出口單證業(yè)務(wù)操作手冊(cè)2016資料

1、出口單證業(yè)務(wù)操作手冊(cè)一、出口信用證1二、出口押匯/貼現(xiàn)4三、福費(fèi)廷（中介型）7四、福費(fèi)廷（非中介型）9五、出口托收11六、出口托收押匯/貼現(xiàn)13七、信用證保兌（明保）16八、信用證保兌（暗保）19一、出口信用證a:來證通知審核階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、未有效核實(shí)印押；2、來證未列明適用國際商會(huì) 跟單信用證統(tǒng)一慣例，來證內(nèi)容不清 楚，不完整，含有我行無法接受條款；3、未及時(shí)通知或通知有誤。4、信用證涉及的開證行、申請(qǐng)人、貨物等涉及制裁（二）風(fēng)險(xiǎn)防范措施：1、認(rèn)真核押，對(duì)無印押或印押不符的，查詢開證行進(jìn)行核實(shí)。無法 核實(shí)印押的，應(yīng)及時(shí)告知受益人；2、應(yīng)及時(shí)致電開證行查詢并要求對(duì)方澄清或補(bǔ)充。如含

2、有歧視性條款，應(yīng)提請(qǐng)受益人注意并建議與開證申請(qǐng)人商談修改；3、收到出口來證后不晚于 2-3個(gè)工作日通知客戶，正本信用證交客 戶簽收時(shí)對(duì)受益人進(jìn)行身份核實(shí)，辦理交接手續(xù)。4、對(duì)于信用證涉及的開證行、申請(qǐng)人、貨物等受制裁的情況，如受 聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理， 如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的 應(yīng)按照總行相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。b:單據(jù)處理階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、未按要求審核單據(jù)；i2、副本交單引發(fā)糾紛；3、不符點(diǎn)單據(jù)寄單索匯；4、審核完畢未在正本信用證上作批注；5、收匯款項(xiàng)入非我行指定賬戶；6、未經(jīng)開證行或客戶同意擅自撤銷信用證引發(fā)糾紛。7、審核的單據(jù)中有關(guān)信息涉及制裁（二）

3、防范措施：1、按照“單單一致，單證一致，單內(nèi)一致”的原則嚴(yán)格審核單據(jù)；2、要求憑信用證正本交單，特殊情況下的副本交單須要求客戶提供“擔(dān)保函”且不得加注背批條款；3、提高審單質(zhì)量，建立審單記錄，有不符點(diǎn)聯(lián)系受益人修改換單， 如其不更改，則要求客戶提供同意寄單書面意見，不符點(diǎn)應(yīng)一次提出;4、審核完單據(jù)后要在正本信用證上做出相應(yīng)批注；5、信用證中的索匯指示和路徑必須簡潔合理；6、只受理我行通知的信用證撤銷，必須有開證行或客戶同意撤證的 委托書和意見。若已辦理融資，需收回全部本息后方可辦理，撤銷時(shí) 應(yīng)要求受益人退還正本信用證全套資料。7、對(duì)于審核的單據(jù)中有關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政

4、府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。c：收匯階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、未對(duì)收匯進(jìn)行跟蹤；2、開證行無理拒付或遲付；3、不符點(diǎn)單據(jù)索匯后直接將償付行匯入款項(xiàng)入客戶賬，但遭開證行 拒付；4、匯入款項(xiàng)未首先歸還融資款項(xiàng)；5、匯入款項(xiàng)存在不合理扣款。6、收匯報(bào)文中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、必須對(duì)信用證下款項(xiàng)收匯進(jìn)行跟蹤考核，正常收匯時(shí)間應(yīng)按照寄單郵程、清算速度加上銀行合理工作日匡算；2、加強(qiáng)催收，按照國際慣例據(jù)理力爭并及時(shí)告知客戶，上報(bào)代理行 糾紛；3、必須得到開證行的授權(quán)后方可索償，如客戶要求直接向償付行索 償，須提供擔(dān)保函。4、若

5、已辦理融資，匯入款項(xiàng)應(yīng)首先歸還融資款項(xiàng)；5、如遇不合理扣款情況，應(yīng)及時(shí)查詢催討。6、對(duì)于收匯報(bào)文有關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相關(guān)文 件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。所涉及相關(guān)文件：（1）中國工商銀行出口信用證業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767 號(hào)）（2）中國工商銀行出口信用證業(yè)務(wù)（含出口押匯與貼現(xiàn)）操作規(guī)程 （試行）（工銀辦發(fā)200767號(hào)）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號(hào)）二、出口押匯/貼現(xiàn)a：初審階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、資料不齊全；2、出口企業(yè)不具備主體資格；3、貿(mào)

6、易背景不真實(shí)。4、審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、要求企業(yè)提供申請(qǐng)書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（首次交單）、貿(mào)易背景材 料、進(jìn)出口合同、發(fā)票等所有資料；2、企業(yè)必須在 外匯局貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)，并在我行無不良貸 款、墊款或欠息記錄（低風(fēng)險(xiǎn)除外）；3、審查合同等材料和貿(mào)易背景的真實(shí)性，審查貿(mào)易項(xiàng)下貨物的生產(chǎn) 儲(chǔ)運(yùn)等情況。4、對(duì)于審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。b：技術(shù)審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、信用證條款模糊，索匯路線不明確，存在對(duì)我行不利的條款或軟條 款。2、信

7、用證或單據(jù)中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、原則要求信用證條款明確清晰，索匯路線簡潔明晰，不存在不利軟 條款或引起歧義的條款（低風(fēng)險(xiǎn)不受此限）。2、對(duì)于信用證或單據(jù)中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁 和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行 相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。c：信貸審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：非低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)未納入客戶授信管理。（二）防范措施：滿足以下條件不需占用法人客戶綜合授信額度：（1）開證行（保兌行） 在我行的代理行授信額度充足；（2）信用證下單據(jù)不存在不符點(diǎn)（瑕 疵），或已被開證行（保兌行）明確書面同意接受或已進(jìn)行有效承兌。d:融資發(fā)放階

8、段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：押匯期限過長，金額過大。（二）防范措施：即期信用證押匯期限小于等于 60天，遠(yuǎn)期信用證融資期限在開證銀 行承兌付匯日后7天內(nèi)，最長不超過360天。金額不得高于該筆單據(jù) 的對(duì)外索匯金額。e:押匯管理階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、到期未收匯；2、押匯單據(jù)被國外拒付或退單。3、收匯報(bào)文中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、做好催收、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工作，如預(yù)計(jì)到期未收匯，須及時(shí)向企業(yè)追 索融資款項(xiàng)；2、按照國際慣例追索并做出預(yù)警提示。3、對(duì)于收匯報(bào)文有關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相關(guān)文 件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。

9、所涉及相關(guān)文件：（1）中國工商銀行出口信用證項(xiàng)下押匯和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767號(hào)）（2）中國工商銀行出口信用證業(yè)務(wù)（含出口押匯與貼現(xiàn)）操作規(guī)程 （工銀辦發(fā)200767號(hào)）（3）關(guān)于印發(fā)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號(hào)）（4）中國工商銀行涉敏業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章 201528 號(hào)）三、福費(fèi)廷（中介型）a：初審階段：（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、客戶不具備主體資格；2、貿(mào)易背景不真實(shí)；3、申請(qǐng)資料不齊全。4、審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、客戶必須在外匯局貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)，屬于我行國際結(jié)算 往來客戶，資信良好，有長期穩(wěn)定的

10、出口業(yè)務(wù)和穩(wěn)定銷售市場(chǎng)；2、認(rèn)真審查合同和貿(mào)易背景真實(shí)性；3、要求申請(qǐng)人提供申請(qǐng)書、出口信用證、出口單據(jù)、合同、款項(xiàng)讓 渡函等齊全的資料。4、對(duì)于審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。b:技術(shù)審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、信用證條款模糊，存在不利條款，索匯路線不明；2、承兌電文無效；3、與包買商的協(xié)議存在對(duì)我行不利條款；4、包買商逾期未收匯。5、信用證、單據(jù)或包買商等信息涉及制裁（二）防范措施：1、明確信用證必須為不可撤銷信用證，且明確表明適用國際商會(huì) 跟 單信用證統(tǒng)一慣例，條款

11、明確合理，索匯路線簡潔明晰；2、必須提供已經(jīng)承兌的匯票或有效承兌電文；3、必須確保包買商承擔(dān)無追索權(quán)的包買開證行風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；4、協(xié)助包買商向開證行催收查詢，單據(jù)到期時(shí)若我行收到開證行款 項(xiàng)后應(yīng)立即轉(zhuǎn)付包買商。5、對(duì)于信用證、單據(jù)或包買商等信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國 制裁和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照 總行相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。c:包買商確認(rèn)階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、無效報(bào)價(jià)；2、包買商資信惡化。（二）防范措施：1、報(bào)價(jià)需得到雙方有效確認(rèn)，緊密聯(lián)系包買商，促使其及時(shí)確認(rèn)；2、密切關(guān)注、包買商資信狀況變化。所涉及相關(guān)文件：（1） 中國工商銀行福費(fèi)廷業(yè)

12、務(wù)管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767 號(hào)）（2）關(guān)于印發(fā)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號(hào)）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號(hào)）四、福費(fèi)廷（非中介型）a：初審階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、客戶不具備主體資格；2、申請(qǐng)資料不齊全。3、審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、客戶必須在外匯局貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)，資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務(wù)并有穩(wěn)定的銷售市場(chǎng)，屬于我行國際結(jié)算往來客戶；2、要求申請(qǐng)人提供申請(qǐng)書、出口信用證、出口單據(jù)、合同、款項(xiàng)讓 渡函等齊全的資料。3、對(duì)于審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和

13、中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。b：技術(shù)審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、信用證不符合規(guī)定；2、承兌電文無效；3、包買他行福費(fèi)廷無貿(mào)易背景；4、開證行不符合條件。5、信用證、單據(jù)或邀請(qǐng)行（如有）等信息涉及制裁（二）防范措施：1、信用證必須為不可撤銷信用證，且明確表明適用國際商會(huì)跟單 信用證統(tǒng)一慣例，索匯路線簡潔，付款期限不超過 180天，不屬于 已轉(zhuǎn)讓信用證；2、承兌電文已經(jīng)核實(shí)其表面真實(shí)性；3、必須要求賣出行提供信用證、有效承兌電文、款項(xiàng)讓渡函正本等， 嚴(yán)格審核；4、開證行（保兌行）或承兌行所在國家或地區(qū)政局穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)金融秩 序

14、良好，與我行有較長時(shí)間業(yè)務(wù)往來，且無不良記錄，代理行授信額 度充足5、對(duì)于信用證、單據(jù)或邀請(qǐng)行（如有）等信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理， 如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁 的應(yīng)按照總行相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。c：后續(xù)管理階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、逾期未收匯；2、存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。3、收匯報(bào)文中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、積極催收查詢，依據(jù)國際慣例追索并要求支付遲付利息；2、密切關(guān)注匯率變化，通過匯率管理及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。3、對(duì)于收匯報(bào)文有關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相關(guān)文 件規(guī)定由有權(quán)簽批分

15、行審批后辦理。所涉及相關(guān)文件：（1）中國工商銀行福費(fèi)廷業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767 號(hào)）（2）關(guān)于印發(fā)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號(hào)）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號(hào)）五、出口托收a：技術(shù)審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、委托書內(nèi)容不齊全或沒有有效簽字；2、單據(jù)不符合國際慣例，含有給我行帶來風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容或單據(jù)的種類、 份數(shù)與委托書上列明的種類、份數(shù)不符；3、委托人提交的運(yùn)輸單據(jù)做成代收行或代收行的指定人抬頭而事先 未征得代收行同意；4、收匯款項(xiàng)入非我行指定賬戶；5、代收行信息不明。6、審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁（二）

16、防范措施：1、委托書應(yīng)注明按照國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則辦理，托收要素齊全 清楚，付款人地址詳細(xì)，必須規(guī)定交單方式、利息、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用承 擔(dān)，委托書需加蓋有效公章和有授權(quán)人簽字；2、寄單前要求受益人修改或更換，否則不予受理；3、我行應(yīng)函告委托人，代收行沒有提取貨物的義務(wù)，并明確由此造 成的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任均由委托人承擔(dān)；4、托收委托書上的索匯指示和路徑必須明確合理；5、受益人應(yīng)注明代收行名稱及詳細(xì)地址或委托我行代定代收行。6、對(duì)于審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。b:出口收匯階段（一）存在

17、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、未及時(shí)收到代收行付款或承兌通知；2、委托人要求辦理遠(yuǎn)期付款交單（D/P USANCE業(yè)務(wù)。3、收匯報(bào)文中相關(guān)信息涉及制裁防范措施:1、單據(jù)寄出后30個(gè)工作日仍未收到代收行付款或承兌通知的，應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系委托人并按委托人的要求向代收行催收；2、必須向委托人說明該方式可能發(fā)生延誤交付單據(jù)等風(fēng)險(xiǎn)，且銀行對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任。僅授權(quán)代收行在付款人全額付款后放單。3、對(duì)于收匯報(bào)文有關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。所涉及相關(guān)文件：（1）中國工商銀行出口跟單托收業(yè)務(wù)管理辦法（工銀辦發(fā)2004491

18、號(hào)）（2）（國際結(jié)算單證集中模式下出口托收業(yè)務(wù)操作流程（試行）（工銀辦發(fā)2011323號(hào)）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號(hào)）六、出口托收押匯/貼現(xiàn)a:技術(shù)審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、代理行資信欠佳2、代理行涉及制裁（二）防范措施：1、不得選擇與我行業(yè)務(wù)往來不暢的代理行以及非我行代理行作托收2、對(duì)于代理行涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的 我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相關(guān)文件規(guī)定由有 權(quán)簽批分行審批后辦理。b:初審階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、資料不齊全；2、出口企業(yè)不具備主體資格；3、貿(mào)易背景不真實(shí)。4、審核的資料中相關(guān)

19、信息涉及制裁（二）防范措施：1、要求企業(yè)提供申請(qǐng)書、押匯協(xié)議、托收單據(jù)等所有資料 ；2、客戶必須在外匯局貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)，在我行無不良貸款、 墊款或欠息記錄，信用等級(jí)應(yīng)在 A-級(jí)（含）以上。3、審查合同材料和貿(mào)易背景的真實(shí)性，貨物的生產(chǎn)儲(chǔ)運(yùn)等情況。4、對(duì)于審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。c：信貸審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)；2、擔(dān)保合法有效性沒有落實(shí)。3、押匯期限過長，金額過大。（二）防范措施：1、明確審查內(nèi)容，對(duì)申請(qǐng)人基本情況，財(cái)務(wù)狀況，生產(chǎn)

20、經(jīng)營狀況，融資 及信用狀況和行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行審查；2、按照總行相關(guān)規(guī)定落實(shí)保證金及保證金差額部分擔(dān)保的合法有效 性.審核無誤后簽訂擔(dān)保合同，抵押、擔(dān)保的金額應(yīng)覆蓋匯率變動(dòng)風(fēng) 險(xiǎn)。3、客戶信用等級(jí)在AA一級(jí)（含）以上，可根據(jù)客戶資信和出口商等 具體情況自行決定，但最高不得超過該筆單據(jù)對(duì)外索償金額； 客戶信 用等級(jí)在AA-級(jí)以下的客戶，融資比例最高不得超過該筆單據(jù)對(duì)外 索償金額的80%融資期限各行應(yīng)根據(jù)正常收匯期合理確定，最長不 得超過180天（含）。d:后續(xù)管理階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、未及時(shí)進(jìn)行催收或到期未收匯；2、押匯與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期等情況。3、收匯報(bào)文中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施

21、：1、做好催收，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)工作，督促企業(yè)籌備資金按時(shí)還款，及時(shí)向代 收行查詢催收，或者向企業(yè)追回押匯或貼現(xiàn)款項(xiàng)；2、立即停辦該客戶所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。3、對(duì)于收匯報(bào)文有關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理 所涉及相關(guān)文件：（1）中國工商銀行出口跟單托收項(xiàng)下押匯與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（工銀發(fā)200572號(hào)）（2）（國際結(jié)算單證集中模式下出口托收押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程 （工銀辦發(fā)2011323號(hào)）（3）關(guān)于印發(fā)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號(hào)）（4）中國工商銀行涉敏業(yè)務(wù)管理辦法（2015

22、年版）（工銀規(guī)章201528 號(hào)）七、信用證保兌（明保）a：初審階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)1、信用證涉及的進(jìn)出口業(yè)務(wù)不符合國家各項(xiàng)法律、法規(guī)和政策；2、信用記錄不符合要求；3、貿(mào)易背景不真實(shí)；4、申請(qǐng)資料不齊全。5、審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、合理、審慎地審查相關(guān)的貿(mào)易背景，信用證涉及的進(jìn)出口業(yè)務(wù)須符合國家各項(xiàng)法律、法規(guī)和政策；2、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、保證金（如有）及擔(dān)保、授權(quán)和授信等有關(guān)規(guī)定按照年度授權(quán)和國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策以及境內(nèi)銀行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法執(zhí)行；3、對(duì)于審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相

23、 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。b:信貸審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)；2、擔(dān)保合法有效性沒有落實(shí)（如需）。（二）防范措施：1、明確審查內(nèi)容，嚴(yán)格審查代理行的信用狀況及所處國家的政治、 經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)狀況，保證授信額度充足；2、對(duì)行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行審查；3、落實(shí)保證金及保證金差額部分擔(dān)保的合法有效性，審核無誤后簽 訂擔(dān)保合同?？紤]匯率變動(dòng)酌情加收保證金。 按最大溢裝金額收取保 證金。c：技術(shù)審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：信用證條款不清楚，不明確；信用證涉及的開證行、申請(qǐng)人、貨物等涉及制裁（二）防范措施：1、信用證必須真實(shí)有效。2、信用證必須為不可撤銷的非轉(zhuǎn)讓信用證。3、信用

24、證必須表明適用于國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例或通過SWIFT（MT700/MT710 方式開立。4、信用證不含對(duì)我行不利的條款。5、信用證索匯路線簡潔明確。6、對(duì)于信用證涉及的開證行、申請(qǐng)人、貨物等受制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理， 如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的 應(yīng)按照總行相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。d：到單審核階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、單據(jù)審查不嚴(yán)；2、單據(jù)處理不及時(shí)；3、單據(jù)保管不善；4、單據(jù)相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、按照“單單一致”、“單證一致”、“單內(nèi)一致”的原則審核單據(jù), 如有不符點(diǎn)，應(yīng)立即提出拒付，解除我行保兌責(zé)任；2、必須在國際慣例規(guī)定的期限內(nèi)

25、辦理付款或承兌或拒付手續(xù)；3、建立單據(jù)簽收制度，在辦理承兌和付匯前妥善保管全套單據(jù)；4、對(duì)于單據(jù)相關(guān)信息涉及制裁，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。e：保后管理階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：開證行、風(fēng)險(xiǎn)參貸行信用出現(xiàn)危機(jī)；（二）防范措施：密切關(guān)注代理行及風(fēng)險(xiǎn)參貸行信用風(fēng)險(xiǎn)及所處國家政局等情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。所涉及相關(guān)文件：（1）中國工商銀行信用證保兌業(yè)務(wù)管理辦法（工銀辦發(fā)2011323號(hào)）（2）關(guān)于印發(fā)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策的通知（工銀發(fā)201074號(hào)）（3）國際結(jié)算單證集中模式下信用證保兌業(yè)務(wù)操作流程（工銀辦發(fā)2

26、011323 號(hào)）（4）中國工商銀行涉敏業(yè)務(wù)管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號(hào)）八、信用證保兌（暗保）a：初審階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、信用證涉及的進(jìn)出口業(yè)務(wù)不符合國家各項(xiàng)法律、法規(guī)和政策；2、信用記錄不符合要求；3、貿(mào)易背景不真實(shí)；4、申請(qǐng)資料不齊全；5、審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁（二）防范措施：1、合理、審慎地審查相關(guān)的貿(mào)易背景，信用證涉及的進(jìn)出口業(yè)務(wù)須 符合國家各項(xiàng)法律、法規(guī)和政策；2、信貸審批部門須嚴(yán)格審查受益人資信情況。原則上受益人必須與我行建有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，信用等級(jí) A-級(jí)（含）以上，且為我行長期 國際結(jié)算業(yè)務(wù)往來客戶，在我行無不良業(yè)務(wù)記錄。3、對(duì)于審核的資料中相關(guān)信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟(jì)體制裁的應(yīng)按照總行相 關(guān)文件規(guī)定由有權(quán)簽批分行審批后辦理。b:信貸審查階段（一）存在風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：1、信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)；2、擔(dān)保合法有效性沒有落實(shí)（如需）。（二）防范措施：1、明確審查內(nèi)容，嚴(yán)格審查