Oracle ERP項(xiàng)目系統(tǒng)操作培訓(xùn)-財(cái)務(wù)-應(yīng)收-V1.1

1、- 1 -Oracle ERP系統(tǒng)操作培訓(xùn)應(yīng)收模塊- 2 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 3 -課程培訓(xùn)目標(biāo) 財(cái)務(wù)關(guān)鍵用戶 財(cái)務(wù)內(nèi)部顧問(wèn) 了解集中財(cái)務(wù)管理平臺(tái)應(yīng)收模塊的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程 熟習(xí)Oracle系統(tǒng)應(yīng)收模塊的系統(tǒng)操作 具備日常應(yīng)收業(yè)務(wù)的操作能力 為設(shè)計(jì)未來(lái)應(yīng)收業(yè)務(wù)流程做準(zhǔn)備- 4 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)

2、操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 5 -應(yīng)收模塊的主要作用應(yīng)收模塊的主要作用n處理應(yīng)收業(yè)務(wù)：應(yīng)收模塊作為總賬的子模塊，主要處理應(yīng)收發(fā)票及收款核銷、退款等業(yè)務(wù)。n轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)語(yǔ)言：它是銜接業(yè)務(wù)模塊與總賬的樞紐，它負(fù)責(zé)將業(yè)務(wù)行為轉(zhuǎn)換為財(cái)務(wù)語(yǔ)言，同時(shí)可以隨時(shí)追溯前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也可以隨時(shí)查詢會(huì)計(jì)信息。n減少資金沉淀：通過(guò)應(yīng)收模塊的實(shí)施，對(duì)各收款渠道的應(yīng)收帳款進(jìn)行管理和稽核，并通過(guò)應(yīng)收發(fā)票與銀行回款相核銷的手段，加強(qiáng)應(yīng)收帳款結(jié)算管理，減少資金沉淀，加快資金回籠，確保資金安全

3、。- 6 -應(yīng)收模塊與其他模塊的集成應(yīng)收模塊與其他模塊的集成報(bào)表報(bào)表總帳總帳銷售銷售現(xiàn)金現(xiàn)金應(yīng)收模塊應(yīng)收模塊銀行對(duì)帳銀行對(duì)帳向總帳傳輸向總帳傳輸自動(dòng)開票自動(dòng)開票- 7 -應(yīng)收模塊與其他模塊間的關(guān)系應(yīng)收模塊與其他模塊間的關(guān)系與銷售訂單管理系統(tǒng)關(guān)系應(yīng)收發(fā)票是從OM引入的與OM共享客戶信息與總帳模塊關(guān)系共享分類賬信息共享匯率共享會(huì)計(jì)期向總帳明細(xì)或匯總過(guò)帳 追溯查詢：從總帳回溯到應(yīng)收帳款明細(xì)業(yè)務(wù)- 8 -應(yīng)收模塊主要功能概覽應(yīng)收模塊主要功能概覽應(yīng)收模塊能夠有效地管理客戶、發(fā)票、收款和收帳過(guò)程。可以幫助用戶更好地管理銷售過(guò)程，同時(shí)完成對(duì)客戶帳齡，信用等信息的控制和分析應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)收票據(jù)錄入票據(jù)匯款和貼

4、現(xiàn)票據(jù)背書收帳管理客戶賬戶工作臺(tái)客戶賬齡客戶催款期末結(jié)帳和報(bào)表創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄期末月結(jié)流程報(bào)表查詢和輸出客戶信息管理客戶創(chuàng)建客戶合并付款條件發(fā)票管理發(fā)票錄入與銷售訂單集成發(fā)票調(diào)整、修改定金發(fā)票收款管理收款、收款批錄入預(yù)收款處理收款核銷處理收款調(diào)整、撤銷- 9 -應(yīng)收模塊主要業(yè)務(wù)流程概覽應(yīng)收模塊主要業(yè)務(wù)流程概覽- 10 -應(yīng)收模塊會(huì)計(jì)管理（子分類帳傳送至總帳）應(yīng)收憑證應(yīng)收憑證收款憑證收款憑證 銷售貨物銷售貨物成本成本 訂單訂單- 11 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)

5、收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 12 -應(yīng)收系統(tǒng)操作定定 金金標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票錯(cuò)誤的事錯(cuò)誤的事務(wù)處理務(wù)處理打印發(fā)票并發(fā)送給客戶打印發(fā)票并發(fā)送給客戶正確發(fā)票正確發(fā)票處理和打印處理和打印 生成對(duì)帳單生成對(duì)帳單 通過(guò)接口傳送至總帳通過(guò)接口傳送至總帳收收 款款 核核 銷銷保保 證證 金金復(fù)復(fù) 制制不足額發(fā)票不足額發(fā)票超額發(fā)票超額發(fā)票撤消撤消刪除刪除- 13 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收

6、款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 14 -應(yīng)收模塊基本概念 （1/6）發(fā)票批發(fā)票批信息信息發(fā)票2發(fā)票X發(fā)票行發(fā)票行信息發(fā)票行發(fā)票行信息發(fā)票頭信息，主要有：發(fā)票來(lái)源（OM導(dǎo)入、手工錄入）發(fā)票分類發(fā)票分類（發(fā)票、貸項(xiàng)通知單等）事務(wù)處理類型（綁定應(yīng)收帳款、收入帳戶）客戶名稱客戶名稱及地點(diǎn)及地點(diǎn)發(fā)票編號(hào)發(fā)票日期，幣種，總金額GL日期、付款條件日期、付款條件等發(fā)票1提供一種分類分類形式，每一個(gè)發(fā)票批可包含多張發(fā)票批名稱（按照命名規(guī)則命名）批名稱（按照命名規(guī)則命名）發(fā)票批方便用戶控制和查詢發(fā)票分配行明細(xì)信息，主要為：行項(xiàng)目（銷售貨物、服務(wù)、銷項(xiàng)稅等）標(biāo)準(zhǔn)通知單行帳戶帳戶

7、 （綁定收入帳戶）行數(shù)量、單價(jià)和金額等發(fā)票頭發(fā)票頭信息- 15 -應(yīng)收模塊基本概念（2/6）p應(yīng)收發(fā)票的基本要素包括：題頭、行、分配。題頭行分配- 16 -應(yīng)收模塊基本概念 （3/6）q應(yīng)收模塊的發(fā)票分類：是指由于銷售貨物或提供勞務(wù)向客戶開具的銷售發(fā)票（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票既可以由銷售模塊導(dǎo)入生成 ，也可以不導(dǎo)入，手工錄入）借項(xiàng)通知單向客戶追加開票的調(diào)整類型。記錄額外的費(fèi)用（如運(yùn)費(fèi)、附加費(fèi)）；增加客戶的欠款余額貸項(xiàng)通知單 向客戶調(diào)減開票的調(diào)整類型。紅字發(fā)票；可以全部或部分貸記原始發(fā)票；可以指定貸記原始發(fā)票的某些行；沖消原始發(fā)票的余額定金客戶同意預(yù)先支付一定金額的協(xié)議向客戶開出定金后，將增加客戶的應(yīng)收款（定

8、金），客戶對(duì)此定金付款后，其余額才會(huì)減少（定金通常核銷特定的發(fā)票）保證金記錄客戶將要購(gòu)買某產(chǎn)品或服務(wù)的承諾向客戶開出保證金后，將增加客戶的應(yīng)收款（未開單），用此保證金發(fā)票核銷特定發(fā)票后，保證金和發(fā)票的余額都會(huì)減少拖欠款項(xiàng)將原發(fā)票余額轉(zhuǎn)移到新的發(fā)票上將存在余額的借項(xiàng)單據(jù)（如發(fā)票、借項(xiàng)通知單等）調(diào)整為零，并產(chǎn)生新的借項(xiàng)單據(jù)，這樣可以調(diào)整客戶的帳齡和明細(xì)組成- 17 -應(yīng)收模塊基本概念（4/6）發(fā)票行類型發(fā)票行類型描描 述述項(xiàng)目項(xiàng)目記錄向客戶銷售貨物或勞務(wù)的金額稅稅記錄銷售商品或勞務(wù)而產(chǎn)生的稅額標(biāo)準(zhǔn)通知單行標(biāo)準(zhǔn)通知單行記錄非庫(kù)存產(chǎn)品或服務(wù)，與收入科目對(duì)應(yīng)q應(yīng)收模塊的發(fā)票行分類：- 18 -應(yīng)收模塊基

9、本概念 （5/6）q應(yīng)收模塊的應(yīng)用操作中將涉及到如下概念：n 收款類型收款類型 ： a.標(biāo)準(zhǔn)用于日常收款; b.雜現(xiàn)可用于銀行利息收入等n 標(biāo)準(zhǔn)收款的幾種狀態(tài)標(biāo)準(zhǔn)收款的幾種狀態(tài)： a.未標(biāo)識(shí)不明確收到哪個(gè)客戶的款; b.未核銷未核銷應(yīng)收發(fā)票下的狀態(tài); c.已核銷收款核銷了發(fā)票; d.記帳收款記入預(yù)收(on account)時(shí)的狀態(tài)n 收款分類：收款分類： a. 現(xiàn)金類收款; b. 應(yīng)收票據(jù); c. 虛擬收款n英文注解：英文注解： on account: 記帳，即預(yù)收 write off : 注銷。 refund :退款- 19 -應(yīng)收模塊基本概念 （6/6）q應(yīng)收模塊的應(yīng)用操作中將涉及到如下概

10、念：名稱描述事務(wù)處理q 處理應(yīng)收模塊中發(fā)票、貸項(xiàng)通知單業(yè)務(wù)（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票、貸項(xiàng)通知單既可以和訂單匹配 ，也可以不匹配）收款及收款核銷q 處理現(xiàn)金、銀行、票據(jù)收款類業(yè)務(wù)，及收款核銷應(yīng)收會(huì)計(jì)期間q 應(yīng)收帳款模塊與總帳模塊共享同一會(huì)計(jì)日歷，但其打開和關(guān)閉與總帳系統(tǒng)是獨(dú)立的。通過(guò)打開和關(guān)閉會(huì)計(jì)期間，可以控制何時(shí)以何種方式來(lái)記錄會(huì)計(jì)信息q 在一個(gè)應(yīng)收會(huì)計(jì)期間內(nèi)，可以向總帳傳遞任意多次AR會(huì)計(jì)信息過(guò)帳到總帳q 自動(dòng)創(chuàng)建所有會(huì)計(jì)分錄，生成憑證- 20 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷

11、n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 21 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收系統(tǒng)操作流程概覽創(chuàng)建銷售訂單運(yùn)行接口程序自動(dòng)生成發(fā)票收款核銷預(yù)收款銷售合同銷售訂單出庫(kù)- 22 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收系統(tǒng)主要操作步驟第一步：錄入預(yù)收款第一步：錄入預(yù)收款第二步：創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目第二步：創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目第三步：查看會(huì)計(jì)科目第三步：查看會(huì)計(jì)科目第四步：錄入應(yīng)收發(fā)票第四步：錄入應(yīng)收發(fā)票第五步：完成應(yīng)收發(fā)票第五步：完成應(yīng)收發(fā)票第六步：創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目第六步：創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目第七步：查看會(huì)計(jì)科目第七步：查看會(huì)計(jì)科目第八步：核銷應(yīng)收發(fā)票第八步：核銷應(yīng)收發(fā)票第九步：創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目第九步：創(chuàng)建會(huì)計(jì)科

12、目第十步：查看會(huì)計(jì)科目第十步：查看會(huì)計(jì)科目- 23 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 24 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-導(dǎo)入1.菜單路徑 （N）：接口/自動(dòng)開票2.操作這個(gè)交易的前提條件：銷售結(jié)算已完成，并在銷售管理系統(tǒng)中完成發(fā)運(yùn)增值稅發(fā)票已經(jīng)開出- 25 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-導(dǎo)入待填項(xiàng)輸入信息組織選擇導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票的組織名稱，如：公司本部發(fā)票來(lái)源選擇要導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票的來(lái)源

13、名稱，如：訂單自動(dòng)導(dǎo)入默認(rèn)日期輸入導(dǎo)入日期，如：“05-06-2014”- 26 -練習(xí)1：錄入應(yīng)收發(fā)票-導(dǎo)入1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2014年6月5日，公司向浙電集團(tuán)銷售2臺(tái)轎車，單價(jià)50000元，稅率17%，銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會(huì)計(jì)導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票，生成會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：117,000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品銷售-煤炭： 100,000.00 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額： 17,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)檢查發(fā)票內(nèi)容 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)運(yùn)行創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄請(qǐng)求，將應(yīng)收過(guò)賬至應(yīng)收- 27 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1.菜單路

14、徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.操作這個(gè)交易的前提條件：增值稅發(fā)票已經(jīng)開出- 28 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 進(jìn)入行項(xiàng)目，錄入數(shù)量、單價(jià)、稅等信息- 29 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入待填項(xiàng)輸入信息來(lái)源選擇事務(wù)處理來(lái)源信息，如：手工發(fā)票日期錄入事務(wù)處理日期。如：2010-08-19分類選擇事務(wù)處理分類。如：發(fā)票類型選擇事務(wù)處理類型。如：國(guó)內(nèi)煤銷售收單方選擇客戶收單地址。如：北京市迪蘭恒進(jìn)科技有限公司行項(xiàng)目錄入銷售行信息。包括，通知單行、數(shù)量、單價(jià)- 30 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 點(diǎn)擊“完成”按鈕- 31 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 自動(dòng)顯示到期

15、余額- 32 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目- 33 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入- 34 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 點(diǎn)擊：查看會(huì)計(jì)科目2. 生成分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 35 -自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則定義舉例應(yīng)收： A1-A2-A3-A4-A5-A6收入：B1- B2-B3-B4-B5-B6事務(wù)處理類型應(yīng)收： C1-C2-C3-C4-C5-C6收入： D1-D2-D3-D4-D5-D6銷 售 人 員應(yīng)收： E1-E2-E3-E4-E5-E6收入： F1-F2-F3-F4- F5-F6標(biāo)準(zhǔn)行應(yīng)收： C1-C2-A3-C4

16、-0-0收入： F1- D2-B3-F4- B5-0事務(wù)處理- 36 -自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則定義舉例賬戶段應(yīng)收款賬戶收入賬戶稅賬戶公司段常數(shù)常數(shù)常數(shù)成本中心段000自然科目段事務(wù)處理類型標(biāo)準(zhǔn)通知單行稅碼產(chǎn)品段0標(biāo)準(zhǔn)通知單行0項(xiàng)目段000關(guān)聯(lián)單位段客戶地點(diǎn)客戶地點(diǎn)0備用一000備用二000- 37 -練習(xí)2：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2014年6月5日，公司向浙電集團(tuán)銷售2臺(tái)轎車，單價(jià)50000元，稅率17%，銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會(huì)計(jì)導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票，生成會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：117,000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品銷售-煤炭： 100,000.00 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)

17、交增值稅-銷項(xiàng)稅額： 17,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)檢查發(fā)票內(nèi)容 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)運(yùn)行創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄請(qǐng)求，將應(yīng)收過(guò)賬至應(yīng)收- 38 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 39 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項(xiàng)1.菜單路徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.查找到需要沖銷的發(fā)票3.菜單路徑 （M）：活動(dòng)/貸項(xiàng)- 40 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項(xiàng)點(diǎn)

18、擊“貸記行”- 41 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項(xiàng)- 42 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項(xiàng)1.點(diǎn)擊“完成”按鈕2.創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目。 - 43 -實(shí)例：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項(xiàng)實(shí)例：公司向客戶銷售2臺(tái)某種轎車產(chǎn)品，單價(jià)50000元，稅率17%（含稅），銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會(huì)計(jì)錄入應(yīng)收發(fā)票。此后由于產(chǎn)品型號(hào)不符，客戶退回商品。1. 銷售時(shí)開具應(yīng)收發(fā)票并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目，生成會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款： 1000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品銷售-煤炭： 854.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額： 145.292. 退回商品時(shí)應(yīng)收會(huì)計(jì)沖銷該應(yīng)收發(fā)票，創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目，生成分錄： 借：應(yīng)收賬

19、款 -1000.00 貸：應(yīng)收賬款 1000.00 應(yīng)收賬款 -1000.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -854.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -145.29 - 44 -練習(xí)3：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項(xiàng)1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2014年6月5日，公司向浙電集團(tuán)銷售2臺(tái)轎車，單價(jià)50000元，稅率17%，銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會(huì)計(jì)錄入應(yīng)收發(fā)票，生成會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：117,000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品銷售-LF720： 100,000.00 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額： 17,000.002010年8月31日，應(yīng)收會(huì)計(jì)沖銷該應(yīng)收發(fā)票，生成會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：

20、-117,000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品銷售- LF720 ： -100,000.00 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額： -17,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)錄入應(yīng)收發(fā)票 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)沖銷應(yīng)收發(fā)票- 45 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 46 -系統(tǒng)操作：錄入貸項(xiàng)通知單-手工錄入1.菜單路徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.操作這個(gè)交易的前提條件：需要

21、進(jìn)行貸記處理- 47 -系統(tǒng)操作：錄入貸項(xiàng)通知單-手工錄入進(jìn)入“行項(xiàng)目”，錄入需貸記的金額- 48 -系統(tǒng)操作：錄入貸項(xiàng)通知單-手工錄入點(diǎn)擊“完成”- 49 -系統(tǒng)操作：錄入貸項(xiàng)通知單-手工錄入菜單路徑 （M）：活動(dòng)/核銷- 50 -系統(tǒng)操作：錄入貸項(xiàng)通知單-手工錄入選擇需要貸記的發(fā)票。保存后創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目，生成分錄同 實(shí)例：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項(xiàng)中分錄- 51 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)

22、總結(jié)和參考材料- 52 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整1.菜單路徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.查找到需要調(diào)整的發(fā)票3.菜單路徑 （M）：活動(dòng)/調(diào)整- 53 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整對(duì)此發(fā)票進(jìn)行全額核銷壞賬或者部分核銷壞賬保存后創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目，生成分錄：借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款- 54 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整實(shí)例一：全額核銷壞賬銷售價(jià)值100萬(wàn)元的貨物（含稅）。由于客戶資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)力償付貨款。全額計(jì)提壞賬，并于本期核銷壞賬。步驟一：銷售貨物時(shí)錄入應(yīng)收發(fā)票（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目： 借：應(yīng)收賬款 100.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 85.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷

23、項(xiàng)稅額 14.52步驟二：根據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法的不同，在總賬錄入 借：管理費(fèi)用-壞賬損失 貸：壞賬準(zhǔn)備步驟三： 核銷壞賬時(shí)進(jìn)行應(yīng)收發(fā)票調(diào)整操作（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目： 借：壞賬準(zhǔn)備 100.00 貸：應(yīng)收賬款 100.00 實(shí)例二：部分核銷壞賬銷售價(jià)值100萬(wàn)元的貨物（含稅）。由于客戶資金周轉(zhuǎn)困難，計(jì)提壞賬20萬(wàn)元并于本期核銷壞賬，月底經(jīng)協(xié)商，客戶以80萬(wàn)元償付所有貨款。步驟一：銷售貨物時(shí)錄入應(yīng)收發(fā)票（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目： 借：應(yīng)收賬款 100.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 85.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 14.52步驟二：根據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法的不同，在總賬錄入憑證 借：管理費(fèi)

24、用-壞賬損失 貸：壞賬準(zhǔn)備步驟三： 核銷壞賬時(shí)進(jìn)行應(yīng)收發(fā)票調(diào)整操作（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目： 借：壞賬準(zhǔn)備 20.00 貸：應(yīng)收賬款 20.00步驟四：月底收款時(shí)進(jìn)行收款操作（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目： 借：銀行存款 80.00 貸：應(yīng)收賬款 80.00- 55 -練習(xí)4：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2010年8月30日，確認(rèn)發(fā)生某客戶的應(yīng)收款壞賬，在系統(tǒng)中核銷壞賬1000元。 借：壞賬準(zhǔn)備：1.000.00 貸：應(yīng)收賬款：1,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)核銷發(fā)票壞賬- 56 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹

25、n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 57 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款錄入標(biāo)準(zhǔn)收款1. 前提條件：已經(jīng)完成了銷售發(fā)票的處理2. 菜單路徑 （N）：收款收款- 58 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款錄入標(biāo)準(zhǔn)收款待填項(xiàng)輸入信息收款方法選擇實(shí)際收款的方法，如現(xiàn)金收款，銀行收款收款編號(hào)輸入自己擬定的收款編號(hào)收款額輸入收款金額收款類型如果是標(biāo)準(zhǔn)收款，錄入“標(biāo)準(zhǔn)”；雜項(xiàng)收款，錄入“雜項(xiàng)”客戶錄入客戶名稱備注可錄入摘要- 59 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款收款核銷

26、1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2.核銷對(duì)象選擇此收款對(duì)應(yīng)的發(fā)票編號(hào)3.3. 保存后創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目，生成分錄： 借：銀行存款等 貸：應(yīng)收賬款- 60 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-雜項(xiàng)收款錄入雜項(xiàng)收款1.菜單路徑 （N）：收款收款2.收款類型選擇：雜項(xiàng)3.保存并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目后，生成分錄： 借：庫(kù)存現(xiàn)金等 貸：營(yíng)業(yè)外收入- 61 -練習(xí)5：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2014年6月5日，收到客戶回款并核銷發(fā)票。2、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)錄入收款 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)核銷收款- 62 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票

27、n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 63 -票據(jù)收款流程票據(jù)收款流程 系統(tǒng)內(nèi)藍(lán)字發(fā)票定金發(fā)票收到票據(jù)后核銷系統(tǒng)內(nèi)發(fā)票 收 到 客 戶 票據(jù) 付 給 500預(yù)收款真實(shí)的銀行帳戶虛擬的銀行帳戶供應(yīng)商承兌貼現(xiàn)背書 客 戶訂單 - 64 -可對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行如下系統(tǒng)操作：l 標(biāo)準(zhǔn)匯款l 貼現(xiàn)l 背書 票據(jù)收款方法票據(jù)收款方法應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)處理：收到票據(jù)貼現(xiàn)匯款背書到期結(jié)清（真實(shí)銀行）到期風(fēng)險(xiǎn)解除（真實(shí)銀行）票據(jù)支付（虛擬票據(jù)銀行）到期匯款- 65 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷錄入應(yīng)收票據(jù)1.菜

28、單路徑 （N）：收款收款2.收款方法：票據(jù)收款3.收款類型：標(biāo)準(zhǔn)- 66 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷核銷發(fā)票1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2.核銷對(duì)象：選擇對(duì)應(yīng)的未結(jié)發(fā)票3.保存并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目后，生成分錄 借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款- 67 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷1、票據(jù)收款時(shí)，在應(yīng)收模塊錄入收款借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款2、票據(jù)到期后辦理托收，錄入?yún)R款：在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)3、票據(jù)貼現(xiàn)：在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)收票據(jù)4、票據(jù)背書：在應(yīng)付模塊進(jìn)行票據(jù)支付借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收票據(jù)- 68 -實(shí)例：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷實(shí)例：銷售價(jià)

29、值10000元的貨物（含稅），客戶以一張10000元的銀行匯票支付全部貨款。 （1）進(jìn)行上述業(yè)務(wù)處理。（2）票據(jù)到期，收到銀行存款10000元（假設(shè)不考慮利息） （3）票據(jù)到期前，向銀行貼現(xiàn)，獲得銀行存款9500元（4）將票據(jù)背書給另一公司（1）銷售時(shí)錄入應(yīng)收發(fā)票，收款時(shí)錄入票據(jù)收款（應(yīng)收模塊）（2）票據(jù)到期托收時(shí)，在總帳模塊錄入憑證 借：銀行存款 10000.00 貸：應(yīng)收票據(jù) 10000.00（3）票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，在總帳模塊錄入憑證 借：銀行存款 9500.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用 500.00 貸：應(yīng)收票據(jù) 10000.00（4）票據(jù)背時(shí)，在應(yīng)付模塊進(jìn)行票據(jù)支付 借：應(yīng)付賬款 10000.00 貸：應(yīng)

30、收票據(jù) 10000.00- 69 -練習(xí)6：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2014年6月5日，收到客戶的應(yīng)收票據(jù)，同時(shí)全額核銷客戶未結(jié)發(fā)票。票據(jù)到期后，到銀行匯款收款。2、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)錄入應(yīng)收票據(jù)。 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)核銷客戶未結(jié)發(fā)票。 公司總賬會(huì)計(jì)在總帳中錄入日記賬憑證。- 70 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 71 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷錄入預(yù)收款1.菜

31、單路徑 （N）：收款收款 - 72 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2.核銷對(duì)象 ：選擇“記賬”3.保存并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目后，生成分錄： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款- 73 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷實(shí)際銷售時(shí)錄入應(yīng)收發(fā)票，產(chǎn)生分錄：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 74 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷從記賬轉(zhuǎn)到上述應(yīng)收發(fā)票1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2. 核銷對(duì)象：由記賬轉(zhuǎn)至對(duì)應(yīng)應(yīng)收發(fā)票3.保存并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目后，生成分錄： 借：預(yù)收帳款 貸：應(yīng)收賬款- 75 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷實(shí)例：6月1日預(yù)收甲客戶貨款100元。6

32、月5日向客戶發(fā)出價(jià)值100元的商品（含稅）。至此結(jié)清所有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。6月1日在收款里錄入一筆預(yù)收款，生成分錄：借：銀行存款 100.00貸：預(yù)收帳款 100.006月5日在事務(wù)處理里錄入一張應(yīng)收發(fā)票，生成分錄：借：應(yīng)收賬款 100.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 85.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 14.52在收款里找出1月1日錄入的預(yù)收款，并用1月10日錄入的應(yīng)收發(fā)票核銷預(yù)收款，生成分錄：借：預(yù)收帳款 100.00貸：應(yīng)收賬款 100.00- 76 -練習(xí)7：預(yù)收款錄入與核銷1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2014年6月4日，收到客戶預(yù)收款。6月5號(hào)核銷客戶未結(jié)發(fā)票2、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)6月4錄入預(yù)收款

33、 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)6月5號(hào)錄入銷售發(fā)票，核銷客戶預(yù)收款- 77 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 78 -系統(tǒng)操作：收款沖銷1.菜單路徑 （N）：收款收款 沖銷2.前提條件：已經(jīng)進(jìn)行了收款并核銷了發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)收款錯(cuò)誤，需要找到原收款并進(jìn)行沖銷- 79 -系統(tǒng)操作：收款沖銷1.菜單路徑 （N）：收款收款 沖銷2.保存并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目后，產(chǎn)生紅字分錄： 借：銀行存款 （紅字） 應(yīng)收賬

34、款-未核銷（紅字） 貸：應(yīng)收賬款-未核銷（紅字） 應(yīng)收賬款 （紅字） - 80 -系統(tǒng)操作：收款沖銷1、業(yè)務(wù)場(chǎng)景 2014年6月5日，沖銷一筆錄入客戶錯(cuò)誤的收款2、操作步驟： 公司應(yīng)收會(huì)計(jì)沖銷收款- 81 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項(xiàng)通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報(bào)表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 82 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款退款-全額退款前提條件：錄入預(yù)收款后，由于客戶取消購(gòu)買意向等原因，要求全額退款1.菜單路徑 （N）：收款收款 沖銷2.找到需要沖銷的預(yù)收款，保存并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目后，產(chǎn)生紅字分錄： 借：銀行存款 （紅字） 應(yīng)收賬款-未核銷（紅字） 貸：應(yīng)收賬款-未核銷（紅字） 預(yù)收賬款 （紅字）- 83 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款退款-全額退款實(shí)例：6月1日預(yù)收甲客戶貨款100元。6月5日客戶取消購(gòu)買意向并要求全額退款6月1日在收款里錄入一筆預(yù)收款，生成分錄：借：銀行存款 100.00貸：預(yù)收帳款 100.006月5日找到需要沖銷的預(yù)收款，沖銷后保存并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目后，產(chǎn)生紅字分錄：借：銀行存款 -100.00 應(yīng)