wù)運行等提供啟動資金；等提供啟動資金；樹立公眾對金融機(jī)構(gòu)的信心，即使在經(jīng)濟(jì)樹立公眾對金融機(jī)構(gòu)的信心，即使在經(jīng)濟(jì)部景氣情況下也可以向社會保證能滿足社部景氣情況下也可以向社會保證能滿足社會的各種需求。會的各種需求。有助于機(jī)構(gòu)增長的長期持續(xù)性，有助于金有助于機(jī)構(gòu)增長的長期持續(xù)性，有助于金融體系的穩(wěn)健發(fā)展。融體系的穩(wěn)健發(fā)展。三、資本充足率與金融中介機(jī)構(gòu)的

8、穩(wěn)健運營三、資本充足率與金融中介機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運營 由于資本的重要性，使得人們對于融資類金融中由于資本的重要性，使得人們對于融資類金融中介機(jī)構(gòu)的資本水平予以特別的關(guān)注。資本的重要介機(jī)構(gòu)的資本水平予以特別的關(guān)注。資本的重要性以及金融機(jī)構(gòu)高負(fù)債運營的特點，使得金融監(jiān)性以及金融機(jī)構(gòu)高負(fù)債運營的特點，使得金融監(jiān)管當(dāng)局確定一個資本要求標(biāo)準(zhǔn)極為必要，也即通管當(dāng)局確定一個資本要求標(biāo)準(zhǔn)極為必要，也即通常所說的常所說的資本充足率資本充足率。 銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，維護(hù)公眾信心的作用。但這并不意味著資本越多維護(hù)公眾信心的作用。但這并不意味著資本越多越好

9、，因為資本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。越好，因為資本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。 另一方面，資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債另一方面，資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險。的風(fēng)險。巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險所決定，資產(chǎn)風(fēng)險越大，最低資本額越高； 銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本； 協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的4%； 國際間的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。巴塞爾協(xié)議的提出 巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容 1987年，美聯(lián)

10、儲和英格蘭銀行聯(lián)合提出建立共同的資本體系，限制在資本不足的情況下過度擴(kuò)張；1988年，西方十國的央行經(jīng)過多輪談判，達(dá)成了巴塞爾資本協(xié)議界定資本充足率：資本充足率不得低于，核心界定資本充足率：資本充足率不得低于，核心資本充足率不得低于。資本充足率不得低于。界定了風(fēng)險資產(chǎn)界定了風(fēng)險資產(chǎn)RWA RWA （risk wave assetsrisk wave assets）界定了資本界定了資本 新巴塞爾協(xié)議發(fā)展歷程19881988 年巴塞爾協(xié)議實施：信用風(fēng)險資本要求引入操作風(fēng)險管理1998.91999.6新資本協(xié)議第一次征詢意見稿2006.12Basel II實施的實施的最后期最后期限限1992Base

11、l I實實施的最后施的最后期限期限1996市場風(fēng)險的修訂案：市場風(fēng)險資本要求新協(xié)議第三次征詢意見稿2003.52001.1新協(xié)議第二次征詢意見稿巴塞爾協(xié)議II正式出臺實施2004.6操作風(fēng)險的定量分析新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容框架 新巴塞爾協(xié)議的框架三大支柱三大風(fēng)險 新巴塞爾協(xié)議與巴賽爾協(xié)議的比較新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容框架市場約束市場約束Market Discipline三大支柱監(jiān)管檢查監(jiān)管檢查Supervisory Review Process最低資本要求最低資本要求Minimum Capital RequirementPillar 1Pillar 2Pillar 3 穩(wěn)健穩(wěn)健安全的金融安全的金融體系體

12、系SAFE & SOUND FINANCIAL SYSTEM第一支柱：最低資本要求新協(xié)議對資本的要求體現(xiàn)在：新協(xié)議對資本的要求體現(xiàn)在： 風(fēng)險范疇的拓展風(fēng)險范疇的拓展 資本約束范圍的擴(kuò)大資本約束范圍的擴(kuò)大第二支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 外部監(jiān)管的特點 四大原則 三大職責(zé)外部監(jiān)管的特點 從合規(guī)導(dǎo)向的監(jiān)管思路轉(zhuǎn)向風(fēng)險導(dǎo)向的監(jiān)管思路。合規(guī)導(dǎo)向的監(jiān)管思路是一種靜態(tài)的事后被動監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)對商業(yè)銀行的資本充足程度采用“駱駝評級”體系(CAMEL) 資本充足程度(Capital adequacy)資產(chǎn)質(zhì)量(Asset quality)管理能力(Management)盈利性(Earnings)流動性(liquidi

13、ty) 四大原則銀行應(yīng)建立一個根據(jù)自身風(fēng)險狀況評估資本充足率銀行應(yīng)建立一個根據(jù)自身風(fēng)險狀況評估資本充足率的過程，及長期保持充足資本的策略的過程，及長期保持充足資本的策略監(jiān)管者應(yīng)檢查、評估及監(jiān)測銀行的資本充足評估體監(jiān)管者應(yīng)檢查、評估及監(jiān)測銀行的資本充足評估體系和策略系和策略監(jiān)管者應(yīng)期望及要求銀行保持資本額在最低標(biāo)準(zhǔn)之監(jiān)管者應(yīng)期望及要求銀行保持資本額在最低標(biāo)準(zhǔn)之上上監(jiān)管者應(yīng)在盡早的階段介入可能出現(xiàn)風(fēng)險資本額小監(jiān)管者應(yīng)在盡早的階段介入可能出現(xiàn)風(fēng)險資本額小于最低標(biāo)準(zhǔn)的銀行，要求即時進(jìn)行補(bǔ)充于最低標(biāo)準(zhǔn)的銀行，要求即時進(jìn)行補(bǔ)充三大職責(zé) 全面監(jiān)管銀行資本充足狀況 培育銀行的內(nèi)部信用評估體系 加快制度化進(jìn)程第

14、三支柱:市場約束 市場約束的含義 信息披露內(nèi)容市場約束的含義 也稱市場紀(jì)律，又稱為信息披露。巴塞爾委員會力求鼓勵市場紀(jì)律發(fā)揮作用。要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。對銀行在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險評估和管理過程及資本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求:大銀行每季度進(jìn)行一次信息披露，一般銀行每半年披露一次信息。最低資本要求的最低資本要求的適適用范圍用范圍資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險的測量和評估風(fēng)險的測量和評估資本充足性資本充足性信息披露的內(nèi)容銀行集團(tuán)中適用資本充足要求的成員范圍銀行集團(tuán)中適用資本充足要求的成員范圍資本的結(jié)構(gòu)和組成資本的結(jié)構(gòu)和組成資本工具的期限、條件、主

15、要特征資本工具的期限、條件、主要特征資產(chǎn)負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債、撥撥備及收益使用的會計政策備及收益使用的會計政策風(fēng)險資產(chǎn)的分布和測算：風(fēng)險資產(chǎn)的分布和測算：信用風(fēng)險信用風(fēng)險( (銀行帳銀行帳) )、市場風(fēng)、操作風(fēng)險、市場風(fēng)、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險利率風(fēng)險( (銀行帳銀行帳) )并表資本充足率及其相關(guān)信息；并表資本充足率及其相關(guān)信息；風(fēng)風(fēng)險敞口的測算方法；險敞口的測算方法；影響資本充足率的因素分析；影響資本充足率的因素分析；不同類別風(fēng)險的資本要求；不同類別風(fēng)險的資本要求；補(bǔ)充資本的緊急方案；補(bǔ)充資本的緊急方案；經(jīng)濟(jì)資本提取方法；經(jīng)濟(jì)資本提取方法；三大支柱之間的相互聯(lián)系三大風(fēng)險 信用風(fēng)險 市場風(fēng)險 操作風(fēng)險信

16、用風(fēng)險 信用風(fēng)險的確定方法標(biāo)準(zhǔn)法的原理及方法內(nèi)部評級法的基本框架 標(biāo)準(zhǔn)法VS內(nèi)部評級法信用風(fēng)險的確定方法內(nèi)部評級法內(nèi)部評級法初級法初級法高級法高級法標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法一般規(guī)則一般規(guī)則信用風(fēng)險緩沖信用風(fēng)險緩沖信用風(fēng)險信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法：一般規(guī)則 在計算信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法中，新協(xié)議采用評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果確定風(fēng)險權(quán)重，廢除以往以經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險權(quán)重的做法。 使用于風(fēng)險管理體系并不十分復(fù)雜的銀行 評級機(jī)構(gòu)：外部評級與出口信用機(jī)構(gòu)評級相結(jié)合 新協(xié)議將最大風(fēng)險權(quán)重由100%提高到150%信用風(fēng)險緩釋信用風(fēng)險緩釋 銀行可以采用多種技術(shù)對貸款進(jìn)行信用風(fēng)險緩釋(Credit Risk Mitigation)。標(biāo)準(zhǔn)法確定

17、的風(fēng)險緩釋工具包括抵押、表內(nèi)凈扣、擔(dān)保和信用衍生工具。信用風(fēng)險緩釋工具得到認(rèn)可后，在計算風(fēng)險暴露時就要扣除信用風(fēng)險緩釋工具的影響。簡單法：將抵押或擔(dān)保部分與風(fēng)險暴露部分分開計算風(fēng)險權(quán)重。在計算資本充足率時，貸款中被抵押或擔(dān)保的部分，采用抵押品或擔(dān)保人的風(fēng)險權(quán)重，風(fēng)險暴露部分采用借款人的風(fēng)險權(quán)重。綜合法：計算風(fēng)險權(quán)重時要考慮抵押部分在未來貸款期限內(nèi)抵押價值的波動性，及由此導(dǎo)致的抵押部分價值的變化和風(fēng)險暴露部分價值的變化。內(nèi)部評級法的基本框架內(nèi)部評級法的四個要素：違約概率、違約損失率、期限、風(fēng)險暴露內(nèi)部評級方法 初級法：要求比較簡單，銀行只需計算違約概率，其余要素只要依照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的參數(shù)即可 高級法

18、：高級法相對復(fù)雜得多，銀行需要自行計算上述4個要素，且受監(jiān)管機(jī)構(gòu)限制的地方較少。巴塞爾委員會除了對使用高級法的銀行有較高的要求外，同時對第二支柱及第三支柱提出加強(qiáng)規(guī)范，亦規(guī)定銀行在使用高級法前要先得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。內(nèi)部評級法存在的問題 內(nèi)部評級法的復(fù)雜性 內(nèi)部評級法與標(biāo)準(zhǔn)法并存對銀行體系穩(wěn)定性的負(fù)面影響 強(qiáng)化親周期性效應(yīng)市場風(fēng)險 市場風(fēng)險的定義 市場風(fēng)險規(guī)定的演變 市場風(fēng)險的衡量方法市場風(fēng)險的定義 市場風(fēng)險的定義：因市場價格變動而使資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項目造成的損失 包括在自營買賣帳冊上與利率聯(lián)系的工具和股權(quán)的風(fēng)險整個機(jī)構(gòu)以內(nèi)的外匯風(fēng)險和商品風(fēng)險1995年年4月月對市場風(fēng)對市場風(fēng)險提取資險提取

19、資本準(zhǔn)備發(fā)本準(zhǔn)備發(fā)表文件表文件1996年年1月月正式加入市場風(fēng)正式加入市場風(fēng)險部分險部分對市場風(fēng)險提取資對市場風(fēng)險提取資本準(zhǔn)備本準(zhǔn)備交易帳中的所有項交易帳中的所有項目須以市場價格為目須以市場價格為標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)容許授采用標(biāo)準(zhǔn)法容許授采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型評級法或內(nèi)部模型評級法提供衡量市場風(fēng)險提供衡量市場風(fēng)險的方法的方法1997年年9月月對采用內(nèi)部模型評對采用內(nèi)部模型評級法所提取的特定級法所提取的特定資本準(zhǔn)備，不能低資本準(zhǔn)備，不能低于采用標(biāo)準(zhǔn)法所提于采用標(biāo)準(zhǔn)法所提取之取之50%的限制取的限制取消。消。2001年年1月月資本充足率資本充足率 = = ( (信用風(fēng)險信用風(fēng)險, , 市場風(fēng)市場風(fēng)險險, , 操

20、作風(fēng)險操作風(fēng)險) )市場風(fēng)險規(guī)定的演變操作風(fēng)險 操作風(fēng)險的定義 操作風(fēng)險的度量方法操作風(fēng)險的定義 由于內(nèi)部操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或外部突發(fā)事件造成的損失。 操作風(fēng)險事件分類內(nèi)部欺詐外界欺詐雇傭事項及工作場所安全性客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)方式有形資產(chǎn)的損壞業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障操作流程管理關(guān)于操作風(fēng)險的界定 第一級：因素第一級：因素第二級：定義第二級：定義人（1）雇員欺詐、犯罪；（2）越權(quán)行為、欺詐交易、操作失誤（3）違反用工法；（4）勞動力中斷；（5）關(guān)鍵人員流失或缺乏內(nèi)部程序（1）支付清算、傳輸風(fēng)險；（2）文件、合同風(fēng)險；（3）估價、定價風(fēng)險；（4）內(nèi)部、外部報告風(fēng)險；（5）執(zhí)行風(fēng)險；（6）

21、策略風(fēng)險、管理變動；（6）出售風(fēng)險；（7）科技投資風(fēng)險系統(tǒng)（1）系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行；（2）系統(tǒng)功能；（3）系統(tǒng)失敗；（4）系統(tǒng)安全外部事件（1）法律、公共責(zé)任；（2）犯罪；（3）外部采購、供應(yīng)商風(fēng)險；（4）外部開發(fā)風(fēng)險；（5）災(zāi)難、基礎(chǔ)設(shè)施；（6）政策調(diào)整（7）政治、政府風(fēng)險操作風(fēng)險的度量方法 基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法操作風(fēng)險的度量方法：基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法 銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個固定比例(用表示)。資本計算公式如下： K KBIABIA = GI = GI * * 其中，KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本， GI = 前三年總收入的平均值， = 15%，由

22、巴塞爾委員會設(shè)定。 總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入。這種計算方法旨在(1)反映所有準(zhǔn)備(例如，未付利息的準(zhǔn)備)的總額；(2)不包括銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的利潤(或損失) ；(3)不包括特殊項目以及保險收入。操作風(fēng)險的度量方法：標(biāo)準(zhǔn)法 總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡單加總。總資本要求如下所示： KTSA = (GI1-8 x 1-8)KTSA = 用標(biāo)準(zhǔn)法計算的資本要求；GI1-8 = 按基本指標(biāo)法的定義，8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入； 1-8 = 由委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)， 建立8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。值詳見下表：業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門 系數(shù)系數(shù)公司金

23、融 (1)18%交易和銷售 (2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (4)15%支付和清算 (5)18%代理服務(wù) (6)15%資產(chǎn)管理 (7)12%零售經(jīng)紀(jì) (8)12%操作風(fēng)險的度量方法：高級計量法 內(nèi)部衡量法（IMA） 損失分布法（LDA） 極值原理法（EVT） 貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法（BBN） 記分卡法（SCA） 高級計量法是指，銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。與信用風(fēng)險的估測相似，操作風(fēng)險發(fā)生的事件的概率乘以操作風(fēng)險的違約的損失乘以操作風(fēng)險的暴露的敞口。新巴塞爾協(xié)議的創(chuàng)新 風(fēng)險計量的創(chuàng)新。一是在信用風(fēng)險領(lǐng)域允許銀行采用外部評級機(jī)構(gòu)所提供的信用等級計算其資

24、本要求，具有高級風(fēng)險管理能力的銀行運用其IRR制度評定信用風(fēng)險，即以內(nèi)部評級代替對何一種類資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險加權(quán)； 資本對風(fēng)險的敏感程度方面大大增強(qiáng)； 全面風(fēng)險管理理念。操作風(fēng)險首次被納入資本充足率框架之下； 三大支柱的提出。以監(jiān)管審查和市場約束兩大支柱作為原來數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充手段，其目的是減少對第一大支柱數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的過度依賴，為資產(chǎn)評估確立一個更均衡的標(biāo)準(zhǔn)。新巴塞爾協(xié)議與巴賽爾協(xié)議的比較舊協(xié)議舊協(xié)議新協(xié)議新協(xié)議 通過提高銀行資本水平，從而提高通過提高銀行資本水平，從而提高銀行抵御風(fēng)險能力銀行抵御風(fēng)險能力 只局限只局限于于資本比率資本比率 對所有銀行采用一個風(fēng)險衡量方法對所有銀行采用一個風(fēng)險衡量方

25、法 信用風(fēng)險市場風(fēng)險信用風(fēng)險市場風(fēng)險 應(yīng)用應(yīng)用于于銀行銀行 通過將通過將資本與銀行的主要風(fēng)險更加緊密資本與銀行的主要風(fēng)險更加緊密地聯(lián)地聯(lián)系系起來，提高銀行風(fēng)險衡量與管理起來，提高銀行風(fēng)險衡量與管理的水平的水平 3個支柱代替了單一比率個支柱代替了單一比率 更靈活、更多樣的方法，更靈活、更多樣的方法，驅(qū)驅(qū)使銀行提高使銀行提高風(fēng)險管理水平風(fēng)險管理水平 信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險 應(yīng)用于銀行集團(tuán)層面應(yīng)用于銀行集團(tuán)層面 資本定義未變資本定義未變 資本充足率為風(fēng)險資產(chǎn)的資本充足率為風(fēng)險資產(chǎn)的8%未變未變新巴塞爾協(xié)議的展望 存在的問題模型的適用性問題經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本問題（資本套利）親

26、經(jīng)濟(jì)周期問題采取了激勵相容的框架，允許商業(yè)銀行在遵循定性和定量原則的前提下，主動開發(fā)適用于本銀行的內(nèi)部模型的時候，將會造成資本充足率的不一致 新協(xié)議未來的發(fā)展方向解決資本套利和親經(jīng)濟(jì)周期問題 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)活動，負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)活動，形成商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資金基礎(chǔ)，也是保形成商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資金基礎(chǔ)，也是保證商業(yè)銀行生存以及發(fā)展的關(guān)鍵業(yè)務(wù)。證商業(yè)銀行生存以及發(fā)展的關(guān)鍵業(yè)務(wù)。 （一）存款性資金來源（一）存款性資金來源 存款性資金來源包括

27、的類型很多，常見的有活期存款性資金來源包括的類型很多，常見的有活期存款、定期存款等。西方國家的商業(yè)銀行，也常存款、定期存款等。西方國家的商業(yè)銀行，也常根據(jù)存款的特性，將其分為交易賬戶和非交易賬根據(jù)存款的特性，將其分為交易賬戶和非交易賬戶。戶。( (二二) )非存款性資金來源非存款性資金來源 商業(yè)銀行除了以上述存款性資金作為主要的資金商業(yè)銀行除了以上述存款性資金作為主要的資金來源以外，還通過各種借入資金渠道獲取所需要來源以外，還通過各種借入資金渠道獲取所需要的資金，形成非存款性資金。非存款性資金來源的資金，形成非存款性資金。非存款性資金來源主要包括：主要包括： 同業(yè)拆借同業(yè)拆借 中央銀行的貼現(xiàn)借

28、款中央銀行的貼現(xiàn)借款 證券回購證券回購 國際金融市場融資國際金融市場融資 發(fā)行中長期債券發(fā)行中長期債券二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指對其負(fù)債加以運用的業(yè)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指對其負(fù)債加以運用的業(yè)務(wù)，是銀行獲取收益的主要途徑。務(wù)，是銀行獲取收益的主要途徑。 從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上看，除了房屋、設(shè)備從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上看，除了房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)外，銀行資產(chǎn)主要包括以下三類：等固定資產(chǎn)外，銀行資產(chǎn)主要包括以下三類： 1 1、現(xiàn)金資產(chǎn)。這是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動性的、現(xiàn)金資產(chǎn)。這是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動性的部分，雖然不能直接產(chǎn)生收益，但卻是銀行日常部分，雖

29、然不能直接產(chǎn)生收益，但卻是銀行日常經(jīng)營所必需的。經(jīng)營所必需的。 2 2、貸款。這是商業(yè)銀行最主要的、傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)、貸款。這是商業(yè)銀行最主要的、傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是銀行獲得利潤的重要途徑。務(wù)，也是銀行獲得利潤的重要途徑。 3 3、投資。投資是商業(yè)銀行獲取收入的又一個重要、投資。投資是商業(yè)銀行獲取收入的又一個重要來源，這里主要是指證券投資。（分業(yè)來源，這里主要是指證券投資。（分業(yè)/ /混業(yè)）混業(yè)） 世界各國的商業(yè)銀行經(jīng)過長期的實踐，總結(jié)出了現(xiàn)在較世界各國的商業(yè)銀行經(jīng)過長期的實踐，總結(jié)出了現(xiàn)在較為通用的貸款五級分類法。為通用的貸款五級分類法。 所謂五級分類法，就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃所謂五級

30、分類法，就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。其中的后。其中的后三類被稱謂銀行的不良資產(chǎn)（不良貸款）。五級分類法三類被稱謂銀行的不良資產(chǎn)（不良貸款）。五級分類法是銀行信貸風(fēng)險管理的重要組成部分。是銀行信貸風(fēng)險管理的重要組成部分。 正常正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；本息； 關(guān)注關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些可：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些可能對償付產(chǎn)生不利影響的因素；能對償付產(chǎn)生不利影響的因素； 次級次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯

31、問題，依靠其正常經(jīng)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；營收入已無法保證足額償還本息； 可疑可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；也肯定要造成一部分損失； 損失損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 12級分類 正常正常：分為四檔：分為四檔： 特優(yōu)特優(yōu)正常一級；正常一級； 優(yōu)秀優(yōu)秀正常二級；正常二級； 次優(yōu)次優(yōu)正常三級；正常三級； 優(yōu)良優(yōu)良正

32、常四級正常四級 關(guān)注關(guān)注：分為三檔：分為三檔： 一般關(guān)注一般關(guān)注關(guān)注一級；關(guān)注一級； 重點關(guān)注重點關(guān)注關(guān)注二級；關(guān)注二級； 特別關(guān)注特別關(guān)注關(guān)注三級關(guān)注三級 次級次級：分為二級：分為二級： 較差較差次級一級；次級一級； 差差次級二級次級二級 可疑可疑：分為二級：分為二級： 很差很差可疑一級；可疑一級； 極差極差可疑二級可疑二級 損失損失三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其地位的上升三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其地位的上升 對于商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)，一般包括廣義對于商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)，一般包括廣義的表外業(yè)務(wù)與狹義的表外業(yè)務(wù)。的表外業(yè)務(wù)與狹義的表外業(yè)務(wù)。 廣義的表外業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù)，一般是指商業(yè)銀行所從事的、，

33、一般是指商業(yè)銀行所從事的、按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi), ,不影響銀不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但可能影響銀行當(dāng)期損益，改行資產(chǎn)負(fù)債總額，但可能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的各種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。廣義的變銀行資產(chǎn)報酬率的各種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)中，涵蓋狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)中，涵蓋狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類業(yè)務(wù)兩種業(yè)務(wù)類型。業(yè)務(wù)兩種業(yè)務(wù)類型。 主要包括：信托與咨詢、支付結(jié)算、與貸款有關(guān)主要包括：信托與咨詢、支付結(jié)算、與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)等。的各種服務(wù)業(yè)務(wù)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)等。 狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)，是指未列入銀行資產(chǎn)

34、負(fù)，是指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。活動。 主要包括：承諾業(yè)務(wù)、擔(dān)保、金融衍生工主要包括：承諾業(yè)務(wù)、擔(dān)保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)等。具、投資銀行業(yè)務(wù)等。目前我國商業(yè)銀行可以從事的中間業(yè)務(wù)包括：目前我國商業(yè)銀行可以從事的中間業(yè)務(wù)包括： 1 1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 2 2、銀行卡業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù) 3 3、代理類中間業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù) 4 4、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中

35、間業(yè)務(wù) 5 5、承諾類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù) 6 6、交易類中間業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù) 7 7、基金托管業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù) 8 8、咨詢顧問類業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù) 9 9、其他類中間業(yè)務(wù)、其他類中間業(yè)務(wù) 在不同的階段，金融體系的功能由不同的機(jī)在不同的階段，金融體系的功能由不同的機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)。構(gòu)來實現(xiàn)。 在商業(yè)銀行主導(dǎo)的金融體系中，商業(yè)銀行代表在商業(yè)銀行主導(dǎo)的金融體系中，商業(yè)銀行代表的融資類中介執(zhí)行大部分金融功能；的融資類中介執(zhí)行大部分金融功能； 在證券化階段，金融功能的實現(xiàn)主要依靠從事在證券化階段，金融功能的實現(xiàn)主要依靠從事資本市場業(yè)務(wù)的投資銀行和其他非銀行金融機(jī)資本市場業(yè)務(wù)的投資銀行和其他非銀

36、行金融機(jī)構(gòu)以及能夠提供綜合金融服務(wù)的全能銀行。構(gòu)以及能夠提供綜合金融服務(wù)的全能銀行。第四節(jié)第四節(jié) 主要融資類機(jī)構(gòu)主要融資類機(jī)構(gòu)一一、商業(yè)銀行、商業(yè)銀行 1999 1999一級資本一級資本資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額（億美元）（億美元）利潤利潤（億美元）（億美元）1 1花旗銀行集團(tuán)花旗銀行集團(tuán)418.89418.896686.416686.4192.6992.692 2美國銀行美國銀行368.77368.776176.796176.7980.4880.483 3匯豐控股匯豐控股293.52293.524846.554846.5565.9165.914 4法國農(nóng)業(yè)信貸銀行法國農(nóng)業(yè)信貸銀行259.30259.3

37、04570.374570.3737.6537.655 5大通曼哈頓銀行大通曼哈頓銀行241.21241.213658.753658.7559.8059.806 6中國工商銀行中國工商銀行222.13222.133912.133912.134.174.177 7東京三菱銀行東京三菱銀行220.74220.745987.205987.201.561.568 8瑞士聯(lián)合銀行瑞士聯(lián)合銀行205.25205.256858.826858.8229.5729.579 9櫻花銀行櫻花銀行198.99198.993894.343894.34-58.66-58.661010第一銀行公司第一銀行公司196.5419

38、6.542614.962614.9644.6544.65 2008一級資本數(shù)額排名一級資本數(shù)額排名1 JP Morgan Chase & Co 1 JP Morgan Chase & Co 摩根大通摩根大通2 Bank of America Corp 2 Bank of America Corp 美國銀行美國銀行3 Citigroup 3 Citigroup 花旗集團(tuán)花旗集團(tuán) 4 Royal Bank of Scotland 4 Royal Bank of Scotland 蘇格蘭皇家銀行蘇格蘭皇家銀行 5 HSBC Holdings 5 HSBC Holdings 匯豐集團(tuán)匯豐集團(tuán)6 Wel

39、ls Fargo & Co 6 Wells Fargo & Co 美國富國銀行美國富國銀行7 Mitsubishi UFJ Financial Group 7 Mitsubishi UFJ Financial Group 三菱日聯(lián)金融集團(tuán)三菱日聯(lián)金融集團(tuán)8 ICBC 8 ICBC 中國工商銀行中國工商銀行 9 Credit Agricole Group 9 Credit Agricole Group 法國農(nóng)業(yè)信貸銀行法國農(nóng)業(yè)信貸銀行10 Santander Central Hispano10 Santander Central Hispano 西班牙國際銀行西班牙國際銀行20092009資本排

40、名資本排名 美國銀行美國銀行 摩根大通摩根大通 花旗集團(tuán)花旗集團(tuán) 蘇格蘭皇家銀行蘇格蘭皇家銀行 匯豐銀行匯豐銀行 20102010綜合排名綜合排名 美國銀行 摩根大通 匯豐 花旗 日本三菱 中國工商銀行 美國富國銀行 中國建設(shè)銀行 中國銀行 蘇格蘭皇家銀行 2008 利潤額排名利潤額排名 中國工商銀行中國工商銀行 213213億美元億美元 中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行 175175億美元億美元 西班牙國際銀行西班牙國際銀行 158158億美元億美元 中國銀行中國銀行 126126億美元億美元 西班牙西班牙BBVABBVA銀行銀行 9696億美元億美元 英國匯豐銀行英國匯豐銀行 9393億美元億美元

41、 巴克萊銀行巴克萊銀行 8989億美元億美元 20092009最賺錢的銀行最賺錢的銀行 第一名：中國工商銀行第一名：中國工商銀行 利潤利潤245245億美元億美元 第二名：中國建設(shè)銀行第二名：中國建設(shè)銀行 利潤利潤203203億美元億美元 第三名：高盛第三名：高盛 利潤利潤198198億美元億美元 20102010最賺錢的銀行最賺錢的銀行 第一名：中國工商銀行第一名：中國工商銀行 325325億美元億美元 第二名：中國建設(shè)銀行第二名：中國建設(shè)銀行 264264億美元億美元 第三名：第三名：摩根銀行摩根銀行 249億美元。億美元。2011全國性商業(yè)銀行核心競爭力排名全國性商業(yè)銀行核心競爭力排名

42、第一名，中國工商銀行，第一名，中國工商銀行， 第二，中國建設(shè)銀行，中國交通銀行第二，中國建設(shè)銀行，中國交通銀行 第三，中國銀行第三，中國銀行 第四，招商銀行第四，招商銀行 第五，中信銀行第五，中信銀行 二、合作金融的發(fā)展二、合作金融的發(fā)展1 1、合作制與合作金融、合作制與合作金融 合作金融的產(chǎn)生與發(fā)展是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)合作金融的產(chǎn)生與發(fā)展是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。展的客觀要求。 現(xiàn)代意義上的合作金融出現(xiàn)于現(xiàn)代意義上的合作金融出現(xiàn)于1919世紀(jì)世紀(jì)中葉，首先在歐洲興盛起來，并形成了信中葉，首先在歐洲興盛起來，并形成了信用合作運動。用合作運動。 合作金融是按合作制原則組建起來的合作金融是按合作制原則組建

43、起來的一種金融組織形式。一種金融組織形式。 2 2、國際合作聯(lián)盟、國際合作聯(lián)盟7 7條原則條原則 v自愿和開放的原則；自愿和開放的原則；v民主管理，一人一票的原則；民主管理，一人一票的原則；v社員入股，按交易量分配的原則；社員入股，按交易量分配的原則；v自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的原則；自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的原則；v教育、培訓(xùn)的原則；教育、培訓(xùn)的原則；v合作社間的合作原則；合作社間的合作原則；v關(guān)心社區(qū)發(fā)展的原則。關(guān)心社區(qū)發(fā)展的原則。 我國的合作金融形式具體包括我國的合作金融形式具體包括農(nóng)村信農(nóng)村信用合作社用合作社和和城市信用合作社城市信用合作社。 農(nóng)村信用社是經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立，由社農(nóng)村信用社是經(jīng)銀監(jiān)會

44、批準(zhǔn)設(shè)立，由社員入股組成、實行社員民主管理、為社員員入股組成、實行社員民主管理、為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。 關(guān)于城市信用社的改革，自關(guān)于城市信用社的改革，自19991999年開始，年開始，根據(jù)國務(wù)院的統(tǒng)一部署對全國城市信用社根據(jù)國務(wù)院的統(tǒng)一部署對全國城市信用社進(jìn)行了綜合整頓，并取得了明顯成效。進(jìn)行了綜合整頓，并取得了明顯成效。 19961996年，全國多數(shù)農(nóng)村信用社已通過清資年，全國多數(shù)農(nóng)村信用社已通過清資擴(kuò)股成為合作金融組織，通過調(diào)整貸款對擴(kuò)股成為合作金融組織，通過調(diào)整貸款對象轉(zhuǎn)向主要為本社社員服務(wù)，建立了民主象轉(zhuǎn)向主要為本社社員服務(wù)，建立了民主管

45、理組織，如，社員代表大會、理事會和管理組織，如，社員代表大會、理事會和監(jiān)事會等。監(jiān)事會等。 農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離了行政隸農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離了行政隸屬關(guān)系。一個以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)性屬關(guān)系。一個以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)性金融、政策性金融分工協(xié)作的農(nóng)村金融體金融、政策性金融分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系正在確立。系正在確立。改制 1995年第一家城市商業(yè)銀行深圳城市商業(yè)銀行成立 2003年第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄞州農(nóng)村合作銀行 三、郵政儲蓄銀行郵政儲蓄是郵政部門利用郵政基礎(chǔ)設(shè)郵政儲蓄是郵政部門利用郵政基礎(chǔ)設(shè)施，發(fā)揮郵政網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢開辦的金融業(yè)施，發(fā)揮郵政網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢開辦的金融業(yè)務(wù)。務(wù)。郵政儲蓄機(jī)

46、構(gòu)屬于存款性金融機(jī)構(gòu)。郵政儲蓄機(jī)構(gòu)屬于存款性金融機(jī)構(gòu)。郵政儲蓄機(jī)構(gòu)的主管部門各個國家不郵政儲蓄機(jī)構(gòu)的主管部門各個國家不盡相同，其業(yè)務(wù)范圍、資金來源及資盡相同，其業(yè)務(wù)范圍、資金來源及資金運用也存在一定的差異。金運用也存在一定的差異。 全國郵政儲蓄存款余額達(dá)到全國郵政儲蓄存款余額達(dá)到1.61.6萬億元，存萬億元，存款規(guī)模列全國第五位。持有郵政儲蓄綠卡款規(guī)模列全國第五位。持有郵政儲蓄綠卡的客戶超過的客戶超過1.41.4億戶，每年通過郵政儲匯辦億戶，每年通過郵政儲匯辦理的個人結(jié)算金額超過理的個人結(jié)算金額超過2.12.1萬億元，其中，萬億元，其中，從城市匯往農(nóng)村的資金達(dá)到從城市匯往農(nóng)村的資金達(dá)到1.31

47、.3萬億元。在萬億元。在郵政儲蓄投保的客戶接近郵政儲蓄投保的客戶接近25002500萬戶，占整萬戶，占整個銀行保險市場的五分之一。個銀行保險市場的五分之一。 20062006年年1212月月3131日，經(jīng)國務(wù)院同意，中國銀日，經(jīng)國務(wù)院同意，中國銀監(jiān)會正式批準(zhǔn)中國郵政儲蓄銀行開業(yè)。監(jiān)會正式批準(zhǔn)中國郵政儲蓄銀行開業(yè)。 20072007年年3 3月月6 6日，經(jīng)中國政府批準(zhǔn)，中國郵日，經(jīng)中國政府批準(zhǔn)，中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司依法成立。政儲蓄銀行有限責(zé)任公司依法成立。 20072007年年3 3月月2020日，中國郵政儲蓄銀行成立儀日，中國郵政儲蓄銀行成立儀式在京舉行。式在京舉行。 四、財務(wù)公司四

48、、財務(wù)公司 依托于某些集團(tuán)公司并為集團(tuán)服務(wù)為依托于某些集團(tuán)公司并為集團(tuán)服務(wù)為重點，利用發(fā)行票據(jù)和債券籌集資金，重點，利用發(fā)行票據(jù)和債券籌集資金，為集團(tuán)產(chǎn)品銷售提供融資服務(wù)的金融為集團(tuán)產(chǎn)品銷售提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，也稱金融公司或貸款公司。機(jī)構(gòu)，也稱金融公司或貸款公司。 19871987年批準(zhǔn)成立了中國第一家企業(yè)集團(tuán)財年批準(zhǔn)成立了中國第一家企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司務(wù)公司東風(fēng)汽車工業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司東風(fēng)汽車工業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，中國財務(wù)公司可從事下列經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，中國財務(wù)公司可從事下列部分或全部業(yè)務(wù)：部分或全部業(yè)務(wù)： 吸收成員單位3個月以上定期存款。 發(fā)行財務(wù)公司債券。 同業(yè)拆借。 對成

49、員單位辦理貸款及融資租賃。 辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。 辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn)。 辦理成員單位的委托貸款及委托投資。 有價證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資。 承銷成員單位的企業(yè)債券。 對成員單位辦理財務(wù)顧問、信用鑒證及其他咨詢代理業(yè)務(wù)。 對成員單位提供擔(dān)保。 境外外匯借款。 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 五、金融資產(chǎn)管理公司金融資產(chǎn)管理公司通常由政府設(shè)立，不以營利為目的，主要在通常由政府設(shè)立，不以營利為目的，主要在特殊時期負(fù)責(zé)清理銀行不良資產(chǎn)。特殊時期負(fù)責(zé)清理銀行不良資產(chǎn)。成立目標(biāo)：成立目標(biāo)： 向銀行系統(tǒng)注入資金，挽救銀行，重建公向銀行系統(tǒng)注入資金，挽

50、救銀行，重建公眾信心。眾信心。 管理資產(chǎn)，回收價值。管理資產(chǎn)，回收價值。 金融業(yè)資本重組金融業(yè)資本重組 減輕社會動蕩減輕社會動蕩主要業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù) 審慎地收購資產(chǎn)審慎地收購資產(chǎn) 有效率的管理資產(chǎn)有效率的管理資產(chǎn) 創(chuàng)新融資手段和管理方式創(chuàng)新融資手段和管理方式我國的金融資產(chǎn)管理公司 中國華融資產(chǎn)管理公司（CHAMC） 中國長城資產(chǎn)管理公司（GWAMCC） 中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司（CINDAMC） 中國東方資產(chǎn)管理公司（COAMC）六、政策性銀行六、政策性銀行政策性銀行的特征政策性銀行的特征1 1、由政府創(chuàng)立、參股或擔(dān)保。、由政府創(chuàng)立、參股或擔(dān)保。 2 2、不以盈利為目的。、不以盈利為目的。 3 3、具

51、有確定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和對象。、具有確定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和對象。 4 4、遵循特殊的融資原則。、遵循特殊的融資原則。 5 5、具有單獨的法律依據(jù)。、具有單獨的法律依據(jù)。 一般職能一般職能 一般職能指政策性金融機(jī)構(gòu)所具有的與一一般職能指政策性金融機(jī)構(gòu)所具有的與一般銀行相類似或相同的職能，即銀行的信般銀行相類似或相同的職能，即銀行的信用中介職能。用中介職能。 特有職能特有職能 （1 1）引導(dǎo)性職能。）引導(dǎo)性職能。 （2 2）補(bǔ)充性職能。）補(bǔ)充性職能。 （3 3）服務(wù)性職能。）服務(wù)性職能。 政策性銀行與政府的關(guān)系政策性銀行與政府的關(guān)系依附型依附型：資本金完全由政府提供，營業(yè)資金：資本金完全由政府提供，營業(yè)資金也

52、在一定程度上依賴于政府，盈余繳存國也在一定程度上依賴于政府，盈余繳存國庫，虧損有政府補(bǔ)貼。庫，虧損有政府補(bǔ)貼。相對獨立型相對獨立型：資本金由政府提供，但營業(yè)資：資本金由政府提供，但營業(yè)資金自籌，盈利不繳存國庫，業(yè)務(wù)經(jīng)營具有金自籌，盈利不繳存國庫，業(yè)務(wù)經(jīng)營具有較大自主權(quán)。較大自主權(quán)。政策性銀行在發(fā)展中遇到的問題政策性銀行在發(fā)展中遇到的問題商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu) 競爭與摩擦的問題競爭與摩擦的問題政策性銀行與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的地位趨同政策性銀行與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的地位趨同性問題性問題政府補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)過重的問題政府補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)過重的問題效率低下，并損害金融體系穩(wěn)定的問題效率低下，并損害金融體系穩(wěn)定的問題我國

53、三家政策性銀行 國家開發(fā)銀行 中國進(jìn)出口銀行 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行七、信托投資公司七、信托投資公司 金融信托是一種金融行為，是金融資金融信托是一種金融行為，是金融資產(chǎn)的所有者更好地運用和增值其資財，產(chǎn)的所有者更好地運用和增值其資財，委托金融信托經(jīng)營機(jī)構(gòu)代為管理、運委托金融信托經(jīng)營機(jī)構(gòu)代為管理、運用或處理的法律行為。用或處理的法律行為。 金融信托具有的法律特征：金融信托具有的法律特征：1 1、信托是信托機(jī)構(gòu)以營利為目的而開辦的、信托是信托機(jī)構(gòu)以營利為目的而開辦的一項金融業(yè)務(wù)。一項金融業(yè)務(wù)。2 2、對受托人有特定的要求。、對受托人有特定的要求。 3 3、具有金融和財產(chǎn)管理的雙重職能。、具有金融和財產(chǎn)管

54、理的雙重職能。 4 4、信托必須采用書面形式，通過簽訂、信托必須采用書面形式，通過簽訂 信托合同，以明確各方的權(quán)利義務(wù)。信托合同，以明確各方的權(quán)利義務(wù)。 5 5、受托人對信托財產(chǎn)運用風(fēng)險僅負(fù)有限責(zé)、受托人對信托財產(chǎn)運用風(fēng)險僅負(fù)有限責(zé) 任。任。 我國信托業(yè)的發(fā)展我國信托業(yè)的發(fā)展 擴(kuò)張期：擴(kuò)張期：19791979年至年至19881988年，年，8080年代末達(dá)到年代末達(dá)到10001000多家，業(yè)務(wù)范圍相當(dāng)廣泛多家，業(yè)務(wù)范圍相當(dāng)廣泛：存貸款業(yè)務(wù)、存貸款業(yè)務(wù)、國內(nèi)外借款、發(fā)行債券等融資權(quán)、進(jìn)出口貿(mào)易、國內(nèi)外借款、發(fā)行債券等融資權(quán)、進(jìn)出口貿(mào)易、房地產(chǎn)開發(fā)、租賃、貸款、實業(yè)投資及服務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)、租賃、貸

55、款、實業(yè)投資及服務(wù)、證券市場和不動產(chǎn)投資業(yè)務(wù)證券市場和不動產(chǎn)投資業(yè)務(wù) 。動蕩期：動蕩期：19881988年至年至19981998年信托業(yè)經(jīng)歷了四年信托業(yè)經(jīng)歷了四次整頓次整頓 ，10001000余家降到余家降到239239家家 缺乏基本的制度環(huán)境、業(yè)務(wù)規(guī)范和市場化定位，缺乏基本的制度環(huán)境、業(yè)務(wù)規(guī)范和市場化定位，市場不清、主業(yè)不明、管理混亂、違規(guī)經(jīng)營。市場不清、主業(yè)不明、管理混亂、違規(guī)經(jīng)營。 我國信托業(yè)的發(fā)展我國信托業(yè)的發(fā)展 重組期：以關(guān)閉廣東國際信托投資公司并強(qiáng)重組期：以關(guān)閉廣東國際信托投資公司并強(qiáng)制破產(chǎn)清算為標(biāo)志開始第五次清理整頓。數(shù)制破產(chǎn)清算為標(biāo)志開始第五次清理整頓。數(shù)量由量由239239家到最后保留的家到最后保留的5858家。家。 整頓的要求包括不良資產(chǎn)的剝離，負(fù)債的清理整頓的要求包括不良資產(chǎn)的剝離，負(fù)債的清理核銷、證券業(yè)務(wù)分離、資產(chǎn)重組、充實資本金、核銷、證券業(yè)務(wù)分離、資產(chǎn)重組、充實資本金、建