上市規(guī)則培訓(xùn)講稿肖

1、上市規(guī)則培訓(xùn)講稿肖n信息披露的規(guī)則體系與基本要求信息披露的規(guī)則體系與基本要求n信息披露重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)信息披露重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)n上市規(guī)則修訂背景及主要內(nèi)容上市規(guī)則修訂背景及主要內(nèi)容n本所新出臺(tái)的規(guī)則指引本所新出臺(tái)的規(guī)則指引信息披露的規(guī)則體系與基本要求信息披露的規(guī)則體系與基本要求n信息披露規(guī)則體系信息披露規(guī)則體系n信息披露監(jiān)管對(duì)象信息披露監(jiān)管對(duì)象n信息披露范圍信息披露范圍n信息披露要求信息披露要求n分階段披露分階段披露n信息披露方式信息披露方式n公共傳媒與澄清公共傳媒與澄清n交易所問詢與交易所公告交易所問詢與交易所公告n豁免披露與暫緩披露豁免披露與暫緩披露信息披露規(guī)則體系我國上市公司信息披露制度的法律框

2、架包括以下層次：我國上市公司信息披露制度的法律框架包括以下層次：第一層次 國家法律公司法、證券法、刑法等公司法、證券法、刑法等第二層次第三層次第四層次行政法規(guī) 部門規(guī)章 自律性規(guī)則股票發(fā)行與交易管理暫行條例股票發(fā)行與交易管理暫行條例上市公司監(jiān)管條例等上市公司監(jiān)管條例等 上市公司信息披露管理辦法、上市公司信息披露管理辦法、公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則、公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則、 公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答上市公司證券發(fā)行管理辦法等上市公司證券發(fā)行管理辦法等證券交易所股票上市規(guī)則等證券交易所股票上市規(guī)則等信息披露規(guī)則體系交易所自律性規(guī)則包括：交

3、易所自律性規(guī)則包括： 股票上市規(guī)則股票上市規(guī)則n上市協(xié)議上市協(xié)議n董事聲明與承諾董事聲明與承諾 業(yè)務(wù)管理指引業(yè)務(wù)管理指引n業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露指引業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露指引n公平披露指引公平披露指引n大股東、實(shí)際控制人披露指引大股東、實(shí)際控制人披露指引n異常波動(dòng)披露指引異常波動(dòng)披露指引n重大合同重大合同n證券投資證券投資n重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更 工作備忘錄工作備忘錄n股改承諾的監(jiān)管股改承諾的監(jiān)管n股東會(huì)議程序股東會(huì)議程序n限售股份解除限售上市限售股份解除限售上市n股權(quán)激勵(lì)辦法等股權(quán)激勵(lì)辦法等n信息監(jiān)管對(duì)象：信息監(jiān)管對(duì)象： 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際

4、控上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人等披露義務(wù)人制人、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人等披露義務(wù)人n信息披露公告類別信息披露公告類別 內(nèi)容：內(nèi)容：n強(qiáng)制性信息披露強(qiáng)制性信息披露n自愿性信息披露自愿性信息披露 形式：形式：n臨時(shí)報(bào)告（三會(huì)決議、交易、關(guān)聯(lián)交易公告等）臨時(shí)報(bào)告（三會(huì)決議、交易、關(guān)聯(lián)交易公告等）n定期報(bào)告（年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告）定期報(bào)告（年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告）n 信息披露監(jiān)管對(duì)象信息披露范圍信息披露范圍：哪些信息需披露？信息披露范圍：哪些信息需披露？上市規(guī)則第九、十、十一章上市規(guī)則第九、十、十一章交易披露標(biāo)準(zhǔn)（交易披露標(biāo)準(zhǔn)（上市規(guī)則上市規(guī)

5、則9.2 ）交易涉及金額、比例交易涉及金額、比例一一 般般 交交 易易重重 大大 交交 易易資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額1050主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入10，且，且1000萬元萬元50，且，且5000萬元萬元相關(guān)凈利潤(rùn)相關(guān)凈利潤(rùn)10，且，且100萬元萬元50，且，且500萬元萬元成交金額（凈資產(chǎn)）成交金額（凈資產(chǎn)） 10，且，且1000萬元萬元50，且，且5000萬元萬元交易產(chǎn)生的利潤(rùn)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)10，且，且100萬元萬元50，且，且500萬元萬元比較基礎(chǔ)：資產(chǎn)：最近一期，收入利潤(rùn)：最近一年度比較基礎(chǔ)：資產(chǎn)：最近一期，收入利潤(rùn)：最近一年度的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)（）關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)（

6、）其他重大事項(xiàng)（其他重大事項(xiàng)（上市規(guī)則第十一章上市規(guī)則第十一章）變更募集資金投資項(xiàng)目：變更募集資金投資項(xiàng)目：任何金額的變更；任何金額的變更；董事會(huì)審議并提交股東大會(huì)董事會(huì)審議并提交股東大會(huì)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)：重大訴訟、仲裁事項(xiàng)：10001000萬元及萬元及1010以上以上n未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或沒有涉案金額的，但可能對(duì)股價(jià)有影響的未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或沒有涉案金額的，但可能對(duì)股價(jià)有影響的n涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟類別類別交易所涉金額、比例交易所涉金額、比例一般一般關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）（凈資產(chǎn)）關(guān)聯(lián)自然人關(guān)聯(lián)自然人30萬元

7、以上萬元以上關(guān)聯(lián)法人關(guān)聯(lián)法人300萬元以上且萬元以上且0.5以上以上重大關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）重大關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）3000萬元以上且萬元以上且5以上以上n案例分析：案例分析：2006年11月10日，某上市公司的參股公司（持股40.1，為第一大股東，公司派出的董事任總經(jīng)理）與一家證券公司簽訂增資入股協(xié)議，計(jì)劃投資1億元入股該券商，該上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為4.32億元。該上市公司董事會(huì)認(rèn)為，上述投資事項(xiàng)未達(dá)到10%，因此無需對(duì)外披露。事后，該公司股價(jià)因入股券商消息的泄漏而出現(xiàn)了異常波動(dòng)，在交易所的要求下，公司于2007年3月6日發(fā)布了對(duì)外投資公告。信息披露范圍應(yīng)披露日期實(shí)際披露日信息披露的

8、原則是及時(shí)披露對(duì)公司股價(jià)有影響的重大信息，數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)只是衡量信息披露的原則是及時(shí)披露對(duì)公司股價(jià)有影響的重大信息，數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)只是衡量重要性的標(biāo)準(zhǔn)之一，該上市公司參股子公司入股券商屬于近年市場(chǎng)熱門話題，重要性的標(biāo)準(zhǔn)之一，該上市公司參股子公司入股券商屬于近年市場(chǎng)熱門話題，為重大敏感信息，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。為重大敏感信息，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。n對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息息n規(guī)則有明確規(guī)定；規(guī)則有明確規(guī)定；n規(guī)則雖沒明確規(guī)定，但可能對(duì)交易價(jià)格產(chǎn)生影響的敏感信息。規(guī)則雖沒明確規(guī)定，但可能對(duì)交易價(jià)格產(chǎn)生影響的敏感信息。n信息披露的要求信息披露的要

9、求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平n真實(shí)、準(zhǔn)確、完整真實(shí)、準(zhǔn)確、完整n上市公司及其董事、監(jiān)事、高管予以保證上市公司及其董事、監(jiān)事、高管予以保證n不能保證的，需在公告中聲明并說明理由不能保證的，需在公告中聲明并說明理由n案例案例n及時(shí)性及時(shí)性自起算日起或觸及規(guī)則披露時(shí)點(diǎn)兩個(gè)交易日內(nèi)自起算日起或觸及規(guī)則披露時(shí)點(diǎn)兩個(gè)交易日內(nèi)n 臨時(shí)報(bào)告：及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告：及時(shí)披露 定期報(bào)告：法定期限內(nèi)定期報(bào)告：法定期限內(nèi)n首次披露要求首次披露要求最先觸時(shí)點(diǎn)（最先觸時(shí)點(diǎn)（2 2個(gè)交易日內(nèi)）個(gè)交易日內(nèi)）n董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；n簽署意向書或協(xié)議時(shí)；簽署意向書或協(xié)議時(shí)

10、；n知悉或理應(yīng)知悉時(shí)。知悉或理應(yīng)知悉時(shí)。n案例案例n及時(shí)性：持續(xù)披露要求及時(shí)性：持續(xù)披露要求（2 2個(gè)交易日內(nèi)）個(gè)交易日內(nèi)）n進(jìn)展情況進(jìn)展情況n協(xié)議中止或終止案例協(xié)議中止或終止案例n其他事項(xiàng)其他事項(xiàng)n案例案例n公平披露原則公平披露原則n公平披露公平披露信息披露義務(wù)人發(fā)布非公開重大信息時(shí)，必須向所有投資者公開信息披露義務(wù)人發(fā)布非公開重大信息時(shí)，必須向所有投資者公開披露，以使所有投資者均可以同時(shí)獲悉同樣的信息。不得私下提前向特定對(duì)象披露，以使所有投資者均可以同時(shí)獲悉同樣的信息。不得私下提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄露。單獨(dú)披露、透露或泄露。 所謂選擇性信息披露：所謂選擇性信息披露：n選擇披露對(duì)象

11、選擇披露對(duì)象n選擇披露內(nèi)容選擇披露內(nèi)容n選擇披露時(shí)間選擇披露時(shí)間n必須慎重對(duì)待來訪機(jī)構(gòu)投資者和新聞媒體必須慎重對(duì)待來訪機(jī)構(gòu)投資者和新聞媒體n必須公平對(duì)外所有投資者；必須公平對(duì)外所有投資者；n擬在股東大會(huì)上通報(bào)未曾披露的重大事件，應(yīng)當(dāng)與股東大會(huì)通知同時(shí)發(fā)布，或者與擬在股東大會(huì)上通報(bào)未曾披露的重大事件，應(yīng)當(dāng)與股東大會(huì)通知同時(shí)發(fā)布，或者與股東大會(huì)決議公告同時(shí)披露。股東大會(huì)決議公告同時(shí)披露。 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守并促使公司遵守。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守并促使公司遵守。 公司股東、實(shí)際控制人及相關(guān)信息披露義務(wù)人也應(yīng)當(dāng)遵守。公司股東、實(shí)際控制人及相關(guān)信息披露義務(wù)人也應(yīng)當(dāng)遵守。n重大事件

12、的分階段披露原則重大事件的分階段披露原則n如果公司存在或正在籌劃重大資產(chǎn)收購、出售、關(guān)聯(lián)交易以及其他如果公司存在或正在籌劃重大資產(chǎn)收購、出售、關(guān)聯(lián)交易以及其他影響公司股票價(jià)格的行為時(shí)，應(yīng)遵循分階段披露的原則，在最先觸影響公司股票價(jià)格的行為時(shí)，應(yīng)遵循分階段披露的原則，在最先觸及下列時(shí)間之一時(shí)披露信息及下列時(shí)間之一時(shí)披露信息：n董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)日；董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)日；n簽署協(xié)議日；簽署協(xié)議日；n重大事件發(fā)生日。重大事件發(fā)生日。n如果事件的發(fā)展正處于籌劃階段，尚未滿足上述條件，但是該事件如果事件的發(fā)展正處于籌劃階段，尚未滿足上述條件，但是該事件存在以下情形，仍須及時(shí)披露：存在以下情形，仍須及時(shí)披

13、露：n難以保密；難以保密；n已經(jīng)泄漏或市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；已經(jīng)泄漏或市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；n股票交易已發(fā)生異常波動(dòng)股票交易已發(fā)生異常波動(dòng)分階段披露分階段披露n 2005年年12月月23日日,某某*ST公司刊登業(yè)績(jī)預(yù)虧公告公司刊登業(yè)績(jī)預(yù)虧公告,預(yù)告將因連續(xù)預(yù)告將因連續(xù)3年虧損而被暫停上市。年虧損而被暫停上市。2006年年2月月5日起，日起，該公司股價(jià)二級(jí)市場(chǎng)出現(xiàn)異常波動(dòng)，連續(xù)漲停，我部問詢公司得知：公司正在與重組方談股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，該公司股價(jià)二級(jí)市場(chǎng)出現(xiàn)異常波動(dòng)，連續(xù)漲停，我部問詢公司得知：公司正在與重組方談股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，雙方已完成盡職調(diào)查，但尚未簽署任何框架性協(xié)議。鑒于公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜已泄露，我部要求公司立即

14、披雙方已完成盡職調(diào)查，但尚未簽署任何框架性協(xié)議。鑒于公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜已泄露，我部要求公司立即披露擬重組方情況、股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例和目前已進(jìn)行的工作進(jìn)展，并要求對(duì)存在的不確定性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示露擬重組方情況、股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例和目前已進(jìn)行的工作進(jìn)展，并要求對(duì)存在的不確定性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示, 其后其后公司又公告了雙方已簽署框架性協(xié)議。公司又公告了雙方已簽署框架性協(xié)議。 公司股票由公司股票由1.02元漲到元漲到2.05元，為此公司共刊登了元，為此公司共刊登了6次股價(jià)異動(dòng)公告和次股價(jià)異動(dòng)公告和2次退市風(fēng)險(xiǎn)提次退市風(fēng)險(xiǎn)提示公告。示公告。 2006年年4月月20日，由于相關(guān)重組方未能就股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)成一致，宣布終止框架性協(xié)議。公

15、司股日，由于相關(guān)重組方未能就股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)成一致，宣布終止框架性協(xié)議。公司股票也因此連續(xù)跌停票也因此連續(xù)跌停,最后跌回到最后跌回到1.12元。元。n點(diǎn)評(píng)：點(diǎn)評(píng)：典型的階段性披露及持續(xù)信息披露。典型的階段性披露及持續(xù)信息披露。 為防止炒作無真實(shí)的重組事宜，交易所要求公司：提供重組過程中的相關(guān)會(huì)議記錄為防止炒作無真實(shí)的重組事宜，交易所要求公司：提供重組過程中的相關(guān)會(huì)議記錄和盡職調(diào)查情況記錄。同時(shí)，交易所市場(chǎng)監(jiān)察部門對(duì)是否存在內(nèi)幕交易等行為進(jìn)行和盡職調(diào)查情況記錄。同時(shí)，交易所市場(chǎng)監(jiān)察部門對(duì)是否存在內(nèi)幕交易等行為進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查。信息披露方式n信息披露方式信息披露方式指定媒體披露指定媒體披露n第一時(shí)間報(bào)送：

16、第一時(shí)間報(bào)送：n不得在報(bào)送本所前向第三方報(bào)送；不得在報(bào)送本所前向第三方報(bào)送；n報(bào)送的公告文稿和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)符合本所的要求報(bào)送的公告文稿和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)符合本所的要求 ；n公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人報(bào)送的公告文稿和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人報(bào)送的公告文稿和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。 n公司未能按照既定時(shí)間披露，或在指定媒體上披露的文件內(nèi)容與報(bào)送本所登記公司未能按照既定時(shí)間披露，或在指定媒體上披露的文件內(nèi)容與報(bào)送本所登記的文件內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。的文件內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。 n其他公共媒體或溝通方式：其他公共媒體或溝通方式：n在其他公共

17、媒體發(fā)布重大信息的時(shí)間不得先于指定媒體；在其他公共媒體發(fā)布重大信息的時(shí)間不得先于指定媒體；n在指定媒體上公告之前不得以新聞發(fā)布或答記者問等任何其他方式透露、泄漏在指定媒體上公告之前不得以新聞發(fā)布或答記者問等任何其他方式透露、泄漏未公開重大信息。未公開重大信息。 公共傳媒與澄清n上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共媒體關(guān)于本上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共媒體關(guān)于本公司的報(bào)道以及本公司股票及其衍生品種的交易情況，及公司的報(bào)道以及本公司股票及其衍生品種的交易情況，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況。時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況。n公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所就相關(guān)事項(xiàng)提出的問公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限

18、內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所就相關(guān)事項(xiàng)提出的問詢，并按照本規(guī)則的規(guī)定和本所要求及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、詢，并按照本規(guī)則的規(guī)定和本所要求及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地就相關(guān)情況作出公告，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定完整地就相關(guān)情況作出公告，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或需要保密等為由不履行報(bào)告、公告和回復(fù)本所問詢的性或需要保密等為由不履行報(bào)告、公告和回復(fù)本所問詢的義務(wù)。義務(wù)。n上市公司信息披露工作指引第上市公司信息披露工作指引第5號(hào)號(hào)傳聞及澄清傳聞及澄清n配合交易所問詢配合交易所問詢n如實(shí)回答本所問詢；如實(shí)回答本所問詢；n及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地按要求披露相關(guān)公告及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地按要求披露相關(guān)公告n交易所主動(dòng)發(fā)公告的情

19、形交易所主動(dòng)發(fā)公告的情形n針對(duì)不配合監(jiān)管的情形，例如上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在針對(duì)不配合監(jiān)管的情形，例如上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)問詢、未按照規(guī)定進(jìn)行公告的，或者本所認(rèn)為必要規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)問詢、未按照規(guī)定進(jìn)行公告的，或者本所認(rèn)為必要時(shí)，本所可視情形向市場(chǎng)披露監(jiān)管情況，以強(qiáng)化公司信息披露的責(zé)時(shí)，本所可視情形向市場(chǎng)披露監(jiān)管情況，以強(qiáng)化公司信息披露的責(zé)任。任。 案例案例交易所主動(dòng)公告交易所主動(dòng)公告n本所曾三次向公司發(fā)出監(jiān)管函要求公司履行信息披露義務(wù)，但公司未按規(guī)定作出公告。本所曾三次向公司發(fā)出監(jiān)管函要求公司履行信息披露義務(wù)，但公司未按規(guī)定作出公告。2006年年7月月5日日,

20、 本所以交易本所以交易所公告方式對(duì)公司違法違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行了披露，并對(duì)其股票予以強(qiáng)制復(fù)牌。所公告方式對(duì)公司違法違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行了披露，并對(duì)其股票予以強(qiáng)制復(fù)牌。 2006年年7月月12日，本所對(duì)公司及全體董事、日，本所對(duì)公司及全體董事、監(jiān)事、高管進(jìn)行公開譴責(zé)。監(jiān)事、高管進(jìn)行公開譴責(zé)。n 關(guān)于內(nèi)蒙古草原興發(fā)股份有限公司股票復(fù)牌的公告關(guān)于內(nèi)蒙古草原興發(fā)股份有限公司股票復(fù)牌的公告 就內(nèi)蒙古草原興發(fā)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱就內(nèi)蒙古草原興發(fā)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“草原興發(fā)草原興發(fā)”或或“公司公司”）未及時(shí)刊登重大事項(xiàng)）未及時(shí)刊登重大事項(xiàng)公告導(dǎo)致公司股票連續(xù)停牌一事，本所三次向草原興發(fā)發(fā)出監(jiān)管函，要求公司收到相關(guān)函件

21、兩日公告導(dǎo)致公司股票連續(xù)停牌一事，本所三次向草原興發(fā)發(fā)出監(jiān)管函，要求公司收到相關(guān)函件兩日內(nèi)就有關(guān)問題提交專項(xiàng)說明并按照深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱上市規(guī)則）內(nèi)就有關(guān)問題提交專項(xiàng)說明并按照深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱上市規(guī)則）的規(guī)定予以公告。草原興發(fā)未在規(guī)定的期限內(nèi)予以回復(fù)，也未按照上市規(guī)則作出公告。為此，的規(guī)定予以公告。草原興發(fā)未在規(guī)定的期限內(nèi)予以回復(fù)，也未按照上市規(guī)則作出公告。為此，本所根據(jù)上市規(guī)則本所根據(jù)上市規(guī)則2.8條就草原興發(fā)有關(guān)問題公告如下：條就草原興發(fā)有關(guān)問題公告如下： 草原興發(fā)除了已經(jīng)披露的偽造銀行憑證虛構(gòu)禽流感賠付問題外，還存在對(duì)沒有實(shí)際發(fā)生的交草原興發(fā)除了已經(jīng)

22、披露的偽造銀行憑證虛構(gòu)禽流感賠付問題外，還存在對(duì)沒有實(shí)際發(fā)生的交易行為編造虛假的入庫單、銷貨單、銀行單據(jù)、憑證、賬簿記錄等財(cái)務(wù)單據(jù)和會(huì)計(jì)報(bào)表，虛構(gòu)采易行為編造虛假的入庫單、銷貨單、銀行單據(jù)、憑證、賬簿記錄等財(cái)務(wù)單據(jù)和會(huì)計(jì)報(bào)表，虛構(gòu)采購和銷售業(yè)務(wù)以編造業(yè)績(jī)，虛列巨額銀行存款，虛構(gòu)購買巨額草地使用權(quán)資產(chǎn)業(yè)務(wù)等涉嫌違法違購和銷售業(yè)務(wù)以編造業(yè)績(jī)，虛列巨額銀行存款，虛構(gòu)購買巨額草地使用權(quán)資產(chǎn)業(yè)務(wù)等涉嫌違法違規(guī)行為。草原興發(fā)第一大股東赤峰市銀聯(lián)投資有限責(zé)任公司存在涉嫌抽逃配股資金的問題。規(guī)行為。草原興發(fā)第一大股東赤峰市銀聯(lián)投資有限責(zé)任公司存在涉嫌抽逃配股資金的問題。 為充分保護(hù)投資者權(quán)益，根據(jù)上市規(guī)則為充

23、分保護(hù)投資者權(quán)益，根據(jù)上市規(guī)則12.18條的規(guī)定，本所決定草原興發(fā)股票自條的規(guī)定，本所決定草原興發(fā)股票自2006年年7月月5日開市起復(fù)牌，并提請(qǐng)投資者注意風(fēng)險(xiǎn)。日開市起復(fù)牌，并提請(qǐng)投資者注意風(fēng)險(xiǎn)。 n 深圳證券交易所深圳證券交易所 n 2006年年7月月5日日n豁免披露（針對(duì)公司非常特殊的情況）豁免披露（針對(duì)公司非常特殊的情況）n申請(qǐng)暫緩披露的情形：因擬披露的信息存在不確定性或?qū)儆谂R時(shí)申請(qǐng)暫緩披露的情形：因擬披露的信息存在不確定性或?qū)儆谂R時(shí)性商業(yè)秘密，及時(shí)披露可能損害公司利益或誤導(dǎo)投資者，且符合：性商業(yè)秘密，及時(shí)披露可能損害公司利益或誤導(dǎo)投資者，且符合：n信息未泄漏信息未泄漏n證券交易未發(fā)生異

24、常波動(dòng)證券交易未發(fā)生異常波動(dòng)n有關(guān)內(nèi)幕人士已書面承諾保密有關(guān)內(nèi)幕人士已書面承諾保密n豁免申請(qǐng)理由令人信服豁免申請(qǐng)理由令人信服n豁免（永久）披露內(nèi)容：豁免（永久）披露內(nèi)容：n屬國家機(jī)密、商業(yè)秘密，披露該信息可能損害公司利益或?qū)е缕溥`反屬國家機(jī)密、商業(yè)秘密，披露該信息可能損害公司利益或?qū)е缕溥`反國家有關(guān)保密規(guī)定的。國家有關(guān)保密規(guī)定的。n定期報(bào)告業(yè)績(jī)預(yù)告：比較基數(shù)較小的定期報(bào)告業(yè)績(jī)預(yù)告：比較基數(shù)較小的n豁免履行相關(guān)程序：豁免按本規(guī)則所規(guī)定的程序（如豁免履行相關(guān)程序：豁免按本規(guī)則所規(guī)定的程序（如9.6條條）n方式：及時(shí)提出書面申請(qǐng)，陳述申請(qǐng)豁免理由并提供相關(guān)文件。方式：及時(shí)提出書面申請(qǐng)，陳述申請(qǐng)豁免理

25、由并提供相關(guān)文件。滯后提出申請(qǐng)，不予受理。滯后提出申請(qǐng)，不予受理。 舉例舉例暫緩披露暫緩披露n某公司參加一項(xiàng)目投標(biāo)，董事會(huì)已審議通過，并確定相關(guān)的投標(biāo)金額。某公司參加一項(xiàng)目投標(biāo)，董事會(huì)已審議通過，并確定相關(guān)的投標(biāo)金額。公司申請(qǐng)暫緩披露，待投票結(jié)果揭曉后再行披露。公司申請(qǐng)暫緩披露，待投票結(jié)果揭曉后再行披露。n同意：符合豁免條件，理由令人信服同意：符合豁免條件，理由令人信服n某公司二股東起訴公司大股東及其董事侵害公司利益，公司申請(qǐng)暫緩披某公司二股東起訴公司大股東及其董事侵害公司利益，公司申請(qǐng)暫緩披露的理由：已在歷年年報(bào)中已披露相關(guān)項(xiàng)目情況，而股東間訴訟若在法露的理由：已在歷年年報(bào)中已披露相關(guān)項(xiàng)目情

26、況，而股東間訴訟若在法庭未判決之前向社會(huì)公布，可能會(huì)對(duì)小股東產(chǎn)生誤導(dǎo)，對(duì)公司帶來一定庭未判決之前向社會(huì)公布，可能會(huì)對(duì)小股東產(chǎn)生誤導(dǎo)，對(duì)公司帶來一定的負(fù)面影響。的負(fù)面影響。n未同意：股權(quán)糾紛，無法保密未同意：股權(quán)糾紛，無法保密 ，豁免理由也不充分，豁免理由也不充分n某公司董事會(huì)通過決議，由于近兩年某產(chǎn)品市場(chǎng)極度低迷，原合同約定的價(jià)某公司董事會(huì)通過決議，由于近兩年某產(chǎn)品市場(chǎng)極度低迷，原合同約定的價(jià)格太高，公司董事會(huì)決定終止該合同，并授權(quán)公司管理層通過司法程序解決。格太高，公司董事會(huì)決定終止該合同，并授權(quán)公司管理層通過司法程序解決。為增加公司在司法仲裁中的獲勝可能性，公司申請(qǐng)暫時(shí)不披露該信息，以免為

27、增加公司在司法仲裁中的獲勝可能性，公司申請(qǐng)暫時(shí)不披露該信息，以免對(duì)方較早獲知公司意圖，在以后的司法仲裁執(zhí)行中，使公司處于極為不利的對(duì)方較早獲知公司意圖，在以后的司法仲裁執(zhí)行中，使公司處于極為不利的地位，加大公司在訴訟仲裁中的難度。地位，加大公司在訴訟仲裁中的難度。 n未同意：申請(qǐng)暫緩披露終止合同事宜，與其增加在訴訟或仲裁中獲勝的可能性沒有必未同意：申請(qǐng)暫緩披露終止合同事宜，與其增加在訴訟或仲裁中獲勝的可能性沒有必然的因果關(guān)系。然的因果關(guān)系。信息披露內(nèi)容 強(qiáng)制性信息披露體系強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信息披露持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露發(fā)行信息披露定期報(bào)告定期報(bào)告臨時(shí)報(bào)告臨時(shí)報(bào)告交易事件交易事件非交易

28、事件非交易事件招股說明書招股說明書上市公告書上市公告書配股說明書配股說明書年度報(bào)告年度報(bào)告半年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告季度報(bào)告交易交易董事會(huì)、其它重董事會(huì)、其它重大事件大事件股東信息股東信息上市規(guī)則上市規(guī)則關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則信息披露重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)信息披露重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)n董、監(jiān)事及高管義務(wù)；股份流通董、監(jiān)事及高管義務(wù)；股份流通n臨時(shí)公告編制及報(bào)送臨時(shí)公告編制及報(bào)送n定期報(bào)告編制及相關(guān)問題定期報(bào)告編制及相關(guān)問題n重大交易重大交易n關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東n其他重大事項(xiàng)其他重大事項(xiàng)n股票交易狀態(tài)變更股票

29、交易狀態(tài)變更n暫停、恢復(fù)和終止上市暫停、恢復(fù)和終止上市n監(jiān)管措施及處分監(jiān)管措施及處分n董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的聲明及承諾書董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的聲明及承諾書n報(bào)送時(shí)間報(bào)送時(shí)間n首次上市：首次上市前首次上市：首次上市前n上市后：任命生效后一個(gè)月內(nèi)上市后：任命生效后一個(gè)月內(nèi)n聲明事項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)：發(fā)生變化之日起聲明事項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)：發(fā)生變化之日起5個(gè)交易日個(gè)交易日n報(bào)送文件：書面文件和電子文件報(bào)送文件：書面文件和電子文件n董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在規(guī)定期限董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在規(guī)定期限內(nèi)向本所提交聲明及承諾書內(nèi)向本所提交聲明及承諾書 應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫應(yīng)

30、當(dāng)如實(shí)填寫 按時(shí)申報(bào)按時(shí)申報(bào) ! ! 案例案例聲明和承諾聲明和承諾 某公司董事長(zhǎng)在其簽署的聲明與承諾中遺漏其親兄弟的信息，該某公司董事長(zhǎng)在其簽署的聲明與承諾中遺漏其親兄弟的信息，該董事長(zhǎng)主持了審議該公司與其兄弟擔(dān)任法定代表人公司之間的重大收購董事長(zhǎng)主持了審議該公司與其兄弟擔(dān)任法定代表人公司之間的重大收購資產(chǎn)協(xié)議，同時(shí)在對(duì)外披露時(shí)隱瞞與交易對(duì)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系。資產(chǎn)協(xié)議，同時(shí)在對(duì)外披露時(shí)隱瞞與交易對(duì)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系。n董事、監(jiān)事及高管轉(zhuǎn)讓股份董事、監(jiān)事及高管轉(zhuǎn)讓股份n新上市、新任命、新增股份三個(gè)時(shí)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)申報(bào)股份鎖定新上市、新任命、新增股份三個(gè)時(shí)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)申報(bào)股份鎖定n上市一年內(nèi)和離職后半年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓上市一

31、年內(nèi)和離職后半年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓n每年轉(zhuǎn)讓不超過每年轉(zhuǎn)讓不超過2525，但應(yīng)當(dāng)遵守買入后，但應(yīng)當(dāng)遵守買入后6 6個(gè)月內(nèi)不賣出、賣出個(gè)月內(nèi)不賣出、賣出后后6 6個(gè)月內(nèi)不買入的規(guī)定，否則短線交易收益歸公司所有個(gè)月內(nèi)不買入的規(guī)定，否則短線交易收益歸公司所有n買賣本公司股票后及時(shí)報(bào)告公司并在本所指定網(wǎng)站進(jìn)行披露買賣本公司股票后及時(shí)報(bào)告公司并在本所指定網(wǎng)站進(jìn)行披露n證券事務(wù)代表買賣公司股票須及時(shí)申報(bào)并上網(wǎng)披露證券事務(wù)代表買賣公司股票須及時(shí)申報(bào)并上網(wǎng)披露n首次公開發(fā)行的股票上市條件首次公開發(fā)行的股票上市條件n上市條件：股本總額不低于上市條件：股本總額不低于5000萬元、公開發(fā)行股份不低于萬元、公開發(fā)行股份不低于

32、25%（股本超過（股本超過4億元的，不低于億元的，不低于10%）等；）等；n上市委審核上市申請(qǐng)、上市委審核上市申請(qǐng)、7 7個(gè)交易日內(nèi)本所作出決定個(gè)交易日內(nèi)本所作出決定n持股鎖定要求：持股鎖定要求：n控股股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之日起三控股股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之日起三年內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其持有的發(fā)行人股份，也不由年內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購其持有的股份。本條所指股份不包括在此期間新增發(fā)行人回購其持有的股份。本條所指股份不包括在此期間新增的股份（不適用如減持新增股份將導(dǎo)致控股權(quán)轉(zhuǎn)移的情形）；的股份（不適用如減持新增

33、股份將導(dǎo)致控股權(quán)轉(zhuǎn)移的情形）；n通過增資擴(kuò)股方式在上市發(fā)行前通過增資擴(kuò)股方式在上市發(fā)行前12個(gè)月內(nèi)持股的戰(zhàn)略投資者，個(gè)月內(nèi)持股的戰(zhàn)略投資者，應(yīng)當(dāng)承諾：應(yīng)當(dāng)承諾：36個(gè)月內(nèi)不出讓所持股份。個(gè)月內(nèi)不出讓所持股份。n臨時(shí)報(bào)告的編制要求：臨時(shí)報(bào)告的編制要求：n上市規(guī)則、證監(jiān)會(huì)相關(guān)披露準(zhǔn)則及編報(bào)規(guī)則等上市規(guī)則、證監(jiān)會(huì)相關(guān)披露準(zhǔn)則及編報(bào)規(guī)則等n本所的公告格式指引、備忘錄本所的公告格式指引、備忘錄 在披露在披露“三會(huì)三會(huì)”決議、重大交易及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、其他重大事件決議、重大交易及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、其他重大事件時(shí)注意：時(shí)注意：n特殊情況特殊情況披露提示性公告披露提示性公告n未能提交符合要求的公告時(shí)可以先刊登提示性

34、公告未能提交符合要求的公告時(shí)可以先刊登提示性公告n應(yīng)承諾應(yīng)承諾2 2個(gè)交易日內(nèi)刊登完整公告?zhèn)€交易日內(nèi)刊登完整公告同時(shí)涉及多個(gè)事項(xiàng)的，應(yīng)同時(shí)滿足各披露規(guī)則同時(shí)涉及多個(gè)事項(xiàng)的，應(yīng)同時(shí)滿足各披露規(guī)則n董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)應(yīng)報(bào)送及披露要求董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)應(yīng)報(bào)送及披露要求n及時(shí)報(bào)送所有董事會(huì)決議（含所有提案均被否決的決議或無須披露的）、監(jiān)事會(huì)決及時(shí)報(bào)送所有董事會(huì)決議（含所有提案均被否決的決議或無須披露的）、監(jiān)事會(huì)決議；議；n本所要求提供會(huì)議記錄的，應(yīng)及時(shí)提供本所要求提供會(huì)議記錄的，應(yīng)及時(shí)提供n會(huì)議決議與相關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)分別披露會(huì)議決議與相關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)分別披露n董事應(yīng)親自出席董事會(huì)，不能親自出席的，應(yīng)委托其

35、他董事董事應(yīng)親自出席董事會(huì)，不能親自出席的，應(yīng)委托其他董事n股東大會(huì)股東大會(huì)n通知應(yīng)注意通知應(yīng)注意：n股權(quán)登記日一旦確定，不得再變更股權(quán)登記日一旦確定，不得再變更n充分、完整披露提案內(nèi)容充分、完整披露提案內(nèi)容 未充分、完整披露，不得提交股東大會(huì)審議（未充分、完整披露，不得提交股東大會(huì)審議（“其他其他” ）n延期或取消延期或取消n原則上不得延期和取消股東大會(huì)，原則上不得延期和取消股東大會(huì)，股東大會(huì)通知中列明的提案不得取消股東大會(huì)通知中列明的提案不得取消n一旦出現(xiàn)延期或取消的情形：一旦出現(xiàn)延期或取消的情形：n至少至少2個(gè)工作日公告并說明原因個(gè)工作日公告并說明原因n不得變更股權(quán)登記日不得變更股權(quán)登記

36、日n修改、增加提案修改、增加提案n持有公司持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人。日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人。召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知。日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知。n除前款規(guī)定外，召集人在發(fā)出股東大會(huì)通知后，不得修改股東大會(huì)通知中已列明的提案或增加除前款規(guī)定外，召集人在發(fā)出股東大會(huì)通知后，不得修改股東大會(huì)通知中已列明的提案或增加新的提案。新的提案。 n股東大會(huì)通知中未列明的提案，股東大會(huì)不得進(jìn)行表決并作出決議。股東大會(huì)通知中未列明的提案，股東大會(huì)不得進(jìn)行表決并作出決議

37、。n 提議召開臨時(shí)股東大會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)n單獨(dú)或者合計(jì)持有公司單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東有權(quán)向董事會(huì)請(qǐng)求召開臨時(shí)股東大會(huì)，并應(yīng)當(dāng)以書面形式以上股份的股東有權(quán)向董事會(huì)請(qǐng)求召開臨時(shí)股東大會(huì)，并應(yīng)當(dāng)以書面形式向董事會(huì)提出。向董事會(huì)提出。n 董事會(huì)（董事會(huì)（10日）日）監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事會(huì)（5日）日）連續(xù)連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有10%以上股份以上股份的股東的股東自行召集自行召集n在股東大會(huì)決議公告前，召集股東持股比例不得低于在股東大會(huì)決議公告前，召集股東持股比例不得低于10%。 n股東大會(huì)決議股東大會(huì)決議n結(jié)束當(dāng)日將股東大會(huì)決議公告文稿、決議和法律意見書報(bào)送本

38、所。結(jié)束當(dāng)日將股東大會(huì)決議公告文稿、決議和法律意見書報(bào)送本所。n定期報(bào)告的編制和報(bào)送定期報(bào)告的編制和報(bào)送n編制要求：證監(jiān)會(huì)編報(bào)準(zhǔn)則、本所通知、備忘錄等規(guī)定編制要求：證監(jiān)會(huì)編報(bào)準(zhǔn)則、本所通知、備忘錄等規(guī)定n報(bào)送要求報(bào)送要求n董事會(huì)后及時(shí)報(bào)送董事會(huì)后及時(shí)報(bào)送n事先登記事先登記 事后審核事后審核n定期報(bào)告定期報(bào)告事后審查事后審查n董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議等相關(guān)臨時(shí)報(bào)告董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議等相關(guān)臨時(shí)報(bào)告事前審查事前審查n未在法定時(shí)限內(nèi)披露年度報(bào)告導(dǎo)致的后果：未在法定時(shí)限內(nèi)披露年度報(bào)告導(dǎo)致的后果：n證券交易所將對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)；證券交易所將對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)；n于定期報(bào)告（年度和半

39、年度）法定披露期限屆滿后次一交易日對(duì)其于定期報(bào)告（年度和半年度）法定披露期限屆滿后次一交易日對(duì)其股票停牌一天予以警示后復(fù)牌。自復(fù)牌之日起，實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。股票停牌一天予以警示后復(fù)牌。自復(fù)牌之日起，實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。在實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，公司應(yīng)當(dāng)每五個(gè)交易日發(fā)布一次風(fēng)險(xiǎn)提在實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，公司應(yīng)當(dāng)每五個(gè)交易日發(fā)布一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。示公告。n實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后兩個(gè)月內(nèi)公司仍未披露定期報(bào)告的，暫停上市。實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后兩個(gè)月內(nèi)公司仍未披露定期報(bào)告的，暫停上市。n定期報(bào)告涉及非標(biāo)意見的處理定期報(bào)告涉及非標(biāo)意見的處理n應(yīng)按應(yīng)按1414號(hào)編報(bào)準(zhǔn)則報(bào)送相關(guān)文件（董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)說明，獨(dú)

40、號(hào)編報(bào)準(zhǔn)則報(bào)送相關(guān)文件（董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)說明，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)的專門意見）立董事、監(jiān)事會(huì)的專門意見）n董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明，審議此專項(xiàng)說明的董事會(huì)董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明，審議此專項(xiàng)說明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料；決議以及決議所依據(jù)的材料；n獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的意見；獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的意見；n監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說明的意見和相關(guān)的決議；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說明的意見和相關(guān)的決議；n負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說明；負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說明；n中國證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他文件。中國證監(jiān)會(huì)和

41、本所要求的其他文件。 詳見上市規(guī)則詳見上市規(guī)則6.106.13n重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的處理重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的處理19號(hào)編報(bào)規(guī)則號(hào)編報(bào)規(guī)則n定期業(yè)績(jī)預(yù)告與業(yè)績(jī)快報(bào)定期業(yè)績(jī)預(yù)告與業(yè)績(jī)快報(bào)n業(yè)績(jī)預(yù)告：業(yè)績(jī)預(yù)告：n凈利潤(rùn)為負(fù)值；凈利潤(rùn)為負(fù)值；n凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降50以上；以上；n實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。 比較基數(shù)較小的如何處理；比較基數(shù)較小的如何處理；預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的預(yù)計(jì)本期業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的 n業(yè)績(jī)快報(bào)：應(yīng)當(dāng)確保業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)不存在業(yè)績(jī)快報(bào)：應(yīng)當(dāng)確保業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定

42、期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)不存在重大差異。若有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到重大差異。若有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到20以上的，在披露相關(guān)定期報(bào)告的同以上的，在披露相關(guān)定期報(bào)告的同時(shí)，以董事會(huì)公告的形式進(jìn)行致歉，并說明差異內(nèi)容及其原因、對(duì)公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定情時(shí)，以董事會(huì)公告的形式進(jìn)行致歉，并說明差異內(nèi)容及其原因、對(duì)公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定情況等。況等。 n上市公司以自愿性披露方式對(duì)公司未來業(yè)績(jī)和發(fā)展進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)應(yīng)采取的措施：上市公司以自愿性披露方式對(duì)公司未來業(yè)績(jī)和發(fā)展進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)應(yīng)采取的措施：n應(yīng)提示可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)提示可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；n應(yīng)說明預(yù)測(cè)的客觀依據(jù)和前提；應(yīng)說明預(yù)測(cè)的客觀依據(jù)和前提；n一

43、旦情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)更正先前披露的信息；一旦情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)更正先前披露的信息；n披露人應(yīng)以誠實(shí)信用的態(tài)度，盡可能準(zhǔn)確地披露預(yù)測(cè)性信息。披露人應(yīng)以誠實(shí)信用的態(tài)度，盡可能準(zhǔn)確地披露預(yù)測(cè)性信息。n審議程序?qū)徸h程序n重大交易重大交易(50(50以上以上) ) 應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；n一般交易一般交易(10(10以上以上) )需履行披露義務(wù)，是否提交董事會(huì)審議應(yīng)需履行披露義務(wù)，是否提交董事會(huì)審議應(yīng)按公司章程執(zhí)行；按公司章程執(zhí)行；n僅因?yàn)槔麧?rùn)指標(biāo)達(dá)到僅因?yàn)槔麧?rùn)指標(biāo)達(dá)到5050的交易，如因比較基數(shù)較小的原因可的交易，如因比較基數(shù)較小的原因可以申請(qǐng)豁免提交股東大會(huì)審議。以申請(qǐng)豁免

44、提交股東大會(huì)審議。n交易標(biāo)的的審計(jì)和評(píng)估交易標(biāo)的的審計(jì)和評(píng)估n適用提交股東大會(huì)審議的交易；適用提交股東大會(huì)審議的交易；n交易標(biāo)的為股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)審計(jì)（不超過交易標(biāo)的為股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)審計(jì)（不超過6 6個(gè)月）；個(gè)月）；n交易標(biāo)的為資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)評(píng)估（不超過交易標(biāo)的為資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)評(píng)估（不超過1 1年）。年）。n需注意的交易事項(xiàng)概念需注意的交易事項(xiàng)概念n提供財(cái)務(wù)資助：提供資金、實(shí)物資產(chǎn)、承擔(dān)費(fèi)用。提供財(cái)務(wù)資助：提供資金、實(shí)物資產(chǎn)、承擔(dān)費(fèi)用。n對(duì)外投資：出資成立公司、委托理財(cái)、委托貸款、短期投資對(duì)外投資：出資成立公司、委托理財(cái)、委托貸款、短期投資n 對(duì)外的概念對(duì)外的概念 上市公司法人主體之外上市公司法人主體之

45、外n簽訂管理方面的合同：委托經(jīng)營、受托經(jīng)營簽訂管理方面的合同：委托經(jīng)營、受托經(jīng)營n向銀行借款一般不作為向銀行借款一般不作為“交易交易”對(duì)待，重大借款或者授信額度可參照對(duì)待，重大借款或者授信額度可參照11.8.3條第（九）條第（九）項(xiàng)的要求披露。項(xiàng)的要求披露。n購買原材料、燃料和動(dòng)力，出售產(chǎn)品和商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)不屬于交易購買原材料、燃料和動(dòng)力，出售產(chǎn)品和商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)不屬于交易的規(guī)定范疇（重大資產(chǎn)置換除外）的規(guī)定范疇（重大資產(chǎn)置換除外） ，金額較大的按照，金額較大的按照11.8.3條第（九）項(xiàng)。條第（九）項(xiàng)。11.8.3條第（九）項(xiàng)：訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)

46、益條第（九）項(xiàng)：訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。n計(jì)算披露標(biāo)準(zhǔn)的注意事項(xiàng)計(jì)算披露標(biāo)準(zhǔn)的注意事項(xiàng)n以經(jīng)審計(jì)的最近一期資產(chǎn)值、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)為比較基準(zhǔn)以經(jīng)審計(jì)的最近一期資產(chǎn)值、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)為比較基準(zhǔn)n涉及數(shù)據(jù)為負(fù)值，取絕對(duì)值涉及數(shù)據(jù)為負(fù)值，取絕對(duì)值(9.3(9.3條條) )n標(biāo)的資產(chǎn)涉及帳面值和評(píng)估值時(shí)，以較高者作為計(jì)算依據(jù)標(biāo)的資產(chǎn)涉及帳面值和評(píng)估值時(shí)，以較高者作為計(jì)算依據(jù)(9.3(9.3條條) )n同時(shí)涉及方向相反的兩個(gè)交易，以單個(gè)方向交易涉及指標(biāo)中較高者計(jì)同時(shí)涉及方向相反的兩個(gè)交易，以單個(gè)方向交易涉及指標(biāo)中較高者計(jì)算（

47、算（9.49.4條）條） n根據(jù)交易類型判斷適用的披露標(biāo)準(zhǔn)（如購買股權(quán)、出租固定資產(chǎn)、委根據(jù)交易類型判斷適用的披露標(biāo)準(zhǔn)（如購買股權(quán)、出租固定資產(chǎn)、委托經(jīng)營公司、提供資金、委托理財(cái)?shù)龋┩薪?jīng)營公司、提供資金、委托理財(cái)?shù)龋﹏委托理財(cái)展期、提供財(cái)務(wù)資助展期、續(xù)保等委托理財(cái)展期、提供財(cái)務(wù)資助展期、續(xù)保等, ,應(yīng)視為新交易應(yīng)視為新交易n購買或出售股權(quán)導(dǎo)致合并范圍發(fā)生變化，按該股權(quán)對(duì)應(yīng)的全部資產(chǎn)和購買或出售股權(quán)導(dǎo)致合并范圍發(fā)生變化，按該股權(quán)對(duì)應(yīng)的全部資產(chǎn)和收入計(jì)算，但凈利潤(rùn)按持有股權(quán)的比例計(jì)算（收入計(jì)算，但凈利潤(rùn)按持有股權(quán)的比例計(jì)算（9.59.5條）條）n購買或出售資產(chǎn)：以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)

48、算標(biāo)準(zhǔn)。購買或出售資產(chǎn)：以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。 n對(duì)外投資：對(duì)外投資： 指上市公司法人主體之外的投資指上市公司法人主體之外的投資n 預(yù)計(jì)總投資額而非注冊(cè)資本預(yù)計(jì)總投資額而非注冊(cè)資本n分期繳足出資額的，以協(xié)議約定的全部出資額為標(biāo)準(zhǔn)分期繳足出資額的，以協(xié)議約定的全部出資額為標(biāo)準(zhǔn)n對(duì)外擔(dān)保：無論金額大小均須提交董事會(huì)審議并披露，累計(jì)金額達(dá)對(duì)外擔(dān)保：無論金額大小均須提交董事會(huì)審議并披露，累計(jì)金額達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)提交股東大會(huì)批準(zhǔn)到標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)提交股東大會(huì)批準(zhǔn)n累計(jì)計(jì)算要求累計(jì)計(jì)算要求n提供財(cái)務(wù)資助、提供擔(dān)保和委托理財(cái)按發(fā)生額提供財(cái)務(wù)資助、提供擔(dān)保和委托理財(cái)按發(fā)生額1212個(gè)月內(nèi)累計(jì)；個(gè)月內(nèi)

49、累計(jì)；n其他交易以相關(guān)標(biāo)的為基礎(chǔ)在其他交易以相關(guān)標(biāo)的為基礎(chǔ)在1212個(gè)月內(nèi)進(jìn)行同類交易累計(jì)；個(gè)月內(nèi)進(jìn)行同類交易累計(jì)；n披露和提交股東大會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)分別累計(jì)，各自履行相關(guān)的義務(wù)后不再納入披露和提交股東大會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)分別累計(jì)，各自履行相關(guān)的義務(wù)后不再納入累計(jì)計(jì)算范圍。累計(jì)計(jì)算范圍。累計(jì)計(jì)算舉例3900萬元1億元1.59億元注：凈資產(chǎn)注：凈資產(chǎn)3億元億元重大交易信息披露存在的主要問題n交易對(duì)方情況披露不充分交易對(duì)方情況披露不充分n 交易對(duì)方主要股東、實(shí)際控制人n 最近一年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)n交易標(biāo)的情況披露不完整交易標(biāo)的情況披露不完整n股權(quán)最近一年及最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不完整，或未對(duì)比列示賬面值、評(píng)估值和評(píng)估增值n董事會(huì)

50、未對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選聘、評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估結(jié)果的合理性發(fā)表意見n評(píng)估增減值幅度較大的，未披露原因和評(píng)估結(jié)果推算過程n使用收益現(xiàn)值法評(píng)估的，董事會(huì)未對(duì)折現(xiàn)率、預(yù)期各年收益等重要評(píng)估依據(jù)及評(píng)估結(jié)論合理性發(fā)表意見并披露；獨(dú)立董事未對(duì)選聘評(píng)估機(jī)構(gòu)的程序、評(píng)估機(jī)構(gòu)的勝任能力、評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估結(jié)果的合理性發(fā)表明確意見并披露n交易目的以及對(duì)公司的影響披露不充分交易目的以及對(duì)公司的影響披露不充分n 意圖或目的披露不明確n未披露該項(xiàng)交易對(duì)當(dāng)期或未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響n未按規(guī)定對(duì)相關(guān)交易進(jìn)行累計(jì)計(jì)算未按規(guī)定對(duì)相關(guān)交易進(jìn)行累計(jì)計(jì)算n關(guān)聯(lián)人關(guān)聯(lián)人關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人n與上市公司同屬某國

51、有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的法人，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系；但該與上市公司同屬某國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的法人，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系；但該法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或半數(shù)以上董事任上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或半數(shù)以上董事任上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系員的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系n關(guān)聯(lián)法人結(jié)構(gòu)圖上市公司大股東兄弟公司（非同一國資管理機(jī)構(gòu)控制）5%以上的其他股東關(guān)聯(lián)自然人控制的公司控制控制同一國資管理機(jī)構(gòu)下、核心人員在上市公司任職且有重大影響的公司關(guān)聯(lián)法人關(guān)聯(lián)自然人n主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：n第第9 9章規(guī)定的重大交易事項(xiàng)章規(guī)定的重大交易事項(xiàng)n與日常經(jīng)營相關(guān)的交易事項(xiàng)與日常

52、經(jīng)營相關(guān)的交易事項(xiàng)n購買原材料、動(dòng)力、燃料購買原材料、動(dòng)力、燃料n銷售產(chǎn)品、商品銷售產(chǎn)品、商品n提供或接受勞務(wù)提供或接受勞務(wù)n委托或受托銷售委托或受托銷售 日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易可以不進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易可以不進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。n與關(guān)聯(lián)人共同投資與關(guān)聯(lián)人共同投資n其他交易事項(xiàng)其他交易事項(xiàng)n上市公司與控股子公司之間、或控股子公司之間發(fā)生的交易免于披露和履行上市公司與控股子公司之間、或控股子公司之間發(fā)生的交易免于披露和履行相應(yīng)程序相應(yīng)程序p關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)類別類別交易所涉金額、比例交易所涉金額、比例一般一般關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）（凈資產(chǎn)）關(guān)聯(lián)自然人關(guān)聯(lián)自然人30

53、萬元以上萬元以上關(guān)聯(lián)法人關(guān)聯(lián)法人300萬元以上且萬元以上且0.5以上以上重大關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）重大關(guān)聯(lián)交易（凈資產(chǎn)）3000萬元以上且萬元以上且5以上以上n計(jì)算關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)的注意事項(xiàng)計(jì)算關(guān)聯(lián)交易披露標(biāo)準(zhǔn)的注意事項(xiàng)n項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易除了遵守項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易除了遵守“關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易”的披露標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)當(dāng)遵的披露標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)當(dāng)遵守守“應(yīng)披露的交易應(yīng)披露的交易”的披露標(biāo)準(zhǔn)。的披露標(biāo)準(zhǔn)。n共同投資：一般以上市公司出資額適用標(biāo)準(zhǔn)，上市公司出資額共同投資：一般以上市公司出資額適用標(biāo)準(zhǔn)，上市公司出資額不明確或放棄的，以關(guān)聯(lián)方出資額適用標(biāo)準(zhǔn)。不明確或放棄的，以關(guān)聯(lián)方出資額適用標(biāo)準(zhǔn)。n租賃：資產(chǎn)總額、租金租賃：資產(chǎn)總額

54、、租金n委托經(jīng)營或受托經(jīng)營：收取管理費(fèi)、利潤(rùn)分成委托經(jīng)營或受托經(jīng)營：收取管理費(fèi)、利潤(rùn)分成n委托或受托銷售：銷售額（買斷式）、代理費(fèi)委托或受托銷售：銷售額（買斷式）、代理費(fèi)n同一關(guān)聯(lián)人：包括與該關(guān)聯(lián)人同受一主體控制或相互存在股權(quán)同一關(guān)聯(lián)人：包括與該關(guān)聯(lián)人同受一主體控制或相互存在股權(quán)控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人n相關(guān)標(biāo)的：資產(chǎn)之間相互配套使用、密切關(guān)聯(lián)相關(guān)標(biāo)的：資產(chǎn)之間相互配套使用、密切關(guān)聯(lián)n日常經(jīng)營相關(guān)的交易日常經(jīng)營相關(guān)的交易n應(yīng)就首次關(guān)聯(lián)交易與每個(gè)關(guān)聯(lián)人簽訂協(xié)議，根據(jù)金額大小提交應(yīng)就首次關(guān)聯(lián)交易與每個(gè)關(guān)聯(lián)人簽訂協(xié)議，根據(jù)金額大小提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議并披露董事會(huì)、股東大會(huì)審議并披

55、露n關(guān)聯(lián)交易數(shù)量眾多的，可選擇年度預(yù)計(jì)方式，根據(jù)金額大小提關(guān)聯(lián)交易數(shù)量眾多的，可選擇年度預(yù)計(jì)方式，根據(jù)金額大小提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議并披露交董事會(huì)、股東大會(huì)審議并披露n協(xié)議未確定交易金額的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議并披露協(xié)議未確定交易金額的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議并披露n協(xié)議主要條款（定價(jià)依據(jù)、成交價(jià)格、付款方式或交易方式）發(fā)生協(xié)議主要條款（定價(jià)依據(jù)、成交價(jià)格、付款方式或交易方式）發(fā)生顯著變化應(yīng)當(dāng)重新簽訂協(xié)議，并及時(shí)進(jìn)行披露和審議；顯著變化應(yīng)當(dāng)重新簽訂協(xié)議，并及時(shí)進(jìn)行披露和審議；n否則，僅需在年度報(bào)告和定期報(bào)告中披露。否則，僅需在年度報(bào)告和定期報(bào)告中披露。日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中未日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中未確定具

56、體交易價(jià)格而僅說明參考市場(chǎng)價(jià)格的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)披確定具體交易價(jià)格而僅說明參考市場(chǎng)價(jià)格的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露實(shí)際交易價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原露實(shí)際交易價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原因等。因等。 n關(guān)聯(lián)董事關(guān)聯(lián)董事n為交易對(duì)方為交易對(duì)方 n在交易對(duì)方任職，或在能控制該交易對(duì)方的法人單位任職在交易對(duì)方任職，或在能控制該交易對(duì)方的法人單位任職或者該或者該交易對(duì)方直接或間接控制的法人單位任職的；交易對(duì)方直接或間接控制的法人單位任職的； ；n擁有交易對(duì)方的直接或間接控制權(quán)；擁有交易對(duì)方的直接或間接控制權(quán)；n交易對(duì)方及其控制人的關(guān)系密切的家庭成員。交易對(duì)方及其

57、控制人的關(guān)系密切的家庭成員。n交易對(duì)方及其大股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)系密切的家交易對(duì)方及其大股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)系密切的家庭成員庭成員n關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，上市公聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，上市公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。 關(guān)聯(lián)董

58、事上市公司交易對(duì)方關(guān)聯(lián)交易交易對(duì)方在交易對(duì)方任職在能控制交易對(duì)方的單位任職與交易對(duì)方及其大股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)系密切的家庭成員與交易對(duì)方關(guān)系密切的家庭成員n關(guān)聯(lián)股東關(guān)聯(lián)股東n為交易對(duì)方（與上市公司非控股股東進(jìn)行交易）為交易對(duì)方（與上市公司非控股股東進(jìn)行交易）n擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)；（與上市公司股東的下屬企業(yè)擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)；（與上市公司股東的下屬企業(yè)進(jìn)行交易）進(jìn)行交易）n被交易對(duì)方直接或間接控制的；（與上市公司股東的大股東進(jìn)行被交易對(duì)方直接或間接控制的；（與上市公司股東的大股東進(jìn)行交易）交易）n與交易對(duì)方受同一法人或自然人直接或間接控制；（與上市公司與交易對(duì)方受

59、同一法人或自然人直接或間接控制；（與上市公司股東的兄弟公司進(jìn)行交易時(shí)）股東的兄弟公司進(jìn)行交易時(shí)）n與交易對(duì)方或其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他與交易對(duì)方或其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他安排安排 （與收購方進(jìn)行交易時(shí)）（與收購方進(jìn)行交易時(shí)）n與交易對(duì)方或其關(guān)聯(lián)人在與交易對(duì)方或其關(guān)聯(lián)人在1212個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)是關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)是關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人 （與上市公司原股東進(jìn)行交易時(shí)）（與上市公司原股東進(jìn)行交易時(shí)）n重大訴訟、仲裁事項(xiàng)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)n10001000萬元及萬元及1010以上以上n1212個(gè)月內(nèi)累計(jì)個(gè)月內(nèi)累計(jì)n未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或沒有涉案金額的，但可能對(duì)股價(jià)

60、有影響的未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或沒有涉案金額的，但可能對(duì)股價(jià)有影響的n涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟涉及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟 n變更募集資金投資項(xiàng)目變更募集資金投資項(xiàng)目n任何金額的變更任何金額的變更n董事會(huì)審議并提交股東大會(huì)董事會(huì)審議并提交股東大會(huì)n特別處理情形：財(cái)務(wù)狀況異常、其他狀況異常特別處理情形：財(cái)務(wù)狀況異常、其他狀況異常n特別處理方式：特別處理方式：n特別處理的作用：提示風(fēng)險(xiǎn)，限制交易特別處理的作用：提示風(fēng)險(xiǎn)，限制交易n證券簡(jiǎn)稱含證券簡(jiǎn)稱含*ST或或STn5% 的日漲跌幅限制的日漲跌幅限制恢復(fù)上市公司在首個(gè)年報(bào)披恢復(fù)上市公司在首個(gè)年報(bào)披露前