《公共財政學》

1、鄧曉蘭教授西安交通大學經(jīng)濟與金融學院 第一節(jié) 財政的概念 一、什么是財政？ 1、感性認識：家政家庭的理財 財政國家或政府的理財 2 、理性認識：財政的定義國家財政論（計劃經(jīng)濟）；公共財政論（市場經(jīng)濟）。 國家財政的定義：財政是以國家為主體的分配。 公共財政定義：公共財政是英文Public Finance 的直譯。在我國是針對我國經(jīng)濟轉軌特殊時期對財政的一種稱謂。 本質上公共財政是適應市場經(jīng)濟的財政模式，也是中國財政改革的目標模式。 （1）公共財政本質特征）公共財政本質特征 “公共性”，即在我國經(jīng)濟轉軌時期以“公共性”為標準去規(guī)范政府與市場的關系，去約束政府財政活動，處理政府財政與市場的關系。

2、（具體表現(xiàn)？下節(jié)課堂提問，請思考） （2）經(jīng)濟轉軌與我國財政公共化改革）經(jīng)濟轉軌與我國財政公共化改革 經(jīng)歷了三大階段：經(jīng)歷了三大階段： 19781992年為第一階段，這是自發(fā)公共化階年為第一階段，這是自發(fā)公共化階段，是在整個經(jīng)濟體制大改革的推動下進行的改段，是在整個經(jīng)濟體制大改革的推動下進行的改革。革。 第二階段19931998年自為的公共化改革階段，是在整個國家經(jīng)濟體制改革已經(jīng)明確了市場化方向的背景下進行的。 1999年至今的第三階段，這是自覺公共化改革階段。這是在明確建立公共財政框架目標之后，有意識地建立公共財政制度的改革。 3、兩種定義差異析源 （1）邏輯起點不同（分析思路） A. “國

3、家財政”是按歷史發(fā)展的邏輯順序來分析： 原始社會：生產(chǎn)力水平低，實行公有制（共同擁有生產(chǎn)資料、生產(chǎn)、平均分配）生產(chǎn)力提高家庭私有財產(chǎn)，私有制出現(xiàn) 奴隸社會：階級出現(xiàn)，國家產(chǎn)生，財政出現(xiàn) 捐稅、強權分配 B.公共財政分析問題的邏輯是市場經(jīng)濟的有效運行： 市場運行有效國家不干預：政府守夜人、夜警財政、提供公共品公共財政 市場運行失效 國家政府干預：提供公共品 、彌補市場缺陷 公共經(jīng)濟 （2）兩種定義的理論基礎不同 A：國家財政馬克思政治經(jīng)濟學：國家學說、階級觀、扣除理論； B.公共財政現(xiàn)代經(jīng)濟學：福利經(jīng)濟學、公共選擇理論等。 4、西方財政學向公共經(jīng)濟學的演變 （1）演變過程 財政學創(chuàng)立(1776年

4、亞當斯密)自由經(jīng)濟公共財政 20世紀凱恩斯的國家干預經(jīng)濟(壟斷經(jīng)濟)時期公共經(jīng)濟學混合經(jīng)濟時期 （2）演變的原因 第一，依據(jù)的經(jīng)濟理論發(fā)生變 化： 財政學產(chǎn)生于亞當斯密的古典經(jīng)濟學，其經(jīng)濟理 論基礎主要是“自由放任”經(jīng)濟學 公共經(jīng)濟學產(chǎn)生于現(xiàn)代經(jīng)濟學，其經(jīng)濟理 論基礎主要是福利經(jīng)濟學、公共選擇理論 第二，研究的范圍和內(nèi)容發(fā)生變 化：財政學主要研究 財政收支本身的問題，特別是財政收人問題；而公共經(jīng)濟 學不僅研究財政收支本身的問題，更重要的是研究財政收 支活動對經(jīng)濟的影響。公共經(jīng)濟學是一種“論述公共 部門的經(jīng)濟學”，主要分析政府所從事的“經(jīng)濟活動的主要 后果及其與社會目標的關系”。公共經(jīng)濟學經(jīng)常在

5、經(jīng) 濟學的邊緣探討，越來越與倫理學、政治學、社會學的有關 研究相結合，而且還直接融人了公共選擇理論、憲法理論。 官僚政治理論。 第三，研究方法發(fā)生變化： 公共經(jīng)濟學全面采用了現(xiàn)代經(jīng)濟分析方法，即實證分析方 法和規(guī)范分析方法；前者考察政府活動的范圍和各種政府 政策的結果，后者試圖估價可以實施的各種政策。 規(guī)范分析方法屬于福利經(jīng)濟學的規(guī)范分析方法，成為公共 經(jīng)濟學研究的始點，如怕累托最優(yōu)條件（交換條件、生產(chǎn) 條件和總體條件）、契約曲線、效用可能性曲線、生產(chǎn)可能 性曲線、邊際技術替代率、邊際轉換率、消費者剩余和生產(chǎn) 者剩余、無差異曲線、社會福利函數(shù)等。公共經(jīng)濟學 還利用數(shù)理經(jīng)濟學和計量經(jīng)濟學的分析技

6、術進行定性分 析與定量分析，使分析的結果更加準確。 二、如何理解我國從國家財政轉向公共財政 1、公共財政與國家財政本質上都是政府的理財活動。 2、轉化的實質是為適應計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉軌時政府職能轉化。 3、構建公共財政模式的基本思路：理順政府與市場的關系，以解決職能錯位；推進財稅政策：實現(xiàn)公共財政框架，提高財政支出效率。 三、財政學的對象、任務與方法 （一）財政學的研究對象與任務 1、對象：財政學是一門應用理論學科，研究政府從事的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟關系，主要對象是財政收支及其引起的經(jīng)濟關系問題。 2、任務：揭示政府從事的經(jīng)濟活動中的規(guī)律性；闡明財政的基本知識和基本理論。 3、內(nèi)容：財政與經(jīng)濟關

7、系；收支活動；財稅制度與政策。 （二）研究方法：實證與規(guī)范分析方法的統(tǒng)一 1、規(guī)范分析：回答應當是什么的問題，需要確定價值判斷標準，根據(jù)準則來判斷，如果偏離準則，應該如何調整等。比如，資源配置中的帕累托效率，收入分配中的公平與效率兼顧等。 2、實證分析：回答是什么的問題。即分析經(jīng)濟運行過程以及公共經(jīng)濟政策對經(jīng)濟運行結果的影響，旨在闡述事實并解釋事實，說明是什么，會怎么樣，但不對事實或結果的好壞做出判斷。 對具體情況的實證分析需用統(tǒng)計數(shù)據(jù)說明問題，有時還須調查研究方式。比如，分析一項財政政策產(chǎn)生的結果就需要通過經(jīng)濟發(fā)展的一些指標，如GDP增長率、物價漲幅、人均收入等指標。 總之，一般應用經(jīng)濟學中

8、的對策研究或專題研究都是規(guī)范與實證分析方法的結合與統(tǒng)一。一般是先用規(guī)范分析思路進行定性分析，提出價值判斷標準，然后通過實證分析來檢驗。 關于經(jīng)濟學研究方法的案例關于經(jīng)濟學研究方法的案例 1986年，哈佛大學公共管理學院的約翰貝勒博士說，美國正在抗癌的戰(zhàn)斗中遭受失敗，“對癌癥的治療工作沒多大起色。”但是，美國癌癥學會的L加菲考博士卻道：“毫無疑問，總體死亡率上升的原因是肺癌所致。如果不考慮肺癌，死亡率就不是上升了8%，而是下降了13%?！?資料來源：美國抗癌失敗錄，載紐約時報，1986年5月8日。 思考：為什么對抗癌效果會得出兩種結論呢？簡要分析：這一簡單的事例反映了對某一問題的研究可能因研究方

9、法的不同而形成對結果的不同表達方式。顯然，前者是立足于規(guī)范性概括得出的一般性結論，后者則立足于實證性研究而更準確地說明了問題的真實結果。這一事例如果借鑒于經(jīng)濟學的研究，可以概括經(jīng)濟學家的雙重任務，一是解釋經(jīng)濟如何運行的實證經(jīng)濟學，二是判斷經(jīng)濟運行是否產(chǎn)生良好效果的規(guī)范經(jīng)濟學。原則上，實證分析不要求作價值判斷，因為它的目的在于描述。另一方面，規(guī)范經(jīng)濟學則需要有倫理標準，因為沒有倫理標準，就無法說何者為“好”。一般來說，經(jīng)濟理論有助于說明那些可能影響某種特定經(jīng)濟行為的因素。然而，只有理論，往往無法說明任何具體因素的重要程度。這就需要通過經(jīng)驗研究（即實證研究）來測定政府政策的變動對行為影響的方向和大

10、小。 思考提示：思考提示： 將力圖確定抗癌效果的研究者碰到的問題與力圖確定經(jīng)濟政策影響的經(jīng)濟學者碰到的問題進行對比分析，談談自己的觀點。 四、學習財政學的現(xiàn)實意義 1、認識掌握財政活動規(guī)律財政工作者； 2、全面學習掌握經(jīng)濟理論的需要理論工作者； 3、制定貫徹國家經(jīng)濟政策的需要決策者、政府官員； 4、經(jīng)營理財?shù)男枰髽I(yè)的稅負企業(yè)盈虧。 五、課后思考題 1、根據(jù)教材目錄分析財政學教材結構體系是如何安排的？ 2、什么是公共財政，其與國家財政有何區(qū)別？ 3、規(guī)范與實證分析方法的區(qū)別與聯(lián)系在哪里？ 財政的職能是指財政范疇的功能與作用。研究財政的職能是從理論上概括財政在國民經(jīng)濟中的地位和作用(對確定財政學

11、研究的內(nèi)容、方向和目標有至關重要的意義)。財政職能由財政本質決定。財政的本質政府的經(jīng)濟活動，即政府收支活動及其經(jīng)濟關系。因而，財政的職能就由政府在市場經(jīng)濟中的地位與作用決定。 一、政府在市場經(jīng)濟中的地位與作用 1、隨市場經(jīng)濟發(fā)展階段不同而不同：自由競爭時期，排斥政府干預；1929年大蕭條后全面干預；70年代經(jīng)濟滯漲后干預范圍的調整。 2、因國家政治經(jīng)濟制度不同而不同： 美國聯(lián)邦制：政府微調型市場； 日本：政府導向型市場經(jīng)濟模式； 中國：轉軌國家市場經(jīng)濟模式。 二、市場經(jīng)濟下政府干預經(jīng)濟的必要性 1、主要原因：市場失靈 （1）市場失靈的含義：單靠市場機制不能達到社會資源配置最優(yōu)，市場機制對一些以

12、社會效益為目標的活動無能為力； （2）市場失靈的表現(xiàn)：主要表現(xiàn)為資源配置的失靈，包括：公共品和服務的提供；市場競爭缺陷壟斷；外部效應；市場本身不完善（信息失靈、市場機制失靈、大學生貸款、經(jīng)濟波動。 2、政府干預經(jīng)濟的社會原因 （1）收入公平分配； （2）優(yōu)質品的使用：義務教育；劣質品的禁用：禁毒； （3）社會性基礎設施：能源、交通、通訊、高科技產(chǎn)業(yè)、基礎科學等； （4）總需求管理：財政政策是政府總需求管理的主要手段。 3、我國經(jīng)濟轉軌時期的特殊國情 我國經(jīng)濟轉軌時期的特殊國情決定了政府作用。 （1）社會所處的階段：生產(chǎn)力水平不夠發(fā)達，地區(qū)差異大；二元經(jīng)濟；人治觀念，官本位思想； （2）經(jīng)濟制度

13、：國有資產(chǎn)公有制為主；社會主義制度公平分配； （3）經(jīng)濟轉軌時期市場機制不健全，更需要政府維護市場秩序。 三、市場經(jīng)濟中政府的職能作用 1、政府干預的局限性：決策失誤、信息失真、尋租、政府職能錯位。 2、政府經(jīng)濟職能概括：維護市場秩序；提供公共品與服務；調控宏觀經(jīng)濟運行。 福利經(jīng)濟學派描繪的政府經(jīng)濟職能是：調節(jié)收入分配；彌補市場缺陷；干預資源配置。 四、市場經(jīng)濟中財政的職能 目前學界主要采用馬斯格雷夫提出的三職能論： （一）資源配置職能 1、含義：資源配置：資源指自然、人力、財力資源；配置指資源的分配利用，形成不同的資源組合。最優(yōu)配置：指資源處于最優(yōu)組合狀態(tài)，社會經(jīng)濟效應最大，即帕累托效率。帕

14、累托最優(yōu)狀態(tài)只有在完全競爭下才能實現(xiàn)。 2、財政配置資源的原因：公共支出本身就是配置資源的手段或活動；市場缺陷需要政府提供公共服務；公共政策指導、補充、修正市場機制。 3、財政配置的機制與手段：稅收、國債投資、補貼、轉移性支出 （二）收入分配職能 1、收入分配含義：通過財政收支對個人收入及地區(qū)間收入進行再分配，實現(xiàn)社會公平。 收入分配的目標是實現(xiàn)公平分配，而公平分配包括經(jīng)濟公平與社會公平兩個層次。 A:經(jīng)濟公平：是市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求，強調的是要素投入與要素收入相對稱，要求在平等競爭環(huán)境下由等價交換來實現(xiàn)。比如，按勞分配就是通過誠實勞動和合法經(jīng)營取得收入，個人勞動投入與勞動報酬相對稱，這就是效率

15、原則，又是公平原則。 B：社會公平是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)，平均不等于公平，甚至是社會公平的背離。 2、公平分配的度量洛倫茲曲線與基尼系數(shù)，下圖為洛倫茲曲線。 貧富差距越大，洛倫茨曲線就越往下凹，貧富差距越大，洛倫茨曲線就越往下凹，若全社會的收入都集中在一個人手中，洛若全社會的收入都集中在一個人手中，洛倫茨曲線就會與圖中的倫茨曲線就會與圖中的OFE相重合；貧富相重合；貧富差距越小，洛倫茨曲線就越平直，當每一差距越小，洛倫茨曲線就越平直，當每一個人的收入都相等時，洛倫茨曲線就會變個人的收入都相等時，洛倫茨曲線就會變成一條對角直線，與圖中的成一條對角直線，與圖中

16、的OE相重合。相重合。 洛倫茨曲線與對角線之間的面積洛倫茨曲線與對角線之間的面積A與三角形與三角形OFE的面積之比稱為吉尼系數(shù)，用以衡量的面積之比稱為吉尼系數(shù)，用以衡量收入分配的公平程度。一般吉尼系數(shù)的取收入分配的公平程度。一般吉尼系數(shù)的取值在值在01之間，其數(shù)值越小，收入分配就越之間，其數(shù)值越小，收入分配就越公平；反之，則越不公平。公平；反之，則越不公平。 一般認為基尼系數(shù)處于一般認為基尼系數(shù)處于0.3-0.4之間為合理，之間為合理，超過超過0.4就含有收入分配不公的因素了。目就含有收入分配不公的因素了。目前縮小收入差距是我國政府的一項重要經(jīng)前縮小收入差距是我國政府的一項重要經(jīng)濟政策。濟政策

17、。 3、實現(xiàn)機制與手段 直接方式：征累進所得稅、轉移支付支出； 間接方式：提供公共品和服務，如提供廉價住房、公共教育、保健預防。 （三）穩(wěn)定經(jīng)濟職能 1、含義：經(jīng)濟穩(wěn)定包含充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。 2、實現(xiàn)機制與手段 經(jīng)濟穩(wěn)定目標集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求大體平衡。因此，財政穩(wěn)定經(jīng)濟職能的實現(xiàn)主要通過總需求管理實現(xiàn)?？傂枨蠊芾戆ǎ?收支制度自動穩(wěn)定器（累進稅制、轉移支付）； 財政政策政府通過適當?shù)呢敹愓?，如稅收、公債、投資支出、補貼等直接影響供求關系，影響私人經(jīng)濟構成和發(fā)展方向，減少經(jīng)濟波動，實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長。 （四）我國經(jīng)濟轉軌中財政職能范圍的調整 目前，我國政府與財政職

18、能的定位仍有計劃經(jīng)濟的烙印，與市場經(jīng)濟要求的職能范圍明顯的錯位。表現(xiàn)為“越位”與“缺位”。 1、越位（即財政包攬過多）主要表現(xiàn)為： 對大量競爭性企業(yè)的直接控制、干預、照顧過多； 2、缺位（即該政府做卻未做或未做好的事）表現(xiàn)為： 特殊企業(yè)醫(yī)藥批發(fā)、日常物質儲備、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料 公共環(huán)境的維護污染嚴重 公共品和服務、公益性基礎設施路標、學生專車 普及教育希望工程只能解決1/7失學 社會保障欠賬 3、我國財政職能范圍調整的思路解決錯位問題 按公共財政職能范圍來規(guī)范，一方面縮小微觀經(jīng)濟職能，財政逐漸退出競爭性領域，國有經(jīng)濟進行戰(zhàn)略性重組、改制就是做此項工作。另一方面，財政應擴大宏觀經(jīng)濟職能，增加公共品供

19、給和宏觀調控職能。 復習思考題：轉軌經(jīng)濟中為什么必須建立公共財政？ 本章作業(yè)與復習思考題： 1、市場機制與政府干預的關系 2、試用公共財政理論分析政府職能與財政職能關系 3、你認為我國市場經(jīng)濟條件下財政應有那些職能？ 第一節(jié) 公共產(chǎn)品理論 一、公共產(chǎn)品與公共需要 （一）公共產(chǎn)品（Public goods） 是與私人物品相對應的概念。人類消費物可以根據(jù)是否具有排他性和競爭性將之分為四類：消費品（物）消費品（物）排他性排他性有有無無競競爭爭性性有有私人物品私人物品公共資源公共資源( (海洋漁海洋漁獵、草原放牧獵、草原放牧) )無無 混合品（準公共品）混合品（準公共品）公共品公共品 1954年薩繆爾

20、森的論文給出嚴格定義：每個人消費這種物品不會導致另一個人對該物品消費的減少，即純公共品在增加消費者時邊際成本為零。用公式表示為： （1）公共品： 或者 公式說明：（1）任何一個消費者i 都可以支配公共物品的總量；（2）公共品在個人之間是不可分的。ijnjnxxijnjnxxijnjnxxixx （2）私人物品： 或者 公式中表明：商品的總量等于每一個消費者之對這種商品和服務的消費（擁有）數(shù)量之和；私人品在個人之間不是不可分的。 niijjxx1niixx1 第一，公共品有空間上區(qū)分：全國性與地方性公共品，如國道與鄉(xiāng)村公路； 第二，非排斥性不是絕對的，隨技術發(fā)展變化，如加密電視； 第三，不同人群

21、從公共品中獲得利益不同，如富人與窮人對財產(chǎn)安全保護的需要就不同。 （1）兼有公共品與私人物品特性的物品或服務稱為混合品（準公共品）。具體分為兩類： 俱樂部產(chǎn)品：橋梁、公園、影院、高速公路； 準公共品：高等教育、防疫衛(wèi)生、私人花園。 （2）混合品產(chǎn)生的原因： 非競爭性與非排他性不完全橋梁、高速公路擁擠性（效率低下）技術排他半公共品 外部效應私人花園利益外溢性半公共品 3、公共資源也可歸入準公共品（為什么？） 因為這類資源的消費或取得是具有競爭性的，雖然不排他，如公海捕魚，馬路擺攤，但有擁擠成本問題。因此，公共資源也有一個合理利用和管理的問題。 總之，區(qū)分公共品的關鍵是看：排他與否？取得方式是否是

22、競爭性（或付費）。（二）公共需要 1、含義：公共需要也是與私人需要相對應的。人類需要可以劃分為私人個別需要和社會的公共需要。 2、特征： 社會共同需要；全體享用；不需要等價交換；源于剩余產(chǎn)品價值。3、范圍： 典型公共需要：行政、國防、文化教育、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護等； 半公共需要：基礎設施、基礎產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)、風險產(chǎn)業(yè)投資等； 非物化公共需要：調節(jié)市場經(jīng)濟的各種政策措施與制度等。（一）純公共品（政府）公共提供 1、純公共品市場提供無效率，只能政府（公共）提供 原因：由公共品的特征決定 消費的非排他免費搭車公共地悲劇 消費邊際成本為零，按邊際成本定價，其實是免費供應，私人無利可圖。2、純公共品

23、供應的最適規(guī)模（均衡分析） 純公共品供應的最適規(guī)模（均衡分析）就是指供求平衡的問題，即供給滿足需求的問題。因此，分析公共品供應的最適規(guī)模其實就是分析市場均衡問題。 由于私人品是可分割的，消費者可以根據(jù)各自的偏好和價格水平?jīng)Q定自己的消費量。社會需求總量就是給定價格水平上所有消費者消費量的總和。即私人品需求的市場需求曲線是將同一市場的所有個人需求曲線水平相加得出。（見圖21 私人產(chǎn)品最適規(guī)模的決定）DADBSDD=DA+DBOQAQBQPSD私人產(chǎn)品數(shù)量價格P 經(jīng)濟學基本原理告訴我們，經(jīng)濟活動的最優(yōu)水平應該處于邊際成本等于邊際效益的水平上。 公共品具有不可分割性，集體消費，公共受益。由于每個人的偏

24、好不同，對于給定數(shù)量的公共產(chǎn)品評價不同。因此，所愿支付的價格也不同。社會邊際效益應該等于給定數(shù)量水平上所有消費者所愿意支付的價格之和，即社會需求曲線是個人需求曲線的垂直加總。（見圖22）SSDADBD=DA+DBDDQPAPBP公 共 產(chǎn) 品 數(shù) 量價 格 通過上圖分析，我們可以看到，私人產(chǎn)品的性質決定了每一個消費者在產(chǎn)品市場上面臨的是一個給定的價格，消費者所要決定的是他要消費的數(shù)量。而公共品的性質決定了每一個消費者面臨的是一個給定的數(shù)量，消費者所要考慮的是他所愿意支付的價格。從理論上來說，我們可以假設消費者愿意表達其對公共品的效用評價，從而來了解社會對公共品的需求曲線。 但實際上，公共品的非

25、競爭性和非排他性決定了消費者不愿意通過市場購買來顯示自己的偏好。因此，公共產(chǎn)品的社會邊際效益曲線難以描述，進而公共品的最佳規(guī)模也就無法確認。 實踐中，一種比較可行的方法是實行廣泛的民主制度，讓公眾通過投票的方式來表達他們的偏好，以使實踐中提供的公共品數(shù)量盡可能接近理論上所分析的最優(yōu)水平。 瑞典經(jīng)濟學家維克塞爾(KnutWicksell,1851-1926)和林達爾(Eric Lindahl,1891-1960) 試圖把理論分析與民主國家的實際決策過程結合起來考察，旨在說明公共產(chǎn)品的供給是由社會中的個人經(jīng)過討價還價和磋商進行的。最佳條件是每個人所愿意承擔的成本份額之和等于1。即：政府提供的公共品

26、數(shù)量在邊際產(chǎn)量上的邊際成本要等于社會上每個人愿意為這種公共品支付的稅負的總和，否則就不是最優(yōu)供給水平。 “維克塞爾-林達爾模型”簡稱“維-林模型” “維-林模型” 認為人們是以自愿交易為基礎來對公共品繳納稅金的。他們從另一個角度對公共品的有效供給進行了實證研究，企圖把自己的規(guī)范模型與實際政治生活中的決策過程聯(lián)系起來，尋找民主政治在決定提供多少公共品與在公民之間安排稅收負擔時應該遵循的原則，即尋找實現(xiàn)公共品有效供給的帕累托最優(yōu)狀態(tài)“林達爾均衡”（Lindahl Equilibrium） “維-林模型”是一個局部均衡模型，但與上述關于公共產(chǎn)品供給的局部均衡模型不同，它考慮了政治因素，它試圖找出民主

27、社會中公共產(chǎn)品產(chǎn)出的合理水平及其在不同個人之間的成本分攤途徑，即稅收負擔的原則和決策章程。林達爾模型可以視為是對公共品供給虛擬均衡過程的一種描述。該模型基于稅收的受益原則。在模型中設A、B兩個人，他們分別可以被看作是選舉時的兩個政黨的代表，每個政黨內(nèi)部人偏好是一致的。問題是要找出稅收負擔與公共品供給量的均衡條件。該模型見圖23。AABBG1G*G2OAOBh*h1h=0h=1A所支付的稅收的比重B所支付的稅收的比重公共產(chǎn)品G的數(shù)量 在圖23中，縱軸表示個人A負擔的公共品成本的比例，從01，如果A負擔的比例為h，則根據(jù)定義，B負擔的公共品成本的比例為1-h。橫軸代表公共品供給的數(shù)量，實際是代表公

28、共支出的規(guī)模。AA曲線代表個人A對公共品的需求，BB曲線代表個人B對公共品的需要。AA曲線對應的原點是 ,BB曲線對應的原點是 。AOBO 模型的任務是要確定均衡的稅收負擔 （對A來說）與均衡的公共品供給數(shù)量 (均衡的公共支出規(guī)模)。 在縱軸確定一點 ，代表個人A負擔 的稅金比例，于是，A只愿意需求 的公共品數(shù)量，或者說是同意 規(guī)模的公共支出；在點B則承擔1-h的稅負比例，即B需求的公共品數(shù)量或公共支出規(guī)模為 。*h*h*G1h1h1G1G2G A與B兩人產(chǎn)生不一致，結果就要依靠兩個人（政黨）的相對力量。為解決這種不確定性，維克塞爾和林達爾假定兩個人（政黨）是勢均力敵的。于是，A與B之間的相互

29、較量會持續(xù)下去，直到稅收負擔達到 。在 點A與B都同意公共品的支出規(guī)模為 ,由 ， 相結合的點E就被稱為“林達爾均衡”。*h*h*G*h*G 上述分析可知，公共品雖不能由市場統(tǒng)一定價，但人們都能自覺的按照自己從公共品中獲得的邊際收益相應地承擔公共品的邊際成本，從而就可實現(xiàn)公共品的有效供給。 林達爾均衡滿足公共品供給帕累托有效的一般條件，因為 ， 點以外任何一點，改善A的處境必然會損害B的利益，同時，實現(xiàn)林達爾均衡的過程，也是一種民主社會的財政決策過程，即預算過程的兩個方面公共支出與稅收負擔的決定過程，或反映公共品的供給與需求的過程。社會成員A、B不僅參與了對公共品需求的決定，表示了愿意分擔的稅

30、負份額；同時也參與了公共品供應量的決定。顯然，這個公共品有效供給的理論模型，對于我們提高政府公共支出的效率與設計合理的稅收制度是有啟發(fā)意義的。*G*h 1、特性及分類 介于私人品與公共品之間，具有私人品與公共品的性質特征，根據(jù)是否具有完全排他和競爭性，可以分為兩類： （1）俱樂部產(chǎn)品（擁擠性混合品，如高速公路、橋梁）擁擠性技術排他（一定范圍內(nèi)非競爭性）半公共品。 （2）準公共品（外部性混合品，如教育、預防衛(wèi)生）外部效應效應較強的為公共品（如基礎教育）；效應較弱為混合品（如高等教育）。 2、混合品提供方式 （1）擁擠性公共品提供方式分析，以橋梁為例，見圖24費費 圖中，C為造橋成本，F(xiàn)為收費成本

31、，AB為橋梁的邊際效用曲線。OB為最大車流量，未超過給定的橋梁負荷界限OQ。因此，增加消費者不會增加產(chǎn)品的成本，即增加消費者的邊際成本為零。因此，邊際成本曲線與橫軸重疊。 橋梁成本可通過收稅彌補，免費供應，也可以收費彌補，收過橋費。最終選取哪種方式取決于稅收成本和稅收效率損失同收費成本和收費效率損失的對比。 在公共提供免費消費情況下，消費者將把消費量擴大到邊際效益為零時為止，即消費者選者的消費量為OB，這時消費者從該產(chǎn)品消費中所獲得的消費效益為AOB。由于公共提供造橋成本，政府通過征稅籌資，課稅過程中還會發(fā)生稅收成本和稅收效率損失。免費提供下社會凈效益AOB-C-稅收成本及效率損失。 在市場提

32、供的情況下，假定通過收費彌補成本，收費標準應能恰好彌補造橋成本和單位收費成本。由于橋梁的使用在達到飽和狀態(tài)之前，消費不具有競爭性。因此，增加消費者并不會增加成本；相反，增加消費能更大限度地充分發(fā)揮橋梁的作用。但是，由于要收取費用，消費者的消費量將由OB減少到O ，由此，造成收費的效率損失，即圖中BG 這個小三角形的面積。這樣，整個社會從橋梁產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費中獲得凈效益由潛在的消費效益減少為APG。于是，可以得到下列等式，社會凈效益=AOB-C-F-BG 。1Q1Q1Q1Q 這類混合品究竟應該采用哪種提供（消費）方式，實際上取決于稅收成本、稅收的效率損失與收費成本、收費的效率損失之間的對比關系。

33、在稅收成本與稅收效率損失既定的情況下，這類混合品的提供（消費）方式的取舍主要由收費管理的難易程度和產(chǎn)品的需求彈性決定。對于這類產(chǎn)品，市場提供的消費方式是否有效？政府是否應該在這種產(chǎn)品的消費領域有所作為？這是我們界定財政支出范圍所必須討論的又一重要方向。 第二類混合品具有非競爭性和非排斥性不完全的特性，這種特征來自于這種消費品的外部效益。 具有外部效益的物品如果由市場提供會導致資源配置不足的效率損失。如果采用公共提供方式，則事情會走向它的反面，資源將由于消費者的過度消費而被極大地浪費。見圖25。 AB為購買者的邊際效用曲線，CD為社會邊際效用曲線，AB與CD之間的垂直距離代表了每單位產(chǎn)品的外部效

34、益。EF為產(chǎn)品的邊際成本曲線，假定產(chǎn)品的邊際成本等于平均成本，等于產(chǎn)品價格并保持不變。 在市場提供的情況下，購買者將選擇O 的消費量，這時，他的邊際效益等于產(chǎn)品價格，其凈得益為AEG,而社會的凈得益為CEGH，這之間的差額即為產(chǎn)品的外部效益。1Q 但是，如果從社會角度看，按照社會邊際效益等于社會邊際成本的原則，最佳的消費量應該是O ,這時，社會從產(chǎn)品消費中所獲得的凈效益為CEI，社會凈得益將增加GHI，這增加的凈得益實際上就是市場提供外部效益產(chǎn)品所損失的效率。因此，具有外部效益的產(chǎn)品市場提供會導致資源配置不足的效率損失。2Q 在產(chǎn)品存在外部效益的情況下，如何引導消費者的行為，使得他的購買數(shù)量既

35、符合自身利益，又符合社會利益？一種可行的辦法是根據(jù)最佳產(chǎn)量上產(chǎn)品的外部效益，對購買者進行補貼，以鼓勵擴大購買量，從而擴大社會凈效益。我們將這種方式稱為部分公共提供。依據(jù)產(chǎn)品外部效益的大小，對產(chǎn)品進行適當?shù)牟糠止蔡峁?，應該是彌補市場提供所造成效率損失的一種行之有效的方法。 小結：以上分析表明，混合性公共品或因為其一定范圍內(nèi)的競爭性，或因為其非競爭性不完全而導致了市場提供的效率損失。因此，諸如高等教育、衛(wèi)生、科技、橋梁、公園、圖書館、博物館等混合產(chǎn)品應該成為財政支出的一個組成部分。當然，與公共品不同的是，這種混合品由于具有排斥性或具有較大的內(nèi)部效益，我們可以考慮采用市場提供與公共提供相結合的方式

36、，即部分公共提供。其中，公共提供部分應該建立在成本效益分析的基礎上，避免市場提供可能造成的消費不足的效率損失，又有效地防止公共提供可能造成地消費過度的效率損失。有效的提供方式：政府授權經(jīng)營；政府投資；政府補助。 1、問題的提出： 1974年，科思在經(jīng)濟學中的燈塔一文中，提出了公共產(chǎn)品是否一定要由政府提供？ 2、各國公共品私人提供的實踐 就是私人參與公共經(jīng)濟活動與公共服務市場化改革。比如，慈善事業(yè)就是公共品由私人提供的典型例子。 我國基礎設施建設引入市場機制的改革正在深入，如：公共項目采取BOT方式等。即建設運營轉讓，BOT為英文縮寫（其全拼為：BuildOperateTransfer），即發(fā)展

37、商被授權為東道國政府設計、建設工程；經(jīng)營取得收益或投資補償，在授權期結束后將項目的資產(chǎn)無償轉讓給政府或政府委托部門。除此還有BT、BTO、BOO（建設、擁有、經(jīng)營），BOOT（建設、擁有、經(jīng)營、轉讓）等方式。 （一）公共生產(chǎn)的地位與類型 1、公共生產(chǎn)的含義：由政府出資興辦所有權歸政府的工商企業(yè)單位。廣義上包括生產(chǎn)有形產(chǎn)品和提供無形產(chǎn)品和服務的企業(yè)和單位，狹義上只包括生產(chǎn)有形產(chǎn)品的國有工商企業(yè)。 公共提供主要指公共品的消費方式?jīng)Q定的公共產(chǎn)品提供的資金來源是政府公共資金。但其產(chǎn)品不一定是公共部門生產(chǎn)。公共提供強調通過預算程序來供給，消費者可以免費獲得。但產(chǎn)品或服務的生產(chǎn)可由公共部門或私人部門來承擔。 （1）純公共品 公共提供，公共生產(chǎn)（如國防、行政管理、社會治安、環(huán)保等） 公共提供，私人生產(chǎn)(如行政管理部門從私人部門購買辦公品) 其中，國防與國內(nèi)安全具有典型的公共品特征，消費具有非排他性，因為你很難阻止他人的消費，或技術上不可以，或經(jīng)濟成本太高。同時。處于國防區(qū)內(nèi)的每個個體消費者的“數(shù)量”則大致相同；對國防、安全的消費又具有非競爭性，邊際個體的加入并不會帶來擁擠或帶來擁擠成本，降低原消費者的邊際效用。由于這兩個特點，公共產(chǎn)品的交易市場中容易出現(xiàn)“搭便車”問題，享受公共品而不為之付費會成為每個“理性”人