基地財務(wù)崗位培訓(xùn)資料

1、工程財務(wù)培訓(xùn)資料 一、現(xiàn)金日記賬 二、資金計劃 三、請款付款流程 四、成本統(tǒng)計 五、稅務(wù)局代開發(fā)票 六、資料存檔 七、民工管理一、現(xiàn)金日記賬1、根據(jù)記賬科目對每日支出進(jìn)行登記、根據(jù)記賬科目對每日支出進(jìn)行登記 每日及時在每日及時在OA上填寫費(fèi)用審批單提交至上級審批上填寫費(fèi)用審批單提交至上級審批科目人工費(fèi)材料費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)其他直接費(fèi)1、基本工資2、工資性補(bǔ)貼3、職工福利4、勞動保護(hù)費(fèi)叉車、鏟車、吊機(jī)、挖機(jī)等1、勞保用品2、日用品3、固定資產(chǎn)管理人員工資、辦公費(fèi)、檢驗試驗費(fèi)、財務(wù)費(fèi)、稅金等1、軟景主/輔材2、硬景主/輔材3、水電主/輔材2013.11.5基地現(xiàn)金支出日記臺賬.xls1、基

2、地日常開支類臺賬（人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)等）2、民工工資臺賬（民工工資、分包款、臨時工資、臨時分包款）3、基地暫支款、押金開支臺賬（需要回收的款項）4、開票稅金臺賬5、苗木款及運(yùn)費(fèi)臺賬2、報銷單據(jù)整理及記賬歸類、報銷單據(jù)整理及記賬歸類3、相對應(yīng)預(yù)支款請款類型、相對應(yīng)預(yù)支款請款類型1、日常開支、稅金預(yù)支款申請嘉來付款2、民工工資分包款預(yù)支款申請嘉逸付款3、暫支押金、運(yùn)費(fèi)預(yù)支款申請環(huán)綠支付4、票據(jù)粘貼方法、票據(jù)粘貼方法1、分有無發(fā)票粘貼2、票據(jù)編號例如：Y. 131220-1 W.131220-1 R. 131220-1 N. 131220-1 S. 131220-1 G. 13122

3、0-1根據(jù)記賬日期、收款日期每日對收入來源、請款類型、入庫金額、支出金額、余額、支出類型進(jìn)行登記5、收支匯總表、收支匯總表1、民工日常暫支款（暫支金額不得超過工資總數(shù)）2、分包款（一般情況下由公司直接付款給分包方）3、硬景、軟景、水電輔材（一般情況下主材由公司直接付款至供應(yīng)方）4、押金（租房押金、租車押金、水桶押金、施工質(zhì)保金等）5、材料運(yùn)費(fèi)等6、開發(fā)票稅金7、外出考察餐費(fèi)、車費(fèi)補(bǔ)貼實報實銷8、管理人員、民工調(diào)動車費(fèi)到調(diào)動項目實報實銷9、管理人員調(diào)休車費(fèi)不得報銷，如需報銷到總部人事簽字報銷10、工人年初報到、年底回家按普通火車票票面價扣除60元報銷(報銷到工地的車費(fèi)）11、大于300元的業(yè)務(wù)招

4、待費(fèi)統(tǒng)一由項目經(jīng)理向總部遞交報銷單，不得直接在基地財務(wù)處報銷12、大于500元（單價）的物質(zhì)購買需要遞交“物資采購申請單”至財務(wù)對接，簽字后方可購買備注：所有票據(jù)背面要有經(jīng)辦人及項目經(jīng)理審核同意支付簽字。加成控員簽字6、工程財務(wù)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)、工程財務(wù)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)北京基地大宗物資采購申請單.2013.9.5.doc材料付款權(quán)限劃分.xls二、資金計劃1、進(jìn)場15天內(nèi)做好工程整體的資金計劃安排 基地財務(wù)根據(jù)工程進(jìn)度計劃表，與基地經(jīng)理溝通確定本個項目的費(fèi)用收支安排2、每月1日遞交月資金收支計劃（誤差率10%以內(nèi)） 基地財務(wù)根據(jù)工程進(jìn)度情況，與基地經(jīng)理溝通確定下一月的資金收支計劃，每月1號前遞交下一個

5、月的資金計劃 11月份資金計劃管理-北京項目.xlsx整體資金計劃-北京項目.xlsx三、請款付款流程1、工程財務(wù)備用金請款 填寫OA預(yù)支款申請單，注明請款類型（日常開支或稅金請款、運(yùn)費(fèi)類請款、民工工資類請款）審批流程圖 工程財務(wù)提出申請項目經(jīng)理審批總部對接分管財務(wù)審批財務(wù)經(jīng)理審批（金額5萬）總經(jīng)理審批財務(wù)部付款2、材料結(jié)算款審批單工程上自行購買主材需簽訂購買協(xié)議書后方可申請支付材料款 （1）可以提供開票單位的付款賬戶，在購買協(xié)議中直接體現(xiàn)收款方賬戶 （2）不可以提供開票單位的付款賬戶，在購買協(xié)議中體現(xiàn)的付款方式為現(xiàn)金支付。申請材料款時收款方填寫采購員或基地財務(wù)（如果收款方為財務(wù)，此筆款項不得

6、直接錄入現(xiàn)金日記賬中，發(fā)票單獨附在審批單里，否則視為超出付款權(quán)限）付款審批流程5萬財務(wù)經(jīng)理審批5萬總經(jīng)理審批采購主管審批工程財務(wù)根據(jù)訂單為采購員提出申請工程對接分管財務(wù)審批 出納 付款財務(wù)經(jīng)理審批材料采購訂單流程材料采購訂單流程材料款申請支付流程單材料款申請支付流程單材料付款所需付款材料 （1）上車前預(yù)付定金：上傳一份采購清單，財務(wù)部付款后，工程財務(wù)根據(jù)實際到場情況以及采購員的發(fā)貨清單3天內(nèi)上傳驗收單（要有驗收人簽字）、材料結(jié)算單（要有項目經(jīng)理簽字） （2）上車先付全款：上傳一份發(fā)貨清單，財務(wù)部支付后，工程財務(wù)根據(jù)實際到場情況以及采購員的發(fā)貨清單3天內(nèi)上傳驗收單（要有驗收人簽字）、材料結(jié)算單（

7、要有項目經(jīng)理簽字） （3）無定金，貨到付全款：工程財務(wù)根據(jù)實際到場情況以及采購員的發(fā)貨清單上傳驗收單（要有驗收人簽字）、材料結(jié)算單（要有項目經(jīng)理簽字），財務(wù)部根據(jù)材料付款 石材發(fā)貨單2013.11.7.pdf石材驗收單2013.11.7.pdf石材結(jié)算單2013.11.7.pdf3、分包進(jìn)度款/結(jié)算款申請審批單分包合同簽訂申請產(chǎn)生工程量方可根據(jù)分包工程量支付分包方進(jìn)款，OA上提交進(jìn)度款申請單年底結(jié)算或項目結(jié)束結(jié)算時，資料員及硬景施工員到現(xiàn)場驗收測量實際產(chǎn)生的工程量，財務(wù)根據(jù)實際驗收量及合同要點做好結(jié)算資料，方可提交分包結(jié)算款審批單臨時分包結(jié)算款（沒有簽訂合同），根據(jù)驗收的工程量做好結(jié)算資料，方

8、可提交分包結(jié)算款審批單總經(jīng)理審批財務(wù)部付款工程財務(wù)遞交申請單項目分管財務(wù)對接人審批財務(wù)經(jīng)理審批項目經(jīng)理審批造采部成本對接人審批（1）合同簽訂：財務(wù)根據(jù)項目經(jīng)理與分包方洽談的要點做好“擬訂合同”，上傳至造采部審核，造采部審核后提出修改意見，基地財務(wù)反饋修改意見，根據(jù)項目經(jīng)理的意見確認(rèn)最終的合同要點，正式簽訂合同并上傳發(fā)給財務(wù)對接人編制合同編號并存檔。（2）分包進(jìn)度款申請：實際產(chǎn)生工程量清單及付款明細(xì)表（3）分包結(jié)算款申請：實際產(chǎn)生工程量清單及付款明細(xì)表、驗收單、結(jié)算明細(xì)單分包款所需付款材料分包款所需付款材料實際產(chǎn)生工程量清單及付款明細(xì)表2013.12.24.xlsx驗收單.pdf結(jié)算明細(xì)單-張克

9、義.pdf北京龍湖時代天街項目部-張克義硬景分包合同擬稿（包清工）.doc四、成本統(tǒng)計1、軟景主材明細(xì)臺賬（苗木類型、苗木品種、苗木規(guī)格、數(shù)量、到場時間、上車單價、運(yùn)費(fèi)、供應(yīng)商姓名及聯(lián)系方式、采購員、驗收人、栽植位置）2、軟景輔材明細(xì)臺賬（材料類型、材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、到場時間、單價、運(yùn)費(fèi)、供應(yīng)商及聯(lián)系方式、采購員）3、硬景主材明細(xì)臺賬（材料類型、材料名稱、規(guī)格（包括材質(zhì)）、數(shù)量、到場時間、單價、運(yùn)費(fèi)、供應(yīng)商及聯(lián)系方式、采購員）4、硬景輔材明細(xì)臺賬（同上）5、水電主材明細(xì)臺賬（同上）6、水電輔材明細(xì)臺賬（同上）7、機(jī)械使用費(fèi)（外部租賃機(jī)械（填寫明細(xì)表）、甲供苗起挖費(fèi)用、臨時機(jī)械費(fèi)用）8、其他

10、直接費(fèi)（企業(yè)管理費(fèi)現(xiàn)金日記賬、其他物質(zhì)臺賬現(xiàn)金日記賬、業(yè)務(wù)招待費(fèi)）9、人工費(fèi)（基本工資、甲供苗起挖人工費(fèi)、職工福利、工資性補(bǔ)貼、分包費(fèi)用）10、財務(wù)費(fèi)用（登記好每筆關(guān)于本項目的付款記錄）1、每月1、11、21日將成本一覽表提交到成本對接人及財務(wù)對接人。2、材料費(fèi)數(shù)據(jù)來源：根據(jù)材料實際的到場情況從現(xiàn)金日記賬及驗收結(jié)算單中得到實際數(shù)據(jù)并錄入成本一覽表相對應(yīng)的表格。3、機(jī)械費(fèi)數(shù)據(jù)來源：每日即時向施工員收取機(jī)械簽單并登記到成本一覽表的“機(jī)械使用費(fèi)日臺賬”中；根據(jù)現(xiàn)金日記賬中的一級科目選取“施工使用機(jī)械費(fèi)”，根據(jù)時間區(qū)域?qū)⒔痤~填入成本一覽表的“施工使用費(fèi)”相對應(yīng)的時間區(qū)域內(nèi)；如有甲供苗，將每批甲供苗的起

11、挖費(fèi)及時登入成本一覽表的“施工使用費(fèi)”相對應(yīng)的時間區(qū)域內(nèi)。4、其他直接費(fèi)數(shù)據(jù)來源：從現(xiàn)金日記賬中選取一級科目“企業(yè)管理費(fèi)”、“其他直接費(fèi)”分別統(tǒng)計到成本一覽表相對應(yīng)的表格內(nèi)。5、人工費(fèi)數(shù)據(jù)來源：每月將人事部確認(rèn)的人工費(fèi)統(tǒng)計入“人工費(fèi)（基本工資）”表中、現(xiàn)金日記賬中選取人工費(fèi)成本統(tǒng)計表數(shù)據(jù)來源成本統(tǒng)計表數(shù)據(jù)來源北京項目成本一覽表2014.1.1 .xlsx每月根據(jù)實際情況將成本統(tǒng)計準(zhǔn)確無誤隱性實際成本根據(jù)匯總表的要求做好換算每月及時向資料員要到實際產(chǎn)生的工程量并填入?yún)R總表顯性成本及隱性實際成本顯性成本及隱性實際成本五、稅務(wù)局代開發(fā)票1、收到合同后，一本留項目部、一本及時寄回總部辦理外經(jīng)證2、收到

12、外經(jīng)證后在一個月的有效期內(nèi)及時到項目所屬的當(dāng)?shù)囟悇?wù)局辦理外經(jīng)證備案（除北京大興區(qū)除外）4、備案所需材料：外經(jīng)證原件一式3份、合同原件、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件1份、法人身份證復(fù)印件1份、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件1份、貼有印花稅的合同復(fù)印件1份（所以復(fù)印件的右下角加蓋公章）5、代開發(fā)票程序及所需資料：到稅務(wù)局填寫好代開發(fā)票申請單、交好稅金、領(lǐng)取完稅憑證、稅務(wù)局發(fā)票開具并蓋好發(fā)票章，資料：公章、發(fā)票專用章、外經(jīng)證原件一式2份、稅務(wù)登記證副本及復(fù)印件1份、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件1份、貼有印花稅的合同復(fù)印件1份（所以復(fù)印件的右下角加蓋公章）6、代開抵稅勞務(wù)發(fā)票程序及所需資料：到稅務(wù)局填寫好代開發(fā)票申請單（分別

13、填寫分包勞務(wù)發(fā)票及總包發(fā)票金額），先填好分包勞務(wù)發(fā)票稅金，再填抵稅后總包發(fā)票稅金，取得分包勞務(wù)發(fā)票后，抵稅再開具總包發(fā)票。六、資料存檔A、現(xiàn)金日記賬存檔：電子版的保存、票據(jù)每月1日前寄回總部審核存檔B、資金計劃存檔：電子檔的保存C、請款資料的存檔：發(fā)貨單、驗收單、結(jié)算單、機(jī)械簽單的電子版及紙質(zhì)版都做到歸類存檔D、人事部資料的存檔：考勤表、考核表的電子版及紙質(zhì)版做到歸類存檔E、合同的存檔：甲方合同、采購合同、分包合同、機(jī)械租賃合同歸類存檔F、代開發(fā)票的存檔：代開發(fā)票所需的材料不得丟失（特別是稅務(wù)登記證副本原件、外經(jīng)證原件、發(fā)票專用章）G、公章的保管：做好公章使用記錄及去向記錄七、人事對接1、每日

14、考勤登記準(zhǔn)確無誤，月初及時和民工核對上月考勤，于5日前提交人事部。2、民工借資經(jīng)過項目經(jīng)理同意簽字，并且每月做工資表時要附有民工暫支情況表，不得漏記、少記或多記，每月5日前提交人事部。3、民工伙食補(bǔ)貼，如有民工食堂，菜金報銷累計不得超出14元/（人*天），如果沒有民工食堂補(bǔ)貼按月支付其20元/（人*天）,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)有人事及項目經(jīng)理協(xié)商確定。4、調(diào)薪申請單、民工結(jié)算單、請假單：第一時間提交表單進(jìn)行審批，不許先辦理、后申請。5、民工考核、管理人員考核：民工每十天一考核，月度匯總表上交；管理人員考核及時督促項目部人員填寫及項目經(jīng)理績效評分，與每月5日前提交人事部。6、管理人員、民工每日動態(tài)：人員變動在第一時間匯報項目基地人員動態(tài)7、管理人員及民工入、離職手續(xù)辦理：第一時間告知并遞交將