商業(yè)銀行實務課程實驗指導書(24課時)

1、高校實驗室專業(yè)軟件經(jīng)濟管理類計算機實踐教學全面解決方案商業(yè)銀行綜合業(yè)務案例教學實驗軟件實驗指導書上海碩研信息科技發(fā)展有限公司 地址：中國上海國順路66號碩研樓電話021-61436002真言一、實驗軟件簡介適用專業(yè)：金融學專業(yè)實驗學時數(shù)：32課時商業(yè)銀行綜合業(yè)務系統(tǒng)實驗軟件是應新型金融實驗教學的要求，以當前商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)為設計藍本，充分體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)集約、高效的實務操作理念和特色：客戶信息管理（CIF）系統(tǒng)、核心會計系統(tǒng)、面向業(yè)務操作、數(shù)據(jù)大集中、操作代碼管理。同時，作為一個輔助教學工具，

2、該軟件對各種主要業(yè)務采用了生動的案例，以各種票據(jù)和憑證為案例的載體，使其具有了很強的實驗操作性，同時不僅加深了學生對票據(jù)知識及其運用、傳遞的理解，而且強化了學生對商業(yè)銀行會計專業(yè)課學習的理解和消化。二、實驗目的1通過對模擬銀行軟件和相關銀行系統(tǒng)各個功能模塊的具體操作，使學生深入理解與掌握銀行實務中所涉及的基本業(yè)務流程，熟悉業(yè)務操作中的關鍵要素。2通過各業(yè)務中的案例，使學生了解憑證的實際運用和票據(jù)關鍵要素的審核，培養(yǎng)學生認真、細致、嚴謹?shù)膶I(yè)態(tài)度，同時，加深學生對銀行會計核算的認識。3通過對銀行核心業(yè)務系統(tǒng)的設計原理、業(yè)務系統(tǒng)的功能結構、業(yè)務系統(tǒng)的管理、業(yè)務系統(tǒng)的安全措施等內容，幫助學生掌握最新

3、的銀行實務操作流程，在實驗中進一步開闊課堂以外的專業(yè)視界，縮短課堂與銀行實務的距離，增強學生就業(yè)的競爭能力。三、實驗內容安排實驗一：實驗準備（4課時），即2次課實驗二：個人存款和個人特殊業(yè)務（6課時），即3次課實驗三：個人貸款及其他個人業(yè)務（6課時），即3次課實驗四：對公存貸款業(yè)務（4課時），即2次課實驗五：結算業(yè)務-同城清算（2課時），即1次課實驗六：結算業(yè)務-匯票 （4課時），即2次課實驗七：結算業(yè)務電子匯兌（4課時），即2次課考試（2課時），即1次課實驗1、實驗準備（4課時）一、實驗目的和要求1、實驗目的概括地介紹本實驗軟件，讓學生熟悉當前商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)的業(yè)務操作流程、特點及會計核

4、算的方式，理解并比較手工銀行會計核算流程及電算化后的會計核算流程的差異，理解業(yè)務系統(tǒng)中的一些重要概念和臨柜柜員日常工作流程。2、 實驗要求1） 理解關鍵知識點，做好具體業(yè)務操作前的準備2） 練習操作工前準備和日終處理，熟悉柜員的每日工作的一般流程3）熟悉查詢管理、報表打印和預覽兩個功能模塊建議：鑒于實驗準備中的課時安排問題，建議老師采取PPT授課方式，給學生作大致的引導性概述。授課課時安排1個小時。學生在實驗準備中的任務主要是熟悉該軟件的界面以及日常操作流程。實驗課時安排半個小時。二、關鍵知識點建議：關鍵知識點部分為老師可用于對PPT的擴展內容，依老師上課時間而定。商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)實驗軟件

5、是以最新升級的商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)為藍本進行的設計和開發(fā)，突出了銀行核心業(yè)務系統(tǒng)的特點和最新的發(fā)展變化；同時，為宜于教學實驗，該軟件結合了生動的案例教學的方式，突出了每種業(yè)務中處理的票據(jù)種類、票據(jù)審核的要點和票據(jù)流轉過程等，對于賬務性業(yè)務，反映其會計分錄，直觀地展示會計記賬過程，更好地實現(xiàn)理論教學與實踐的結合。（一）、系統(tǒng)介紹A、當前商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)新的特點和變化：1、面向客戶：過去商業(yè)銀行的業(yè)務系統(tǒng)均以賬號為基礎，同一客戶不同業(yè)務品種的賬務之間缺乏有機的聯(lián)系。同一客戶的存貸款、資金去向等完整的業(yè)務信息難以把握。為加強對客戶的服務，減少銀行資金運營風險，必須強化對客戶信息的管理。因此新系統(tǒng)

6、提出面向客戶信息的設計方法，以客戶信息文件（CIF）為基礎，構造客戶信息管理子系統(tǒng)。以客戶為中心，引入客戶號來統(tǒng)轄相關的多個賬戶?？蛻籼柺敲嫦蚩蛻舻幕A，系統(tǒng)根據(jù)客戶號惟一地識別一個客戶。以客戶號為基礎，歸劃賬務信息，便于管理，符合征信發(fā)展需要，同時便于實現(xiàn)客戶理財，控制多頭貸款等，為將來的客戶關系管理奠定基礎。2、核心會計過去商業(yè)銀行業(yè)務的主要特點： 面向賬務的業(yè)務處理 采用單邊記賬 采用錄入-復核的傳統(tǒng)記賬方式 賬務中能反映少量的業(yè)務信息典型的業(yè)務處理方式如下：臨柜人員受理業(yè)務在系統(tǒng)中單邊記賬綜合人員填制對方科目憑證 試算套賬的平衡在系統(tǒng)中單邊記賬核心會計思想是業(yè)務處理上對會計處理的客觀要

7、求。銀行的每個業(yè)務處理可以分成兩部分：一部分為業(yè)務部分，另一部分為會計記賬部分。業(yè)務部分根據(jù)業(yè)務品種的不同，處理方式、流程控制是不同的，系統(tǒng)一定要設置相關的交易去處理它。但會計記賬是有一定規(guī)律的，可以從具體的交易中分離出來，形成一個大家能共同使用的核心模塊，即建立參數(shù)化的記賬核心，記賬核心是事先設置好的，相當于把銀行的會計知識放入了一個知識庫，并經(jīng)過認真細致的核查，其準確性在程序代碼中有所保證。核心會計，即將銀行的會計核算過程從業(yè)務過程中提取出來，成為一個通用的會計核心，所有業(yè)務過程如儲蓄、對公等業(yè)務都圍繞著同一個會計核心來展開。這樣就最大限度地減少了因會計核算辦法的改變而對業(yè)務過程帶來的影響

8、。統(tǒng)一會計賬設置全行統(tǒng)一賬務，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準，在統(tǒng)一結構的基礎上，形成統(tǒng)一的會計核心，然后在會計核心的基礎上，再構造業(yè)務功能。其主要特點是： 業(yè)務過程的記賬只記入明細賬，總賬由主機在日終時統(tǒng)一記入。 沖賬不允許沖單邊，必須沖一套 記賬必須采用套賬，做到“一記雙訖”或“一記多訖” 采用事中復核和事后監(jiān)督相結合的方式。業(yè)務處理上充分考慮單人臨柜，對大額業(yè)務需要事中復核。 業(yè)務的記賬過程由電腦自動完成。3、面向業(yè)務改變以往銀行會計系統(tǒng)就是記賬系統(tǒng)的方式，銀行業(yè)務在系統(tǒng)中大部分以業(yè)務形式完成，電腦自動記賬，提高工作效率，降低出錯率。將日終對賬由核對賬務改為核對業(yè)務，賬務核對由系統(tǒng)自動完成。從而使銀行重點

9、轉移到提高服務質量上來。采用面向業(yè)務的操作方式具有以下特點：l 每一套賬都自身平衡。l 簡化辦理業(yè)務的手續(xù)，降低對臨柜人員會計水平的要求。l 賬務核算辦法在系統(tǒng)中確定，不受人工控制。l 統(tǒng)一全行的會計核算辦法，在系統(tǒng)中保證業(yè)務的合規(guī)性。l 這種方式是銀行內控制度在系統(tǒng)中的一種表現(xiàn)l 建立在會計核心基礎之上的業(yè)務操作，更便于業(yè)務的創(chuàng)新以及新業(yè)務的快速開展。典型的業(yè)務處理模式：受理業(yè)務選擇業(yè)務處理窗輸入業(yè)務要素提交主機主機自動完成賬務處理4、支持綜合柜員制支持全能綜合柜員制運作的管理模式，對柜員有嚴密的權限控制。從前臺柜員的要求出發(fā)，要求界面友好，操作方便快捷。5、本外幣一體化系統(tǒng)對本外幣實現(xiàn)一體

10、化設計。6、數(shù)據(jù)全行大集中。全行結賬由主機統(tǒng)一完成，從而能夠實現(xiàn)通存通兌、方便行內資金劃撥，以及資金集中清算，減少系統(tǒng)內的未達賬。7、強大的后臺功能1）、系統(tǒng)自動記套賬，不存在不平賬的情況。2）、系統(tǒng)自動進行軋賬，柜員只需打印軋賬單即可，（無打印條件的，可進行軋賬單預覽）。上總賬、分戶賬等大量的會計總賬核算工作在后臺數(shù)據(jù)中心晚間批處理后完成。次日，自動生成各類報表。3）、在每日批處理后，系統(tǒng)自動產(chǎn)生報表，支行可以查詢打印本支行的各種報表4）、對個人消費貸款業(yè)務采用臺賬管理，實現(xiàn)了自動扣款，自動記貸款及利息賬，自動打印本金、利息清單、欠繳未繳明細清單等功能。5）、貸款自動收息入賬、自動轉逾期6）

11、、電腦自動管理重要空白憑證。7）、自動生成開銷戶登記簿、重要空白憑證登記簿、庫存現(xiàn)金登記簿等8）、自動計提應付利息C、軟件的案例教學特點1、在每種主要業(yè)務中安排了案例2、案例以票據(jù)為展示的載體，突顯了銀行業(yè)務中票據(jù)處理的重要性和票據(jù)傳遞的過程，以及印章和記賬憑證的運用。每種業(yè)務中有案例選擇，案例以客戶名安排，以相關的票據(jù)提示，從而模擬了實務中的客戶提交票據(jù)，申請辦理業(yè)務的過程。根據(jù)票據(jù)記載，在業(yè)務系統(tǒng)中輸入相關要素，提交主機。業(yè)務執(zhí)行結果的顯示安排了三個菜單：客戶回單、借方記賬憑證、貸方記賬憑證?？煞謩e進入各個菜單看到各種傳票的處理和流轉，包括給客戶的回單、記賬憑證及其相應的附件。從而模擬了實

12、務中銀行業(yè)務系統(tǒng)自動輸出打印各種傳票的過程。3、簡潔明了的操作幫助有的業(yè)務會涉及到幾個交易代碼的操作，為使學生不發(fā)生少操作或多操作，系統(tǒng)在每個操作交易碼中安排了操作幫助，學生可在這個幫助中看到一個簡明清晰的操作流程（二）、相關概念的解釋在這套商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)模擬軟件中，有如下和業(yè)務處理相關的系統(tǒng)內部代號：1.機構號：在銀行業(yè)務系統(tǒng)中，不論每個營業(yè)網(wǎng)點的規(guī)模、級別，統(tǒng)一將每個營業(yè)網(wǎng)點稱為“機構”；為每個機構編制一個唯一的識別代碼，該識別代碼叫做“機構號”，在本系統(tǒng)中，機構號為5位數(shù)字。實驗中機構號由系統(tǒng)管理員分配。機構號：網(wǎng)點標識+網(wǎng)點序號 （1) (4) 網(wǎng)點標識：總行0、一級分行1、二級

13、分行2、支行3、分理處4比如：總行的機構碼就是00001 每個省分行的機構碼就是10001、10002、10003等，以此類推 2.柜員編號：在銀行業(yè)務系統(tǒng)中，臨柜業(yè)務人員稱為“綜合柜員”，并為每個柜員分配一個唯一的代碼柜員編號，這是柜員進入系統(tǒng)的唯一合法身份，在實務中，由系統(tǒng)運行中心按營業(yè)機構編碼分配。經(jīng)管轄行批準后，主管對所屬柜員可進行增減、修改。在本系統(tǒng)中，為了便于教師管理，柜員編號為學生學號，一般為6位的整數(shù)。3、操作密碼：為6位數(shù)字，初始密碼為111111，每月至少要更換一次操作密碼，但不得使用初始密碼或簡單的重復數(shù)字。4、尾箱：在銀行實務中，每個柜員需要把日間業(yè)務所需的一定數(shù)量的各

14、幣種現(xiàn)金和重要空白憑證從銀行金庫中領出，放入一個箱子里，日終又將超限額的部分存入金庫，箱子里一般留存少于2萬元的現(xiàn)金尾款，因此稱為尾箱。在系統(tǒng)中，由主管對本機構的柜員進行尾箱增加、刪除等管理。一個柜員在設立了尾箱之后，才能啟用錢箱和票箱的管理。一個柜員只能擁有最多一個尾箱。尾箱由系統(tǒng)分配一個編號，其內容主要包括二部分：現(xiàn)金、憑證。尾箱編號與柜員編號是獨立不相關的，主要考慮到尾箱可以交接的因素（即一個尾箱可以由多個柜員使用）。實驗中，尾箱號由系統(tǒng)管理員分配。5.交易碼：本系統(tǒng)中將每項相對獨立的業(yè)務功能定義為一個個交易，柜員通過執(zhí)行一個個交易來完成一個完整的業(yè)務處理周期。例如“活期開戶”交易、“活

15、期存款”交易等，每個交易定義了一個唯一的識別碼，稱之為“交易碼”，例如“普通活期開戶”交易的交易碼為1103，“普通活期銷戶”的交易碼為1106。交易碼為4位的整數(shù)。 柜員可以輸入交易碼，直接進入業(yè)務畫面，也可以借助菜單，來層層進入業(yè)務畫面。6.柜員類型：根據(jù)柜員在本系統(tǒng)中的職責不同，系統(tǒng)對柜員進行了分類，不同類型的柜員能操作的交易是不同的：記賬復核員進行日常交易操作以完成銀行的日常業(yè)務處理；主管進行一些管理性業(yè)務的操作以及在必要的情況下授權柜員進行特殊交易操作。柜員類型分為：0系統(tǒng)管理員、1超級系統(tǒng)管理員、2 記賬復核員（即臨柜綜合柜員）、 3業(yè)務主管、4 往賬復核員、5 往賬編押員、6行長

16、 目前系統(tǒng)中，主要交易由記賬復核員（綜合柜員）來辦理，需要授權的交易主要通過業(yè)務主管來進行授權。系統(tǒng)采用多角色設計，允許一人兼多職，但不允許自己為自己授權。7.柜員權限：系統(tǒng)對每個柜員設置了嚴格的操作限額，當柜員的單筆現(xiàn)金支出額高于其限額時，需要其主管或者上級領導進行授權。例如，某柜員的限額是50000，而其需要辦理一筆金額為60000的取款交易時，必須得到其主管的授權才能進行相應的業(yè)務處理。柜員限額見以下圖：柜員權限列表 （三）、日常業(yè)務流程在核心業(yè)務系統(tǒng)業(yè)務前臺系統(tǒng)中，每日柜員業(yè)務處理流程都有嚴格的流程規(guī)定，一個柜員在一天的完整業(yè)務處理如下圖示：柜員簽到機構簽到（主管柜員）（交易碼0130

17、）現(xiàn)金出庫（交易碼0602）憑證出庫（交易碼0512）日間業(yè)務處理現(xiàn)金入庫（交易碼0601）柜員軋賬、機構軋賬（交易碼106、108）尾箱核對（交易碼0112）柜員簽退（交易碼0103）交易碼（131）機構簽退（本機構最后一個簽退柜員）交易碼（0131）（說明：上方四個綠色方框是工前準備的操作，中間橙色方框是各種業(yè)務操作，下方五個紅色方框是日終處理，其中虛線方框表示或有業(yè)務）（四）業(yè)務的基本操作步驟柜員簽到選擇案例審核票據(jù)在交易界面中輸入業(yè)務要素，執(zhí)行審核通過 查看執(zhí)行結果進入業(yè)務界面重提票據(jù)（三）業(yè)務的基本操作要點1）、點擊某一業(yè)務種類-閱讀相關的業(yè)務介紹和基本規(guī)定（舉例截圖）2）、點擊該業(yè)

18、務種類的案例選擇-選擇“交易種類“-點擊上方的“操作說明”-務必仔細閱讀該項操作的具體說明，以便能夠正確地進行業(yè)務操作（舉例截圖）3）、在案例列表中，仔細閱讀案例的簡介，然后選擇一個案例。系統(tǒng)將彈出一張?zhí)崾镜膽{證。此環(huán)節(jié)是模擬了實務環(huán)境中，客戶在柜前提交業(yè)務請求的一個步驟。（截圖）4）、審核提示的憑證。如果柜員對提示憑證審核正確的話，可以直接點擊“審核通過”按鈕，否則，柜員可點擊“重提票據(jù)”按鈕，系統(tǒng)會提示正確的憑證，并用紅色突顯此張票據(jù)審核要點。此環(huán)節(jié)是模擬了實務環(huán)境中，柜員對客戶提交的憑證進行審核的步驟。（截圖）5）票據(jù)審核通過后，要嚴格按照“操作說明”中的交易碼操作流程來完成該案例，如果

19、柜員忘記了操作說明中的流程，可借助屏幕下方的“當前案例提示”按鈕，把鼠標移到該按鈕上，系統(tǒng)即以交易碼提示流程，柜員可直接在“交易代碼“空欄里輸入提示的交易碼，就可進入該交易的業(yè)務界面，而不用通過菜單。在業(yè)務界面中，按案例提示憑證上的要素進行業(yè)務輸入，如果忘記憑證上的信息，可點擊“當前案例提示”，系統(tǒng)即再次顯示該憑證。（截圖）6）如果業(yè)務金額需要授權，柜員點擊“授權人”旁邊的“審核授權”按鈕，系統(tǒng)即向授權柜員發(fā)出信息，待授權后，“授權人”和“授權人密碼”兩欄即顯示出來。柜員可點擊“執(zhí)行”。如果業(yè)務需要授權，而柜員未經(jīng)授權，直接點擊“執(zhí)行”按鈕，系統(tǒng)將對此作出警示。（截圖）7）認真查看執(zhí)行結果。執(zhí)

20、行結果有“客戶回執(zhí)”、“借方傳票”、“貸方傳票”三個子菜單，柜員可點擊每個子菜單進去查看到相應的單據(jù)和蓋章。此環(huán)節(jié)是模擬了實務環(huán)境中，柜員在業(yè)務執(zhí)行后，系統(tǒng)自動打印票據(jù)，柜員蓋章，給客戶回執(zhí)的步驟。在“借方傳票”和“貸方傳票”中，分別可以查看到借方記賬憑證、貸方記賬憑證及它們的附件。以此加強學生對銀行會計核算的理解和掌握。（截圖）三、實驗內容和步驟（一）當日實驗模塊簡介：工前準備主要包括：柜員簽到、機構簽到、現(xiàn)金出庫、憑證出庫日終處理主要包括：現(xiàn)金入庫、柜員軋賬、機構軋賬、尾箱核對、柜員簽退、機構簽退（二）具體操作說明：1、工前準備模塊（1）、柜員簽到柜員必須簽到進入本系統(tǒng)才能開始處理當天的業(yè)

21、務，簽到時系統(tǒng)會檢查柜員是否本機構柜員、身份（密碼）是否合法、狀態(tài)是否正確等。（截系統(tǒng)畫面）柜員號：學號尾箱號：系統(tǒng)管理員分配。 （2）、機構簽到機構營業(yè)前必須由本機構的一個柜員使用此交易將本機構的狀態(tài)設置成營業(yè)狀態(tài)；否則柜員在處理任何業(yè)務時系統(tǒng)都將提示“機構未簽到”。本交易只需要由機構的一個柜員作一次就行，不需要每個柜員簽到后都使用。操作界面如下圖（截系統(tǒng)畫面）（3）、現(xiàn)金出庫由各臨柜柜員估計當日業(yè)務需要，從金庫管庫員處領取各幣種現(xiàn)金，該柜員尾箱對應幣種的現(xiàn)金數(shù)量增加。柜員通過交易碼進入交易界面（截系統(tǒng)畫面），執(zhí)行完后，系統(tǒng)打印兩聯(lián)“現(xiàn)金出庫單”一聯(lián)留存，一聯(lián)交管庫員。（4）、憑證出庫由各臨

22、柜柜員估計當日業(yè)務需要，從金庫管庫員處領取各種重要空白憑證，該柜員尾箱對應種類的重空數(shù)量增加。柜員通過交易碼進入交易界面（截系統(tǒng)畫面），執(zhí)行完后，系統(tǒng)打印兩聯(lián)“重要空白憑證出庫單”一聯(lián)留存，一聯(lián)交管庫員“起始號碼”和“終止號碼”的填寫，學生可借助系統(tǒng)幫助來完成，憑證的記賬金額按每份（卡、套）一元的假定價格計算。必備的出庫憑證53普通活期存折 66 一本通54整整存單 55 定活存單 56零整存折 57 國庫券收款憑證 01轉賬支票 02 現(xiàn)金支票 03單位定期存款開戶證實書 04 匯票委托書 05商業(yè)承兌匯票 06 電子聯(lián)行電劃貸方報單 08銀行承兌匯票 09 銀行匯票 10存款證明書 60

23、印簽卡 99 儲蓄卡 88 儲蓄卡密碼信封憑證號碼（8位）=憑證種類標識（2）+順序號（6）2、日終處理模塊（1）、現(xiàn)金入庫各臨柜柜員將超出尾箱限額部分的現(xiàn)金交存入金庫，該柜員尾箱對應幣種的現(xiàn)金數(shù)量減少。柜員通過交易碼進入交易界面（截系統(tǒng)畫面），執(zhí)行完后，系統(tǒng)打印兩聯(lián)“現(xiàn)金入庫單”一聯(lián)留存，一聯(lián)交管庫員（2）、柜員軋差、機構軋賬、尾箱核對日終業(yè)務結果后，柜員使用“柜員軋差”軋平本人的賬務，并使用“尾箱核對”交易核清本人的錢箱、票箱。主管柜員使用“機構軋賬”軋平本機構的賬務，。（截系統(tǒng)畫面）（3）、柜員簽退、機構簽退柜員結束當天工作后，通過簽退交易退出系統(tǒng)，這是每個柜員進入系統(tǒng)后下班前必須完成的

24、交易。柜員通過本交易確認當天工作已經(jīng)結束、交易已經(jīng)核清且不再辦理業(yè)務；中心在每晚日結前將檢查全轄柜員的簽退狀態(tài)，對于未簽退即下班的柜員將不定期全轄公布予以行政處理。 （截系統(tǒng)畫面）機構簽退主要是檢查機構的賬務平衡，并把機構狀態(tài)切換為簽退狀態(tài)，機構在簽退狀態(tài)將禁止柜員辦理除柜員管理模塊以外的其他業(yè)務交易，柜員提交那些交易將報告“機構未簽到”。如果還需要辦理業(yè)務，必須重新執(zhí)行機構簽到。機構簽退需要等所有臨柜柜員簽退完成后，由主管柜員執(zhí)行，主管柜員完成機構簽退后，再完成自己的柜員簽退。（截系統(tǒng)畫面）3、查詢管理、報表打印和預覽“查詢管理”模塊中，每種查詢需要輸入查詢條件，可以以一個條件查詢，也可以以

25、多個條件組合查詢。柜員現(xiàn)金出庫領入尾箱的幣種和現(xiàn)金數(shù)量，以及憑證出庫領入尾箱的重要空白憑證的種類和數(shù)量可以在“查詢管理”-“錢箱登計簿查詢（3342）”和“票箱登計簿查詢（3343）”查詢到?！皥蟊泶蛴『皖A覽”模塊，輸入查詢條件后，系統(tǒng)會提示打印或預覽，無打印條件，可選擇預覽來查看報表內容和格式。四、實驗注意事項1、如果是非分組實驗，即一個學生一個機構的話，柜員軋賬和機構軋賬的結果一致。2、在具體操作中，學生可以借助每個交易的系統(tǒng)幫助來完成操作。實驗2、個人儲蓄和個人特殊業(yè)務（6課時）一、實驗目的和要求1、實驗目的通過操作商業(yè)銀行儲蓄存款業(yè)務，熟悉各種儲蓄存款實務的前臺操作界面和操作要素，掌握

26、儲蓄存款的種類、特點、利息計算等基本規(guī)定；熟悉會計票據(jù)在儲蓄存款實務中的應用、票據(jù)的審核要點，以及相關的會計核算和記賬憑證；掌握存折/單掛失、解掛、賬戶凍結、解凍等特殊業(yè)務。2、實驗要求1）掌握儲蓄存款各儲種的特點和基本規(guī)定，以及活期儲蓄存款、定期儲蓄存款開戶、續(xù)存、支取、部提、銷戶各交易的操作；2）熟悉案例中業(yè)務處理的傳票種類、填制要素及其傳遞環(huán)節(jié)，以及傳票所載的會計分錄；3）掌握開立個人特殊業(yè)務的基本規(guī)定，以及開個人存款證明、存折/單掛失、解掛、賬戶凍結、解凍等個人特殊業(yè)務的各交易的操作；4）掌握當日交易的查詢和報表預覽，理解會計核算的流程；二、關鍵知識點建議：關鍵知識點，老師可用于在實驗

27、前的一些簡要介紹，不建議占用更多課時。在操作實驗軟件前，有必要讓學生儲備有關的實務操作中的相關規(guī)定和注意事項，同時讓學生擴展課外知識。1、儲蓄存款業(yè)務逐級授權制度1）、對于支行一級的小型營業(yè)網(wǎng)點，單筆支取或存入人民幣5萬元以下（含5萬元）或等值外幣時，由柜員自己復核。2）、單筆支取或存入人民幣5萬元以上、20萬元以下或等值外幣時，推行綜合柜員制的直管支行由事中監(jiān)督員復核授權，未推行綜合柜員制的分理處由業(yè)務主管復核授權；單筆支取或存入人民幣20萬元以上（含20萬元）、100萬元以下或等值外幣時，必須由分理處主任或科長審核并授權；單筆支取或存入人民幣100萬元以上（含100萬元）或等值外幣時，由支

28、行主管行長或主管處長審核并授權。3）、單筆支取人民幣5萬元以上（含5萬元）或等值外幣時，必須認真核實存款人和代辦人的有效證件，單筆支取人民幣20萬元以上（含20萬元）或等值外幣時，需留存存款人和代辦人的有效證件復印件。-這部分知識點在實務中體現(xiàn)為：事中監(jiān)督柜員刷授權卡執(zhí)行授權，在實驗軟件中體現(xiàn)為：在柜員的操作過程中，規(guī)定的業(yè)務種類或超權限金額均需要點擊“申請授權”按鈕，授權柜員輸入自己的柜員號和密碼執(zhí)行授權。2、個人存款證明分級簽發(fā) 出具個人存款證明業(yè)務由各儲蓄業(yè)務機構辦理，按金額大小分級簽發(fā)： 金額在10萬元以下人民幣、或按經(jīng)辦業(yè)務當日人民銀行公布的外匯牌價（下同）折合人民幣10萬元以下的外

29、幣的個人存款證明由開戶儲蓄網(wǎng)點簽發(fā)；金額在10萬元（含10萬元）以上人民幣、或折合人民幣10萬元（含10萬元）以上的外幣的個人存款證明，由管轄行儲蓄管理部門簽發(fā)。 對業(yè)務量較大、內部管理嚴格、人員素質較高、近年來未發(fā)生過重大事故，同時，管轄行儲蓄管理部門負責人對實時簽發(fā)個人存款證明確有困難的儲蓄網(wǎng)點，經(jīng)二級分行審核批準，報一級分行備案后，可由直接管轄行儲蓄管理部門負責人授權儲蓄所長（柜長）按以下方式簽發(fā)“個人存款證明書”：u 非柜員制儲蓄所。l 對外出具金額在10萬元（含10萬元）以上50萬元以下人民幣，或折合人民幣10萬元（含10萬元）以上50萬元以下的外幣的個人存款證明由開戶儲蓄網(wǎng)點負責人

30、簽發(fā)；l 對外出具金額在50萬元（含50萬元）以上100萬元以下人民幣，或折合人民幣50萬元（含50萬元）以上100萬元以下的外幣的個人存款證明，由管轄行儲蓄管理部門簽發(fā)。如遇特殊情況，儲蓄管理部門負責人不能實時簽發(fā)個人存款證明，經(jīng)儲蓄管理部門負責人口頭或書面授權同意，可由儲蓄網(wǎng)點負責人代簽，但事后儲蓄管理部門負責人必須在兩個工作日內對此個人存款證明進行審核。u 柜員制儲蓄所。對外出具金額在10萬元（含10萬元）以上100萬元以下人民幣，或折合人民幣10萬元（含10萬元）以上100萬元以下的外幣的個人存款證明由開戶儲蓄網(wǎng)點負責人簽發(fā)。u 柜員制及非柜員制儲蓄所對外出具金額在100萬元（含100

31、萬元）以上人民幣，或折合人民幣100萬元（含100萬元）以上的外幣的個人存款證明，均由管轄行儲蓄管理部門簽發(fā)。3、審核票據(jù)儲蓄存款業(yè)務中票據(jù)審核主要是對開戶時客戶填寫存款憑條的審核，審核要點主要有以下幾類： 阿拉伯數(shù)字金額前缺“￥”符號； 阿拉伯數(shù)字金額位數(shù)填寫錯誤； 業(yè)務種類漏選或選擇錯誤； 存款期限漏選或選擇錯誤。-這一部分知識點在實務中是臨柜柜員對儲戶提交的憑條進行審核，在實驗軟件中，體現(xiàn)為：柜員對案例中所提示憑條中的“審核通過”和“重提票據(jù)”兩個按鈕的運用，如果柜員審核該憑條填寫正確，則直接點擊“審核通過”，如果審核填寫不規(guī)范或錯誤，則點擊“重提票據(jù)”，然后再審核通過。4、正確傳遞憑證

32、和使用印章印章傳票傳遞現(xiàn)金收訖章、名章存款憑條儲蓄存款貸方傳票存款回單客戶回執(zhí)現(xiàn)金付訖章、名章取款憑條儲蓄存款借方傳票取款回單客戶回執(zhí)利息清單利息支出借方傳票結清章、附件章銷戶的舊存折/單作儲蓄存款借方傳票附件業(yè)務專用章、名章新存折/單客戶回執(zhí)-這一部分知識點在實務中體現(xiàn)為：柜員將業(yè)務執(zhí)行后計算機自動打印的傳票進行蓋章，交客戶回執(zhí)，對記賬傳票進行整理。在實驗軟件中，體現(xiàn)為：柜員對業(yè)務執(zhí)行結果菜單中，“客戶回執(zhí)”、“借方傳票”、“貸方傳票”的查看。三、實驗內容和步驟（一）當日實驗模塊簡介：個人儲蓄業(yè)務主要包括：活期儲蓄：包括開戶、存款、取款、銷戶整整定期：包括開戶、部提、銷戶定活兩便：包括開戶、

33、銷戶零存整?。喊ㄩ_戶、存款、銷戶存本取息：包括開戶、取息、銷戶個人通知：包括開戶、部提、銷戶個人特殊業(yè)務主要包括：開立個人存款證明、存折/單掛失、解掛，賬戶凍結、解凍業(yè)務。（二）當日實驗的“工前準備”：每個柜員可以出庫的現(xiàn)金：每種貨幣各100萬元必須出庫的憑證種類和數(shù)量以下：憑證種類案例種類操作的交易代碼數(shù)量53普通活期存折普通活期開戶3294重要憑證付出20份54整整存單整存整取開戶、個人通知存款開戶3294重要憑證付出20份55 定活存單 定活兩便開戶3294重要憑證付出20份56零整存折零存整取開戶、存本取息開戶3294重要憑證付出20份10存款證明書開存款證明3294重要憑證付出20

34、份 （三）案例種類及交易代碼操作流程列表案例種類適用儲種前提流程說明交易代碼操作流程儲蓄存款開戶各儲種開戶新客戶需要首先要進行存折/單/卡等重空的使用和核算，然后建立客戶號，最后建立賬戶329430503055/3060/3052/3064/3068/3072老客戶只進行存折/單/卡等重空的使用和核算，然后建立賬戶32943055/3060/3052/3064/3068/3072儲蓄存/取款普通活期存取、零存整取存款、存本取息取息非通存通兌非通存通兌業(yè)務，單個交易碼操作3056/3057/3065/3069定期部提整整部提、個人通知存款部提剩余金額要發(fā)放新存單如果剩余金額需要發(fā)放新存單，則要作

35、存單重空的使用和核算3294 3061/3073 儲蓄銷戶各儲種銷戶單一交易碼的操作305830623053306630703074開存款證明開存款證明，首先要使用重空存款證明，再對其存款進行凍結，然后開出存款證明，最后收取手續(xù)費3294312831253306儲蓄掛失儲蓄掛失，首先進行掛失，然后收取手續(xù)費312633063128儲蓄解掛解掛后對賬戶解凍31273129（四）根據(jù)案例提示來輸入要素實驗中，案例的提示有兩種方式：提示的憑證和案例簡介。案例簡介是對所提示的憑證的一種補充和進行票據(jù)審核的依據(jù)。柜員必須按照案例的提示在業(yè)務界面完成業(yè)務要素的輸入，對于案例提示未提示的要素不用輸入。四、本

36、實驗注意事項1）由于一個案例可能涉及幾個交易碼的操作，所以要完整地完成一個案例的操作，必須進入不同交易界面中選取同一個案例。2）由于當前銀行業(yè)務系統(tǒng)已實現(xiàn)了業(yè)務與會計核算的分離，并且大部分單據(jù)用打印輸出，所以，學生柜員所要求做到的是保證輸入正確的業(yè)務要素和正確的操作流程，同時認真查看執(zhí)行結果菜單中的會計傳票，以更好地做到銀行會計理論和實踐的結合。實驗3、個人貸款及其他個人業(yè)務（6課時）一、實驗目的和要求1、實驗目的通過操作商業(yè)銀行個人貸款及代理國債、外匯兌換等業(yè)務，熟悉各種個人貸款實務的前臺操作界面和操作要素，掌握個人貸款的種類、特點、利息計算等基本規(guī)定；熟悉會計票據(jù)在個人貸款及其他個人業(yè)務實

37、務中的應用、票據(jù)的審核要點，以及相關的會計核算和記賬憑證。2、實驗要求1）掌握個人貸款的業(yè)務特點和基本規(guī)定，以及貸款開戶發(fā)放、部分還款、到期還款各交易的操作；2）掌握代理國債、外匯兌換等其他個人業(yè)務的基本規(guī)定以各交易的操作；3）掌握當日交易的查詢和報表預覽二、關鍵知識點個人消費貸款是跨對公和儲蓄的聯(lián)動業(yè)務，每筆合同對應一個活期儲蓄存款賬戶。到結息日，系統(tǒng)自動進行計息、扣收本金和利息、統(tǒng)計欠款賬戶的業(yè)務操作。每日系統(tǒng)自動掃描欠款欠息表，若該儲蓄賬戶有足夠余額，則自動計收欠款。三、實驗內容和步驟（一）當日實驗模塊簡介：個人貸款業(yè)務包括：個人消費貸款業(yè)務：發(fā)放開戶、提前部分還款、全部還款個人小額存單

38、質押貸款：發(fā)放開戶、部分提前還款、到期還款其他個人業(yè)務包括：代理國債：債券發(fā)售、兌付債券外幣兌換：現(xiàn)鈔兌換、旅行支票兌換（二）當日實驗的“工前準備”：每個柜員可以出庫的現(xiàn)金：每種貨幣各100萬元必須出庫的憑證種類和數(shù)量以下：憑證種類案例種類操作的交易代碼數(shù)量57 國庫券收款憑證債券發(fā)售3294重要憑證付出10份 （三）案例種類及交易代碼操作流程列表案例種類適用儲種前提流程說明交易代碼操作流程個人貸款發(fā)放開戶各種個人貸款已開立了活期儲蓄存款賬戶首先保管質押品，然后發(fā)放貸款33073097個人小額質押貸款已開立了活期儲蓄存款賬戶首先要凍結要貸款的質押存單，然后保管質押品，最后發(fā)放貸款3128330

39、73102個人貸款提前部分還款各種個人消費貸款首先提前部分還款，然后多收取一期利息作為賠償金30993306個人小額質押貸款不收取賠償金，所以只是單一交易的操作3103個人貸款全部還款各種個人消費貸款提前全部還款首先全部還款，然后收取賠償金，最后處理代保管擔保品3100 33063307 個人小額質押貸款首先到期還款，然后對凍結的存單解凍，最后處理代保管的質押品312933073104債券發(fā)售首先使用“國債收款憑證”重空，然后做債券發(fā)售32943119兌付債券提前兌付債券，然后收取手續(xù)費31203306現(xiàn)鈔兌換單一交易操作3122旅行支票兌換單一交易操作3123四、本實驗注意事項1）由于一個案

40、例可能涉及幾個交易碼的操作，所以要完整地完成一個案例的操作，必須進入不同交易界面中選取同一個案例。2）由于當前銀行業(yè)務系統(tǒng)已實現(xiàn)了業(yè)務與會計核算的分離，并且大部分單據(jù)用打印輸出，所以，學生柜員所要求做到的是保證輸入正確的業(yè)務要素和正確的操作流程，同時認真查看執(zhí)行結果菜單中的會計傳票，以更好地做到銀行會計理論和實踐的結合。實驗4、對公存貸款及對公特殊業(yè)務（4課時）一、實驗目的1、實驗目的通過操作商業(yè)銀行對公存貸款及對公特殊業(yè)務，熟悉此類業(yè)務實務的前臺操作界面和操作要素，掌握對公存貸款的種類、特點、利息計算等基本規(guī)定；熟悉現(xiàn)金支票、轉賬支票、單位定期存款證實書以及借款借據(jù)等票據(jù)在實務中的應用、票據(jù)

41、的審核要點，以及相關的會計核算和記賬憑證。2、實驗要求1）掌握對公活期存款和定期存款的業(yè)務特點和基本規(guī)定，以及開戶、存款、支取、銷戶各交易操作；2）掌握對公貸款的業(yè)務特點和基本規(guī)定，以及開戶發(fā)放、還款、展期各交易操作；3）掌握對公特殊業(yè)務的基本規(guī)定，以及對單位定期存款證實書和支票的掛失、解掛、賬戶的凍結和解凍各交易的操作；4）掌握當日交易的查詢和報表預覽二、實驗內容和步驟（一）當日實驗模塊簡介：對公存款業(yè)務包括：開戶、存款、轉賬支取、銷戶對公貸款業(yè)務包括：發(fā)放開戶、還款、展期（二）當日實驗的“工前準備”：每個柜員可以出庫的現(xiàn)金：每種貨幣各100萬元必須出庫的憑證種類和數(shù)量以下：憑證種類案例種類

42、操作的交易代碼數(shù)量60 印簽卡 活期存款開戶3294重要憑證付出10份01轉賬支票活期存款開戶3293重要憑證售出125份（五本）02現(xiàn)金支票活期存款開戶3293重要憑證售出125份（五本） （三）案例種類及交易代碼操作流程列表案例種類前提流程說明交易代碼操作流程單位活期存款開戶新客戶需要首先要進行印鑒卡重空的使用和核算，然后建立客戶號，最后建立賬戶329431503155老客戶只需要進行印鑒卡重空的使用和核算，然后建立賬戶32943155單位活期存款現(xiàn)金存/取款、轉賬單一交易碼的操作315631573158單位活期銷戶需要首先作單個賬戶結息，然后銷戶31613162單位貸款發(fā)放開戶信用/擔保

43、方式單一交易碼的操作3178貸款還款信用/擔保方式單一交易碼的操作3179貸款展期單一交易碼的操作3181三、本實驗注意事項1）由于一個案例可能涉及幾個交易碼的操作，所以要完整地完成一個案例的操作，必須進入不同交易界面中選取同一個案例。2）由于當前銀行業(yè)務系統(tǒng)已實現(xiàn)了業(yè)務與會計核算的分離，并且大部分單據(jù)用打印輸出，所以，學生柜員所要求做到的是保證輸入正確的業(yè)務要素和正確的操作流程，同時認真查看執(zhí)行結果菜單中的會計傳票，以更好地做到銀行會計理論和實踐的結合。實驗5、結算業(yè)務-同城清算（2課時）一、實驗目的1、實驗目的通過操作商業(yè)銀行結算業(yè)務之一的同城清算，悉此類業(yè)務實務的前臺操作界面和操作要素，

44、掌握同城清算中提出、提入的基本操作、提出提入借方票據(jù)和貸方票據(jù)的基本概念和特點。以及審核。掌握相關的會計核算和記賬憑證。2、實驗要求1）掌握同城票據(jù)提出業(yè)務的業(yè)務特點和基本規(guī)定，以及提出借方錄入、提出貸方錄入、日末匯總記賬各交易的操作；2）掌握同城票據(jù)提入業(yè)務的業(yè)務特點和基本規(guī)定，以及提入借貸方錄入、匯總記賬各交易的操作；3）掌握當日交易的查詢和報表預覽二、實驗內容和步驟（一）當日實驗模塊簡介：同城提出業(yè)務包括：提出借方錄入、提出貸方錄入、提出匯總記賬同城提入業(yè)務包括：提入借貸方錄入、提入?yún)R總記賬日終清差劃撥（二）當日實驗的“工前準備”：每個柜員可以出庫的現(xiàn)金：每種貨幣各100萬元不需要作憑證出庫。 （三）案例種類及交易代碼操作流程列表案例種類前提流程說明交易代碼操作流程提出借方錄入單一交易碼的操作3191提出貸方錄入單一交易碼的操作3192提出匯總記賬單一交易碼的操作3193提入借貸方錄入單一交易碼的操作3196提入?yún)R總記賬單一交易碼的操作3197清差劃撥單一交易碼的操作3198三、本實驗注意事項1）由于一個案例可能涉及幾個交易碼的操作，所以要完整地完成一個案例的操作，必須進入不同交易界面中選取同一個案例。2）由于當前銀行業(yè)務系統(tǒng)已實現(xiàn)了業(yè)務與會計核算的分離，并且大部分單據(jù)