法律培訓課件：公司企業(yè)職務犯罪風險防范130408

1、公司企業(yè)高管職務犯罪風險防范公司企業(yè)高管職務犯罪風險防范主講：丁大勇律師主講：丁大勇律師（公司企業(yè)法律培訓）（公司企業(yè)法律培訓）本次法律培訓的內(nèi)容本次法律培訓的內(nèi)容一、公司企業(yè)高管人員職務犯罪的現(xiàn)狀一、公司企業(yè)高管人員職務犯罪的現(xiàn)狀二、職務犯罪產(chǎn)生的原因二、職務犯罪產(chǎn)生的原因三、公司高管人員面臨的刑事法律風險三、公司高管人員面臨的刑事法律風險四、公司高管人員刑事法律風險的預防四、公司高管人員刑事法律風險的預防五、公司高管人員身處危境的自我保護五、公司高管人員身處危境的自我保護【案例案例】浙江本色控股集團有限公司集資詐騙案浙江本色控股集團有限公司集資詐騙案 2006年下半年，吳英以一億注冊資金先

2、后創(chuàng)辦了“本色集團”的八家公司，行業(yè)涉及酒店、商貿(mào)、建材、婚慶、廣告、物流、網(wǎng)絡等。外界一度傳聞其資產(chǎn)高達三十八億元，并由此位列2006年“胡潤百富榜”第68位、“女富豪榜”第6位。 吳英資金的來源為用個人或企業(yè)名義，承諾一定的利息,以注冊公司、投資、借款、資金周轉(zhuǎn)等為名，從林衛(wèi)平、楊衛(wèi)陵、楊衛(wèi)江等人處借來的，所得款項用于償還本金、支付高息、購買房產(chǎn)、汽車及個人揮霍等，金額人民幣達3.89億余元。浙江省金華市中院開庭審理吳英集資詐騙案這是不是犯罪? 2、【集資詐騙罪】、【集資詐騙罪】 刑法刑法第第192條規(guī)定：條規(guī)定：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的處五年以下有期徒刑或者拘役

3、，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。 立案標準：立案標準：、個人集資詐騙，數(shù)額在十萬元以上的； 、單位集資詐騙，數(shù)額在五十萬元以上的。（一）（一） 公司企業(yè)職務犯罪現(xiàn)狀統(tǒng)計公司企業(yè)職務犯罪現(xiàn)狀統(tǒng)計 （二）（二） 公司企業(yè)高管職務犯罪手段公司企業(yè)高管職務犯罪手段一、公司企業(yè)高管人員職務犯罪現(xiàn)狀一、公司企業(yè)高管人員職務犯罪現(xiàn)狀（一）公司企業(yè)職務犯罪現(xiàn)狀統(tǒng)計（一）公司企業(yè)職務犯罪現(xiàn)狀統(tǒng)計西北政法大學刑事

4、法律研究中心特邀研究員的王榮利在2012年度中國企業(yè)家犯罪案例報告中稱，去年全年中國被媒體曝光的企業(yè)家犯罪案例共計306例，比2011年度增加104例。其中，國企高管107例，比2011年度增加19例；民營企業(yè)家199例，比2011年度增加88例。報告同時收集了45例企業(yè)家遭遇自殺、遇害、被騙、被敲詐、被劫持以及一些意外事件的案例，其中國企高管6例、民營企業(yè)家39例。 國企高管犯罪平均年齡國企高管犯罪平均年齡53.27歲歲 民營企業(yè)家犯罪平均年齡民營企業(yè)家犯罪平均年齡43.1歲歲 民營企業(yè)家民營企業(yè)家“共同犯罪共同犯罪”占比高于國企高管占比高于國企高管 國企高管犯罪多為受賄貪污國企高管犯罪多為

5、受賄貪污 民營企業(yè)家犯罪中民營企業(yè)家犯罪中“涉黑涉黑”嚴重嚴重 民企平均每案涉資超民企平均每案涉資超15億國企每案涉資超億國企每案涉資超5千萬千萬 國企高管犯罪中死刑國企高管犯罪中死刑1人，死緩人，死緩5人，無期徒刑人，無期徒刑5人人 民營企業(yè)家犯罪中死刑民營企業(yè)家犯罪中死刑8人，死緩人，死緩4人，無期徒刑人，無期徒刑8人人（二）公司企業(yè)高管職務犯罪手段（二）公司企業(yè)高管職務犯罪手段 隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，隨之而來的是激烈的市場份額竟爭，加之國家的市場法律制度建設滯后，公司企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善，造成公司企業(yè)職務犯罪現(xiàn)象復雜、發(fā)生頻繁。公司、企業(yè)職務犯罪的一些常見的犯罪手法公司、企業(yè)職務犯罪的一

6、些常見的犯罪手法通過偽造合同、涂改帳面、虛假報銷、編造支出等方式貪污、挪用公款； 利用“小金庫”管理上的漏洞，大肆貪污、挪用或集體私分“小金庫”資金；利用掌握某些業(yè)務審批權(quán)、銷售權(quán)的職務便利索取或收受好處費；利用負責企業(yè)基礎設施建設和改擴建工程來收受賄賂；在與其他企業(yè)、單位發(fā)生經(jīng)濟關系時，利用職權(quán)虛報業(yè)務支出進行貪污或者讓利給對方，從對方獲取巨額回扣、好處費；在受委托追繳企業(yè)欠款的過程中，采取欺騙手段截留、侵占、貪污公款；利用內(nèi)部核算之機，故意降低下屬單位上繳利潤基數(shù)，侵吞、挪用公款；利用外銷貨款回收失控的機會，截留公款進行體外循環(huán)，用于個人營利或借給親朋好友進行資金周轉(zhuǎn)。二、公司企業(yè)職務犯罪

7、產(chǎn)生的原因二、公司企業(yè)職務犯罪產(chǎn)生的原因（一）企業(yè)家自身原因（一）企業(yè)家自身原因法律意識淡薄，犯罪界限認識不清不正常的社會交往活動人性弱點（二）企業(yè)經(jīng)營管理原因（二）企業(yè)經(jīng)營管理原因企業(yè)管理制度不科學企業(yè)各項規(guī)章制度不完善（三）企業(yè)及企業(yè)家外部原因（三）企業(yè)及企業(yè)家外部原因社會風氣政策及體制 （一）公司、企業(yè)的設立環(huán)節(jié)刑事法律風險（一）公司、企業(yè)的設立環(huán)節(jié)刑事法律風險 1、【虛報注冊資本罪】、【虛報注冊資本罪】 刑法刑法第第158條規(guī)定：條規(guī)定：“申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的

8、，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛報注冊資本金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役?！?立案標準：立案標準：、實繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有限責任公司虛報數(shù)額占法定最低限額的百分之六十以上，股份有限公司虛報數(shù)額占法定最低限額的百分之三十以上的；、實繳注冊資本達到法定最低限額，但仍虛報注冊資本，有限責任公司虛報數(shù)額在一百萬元以上，股份有限公司虛報數(shù)額在一千萬元以上的；、虛報注冊資本給投資者或者其他債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟損失累計數(shù)額在十萬元以上的；、；、雖未達到上述數(shù)額標準，但具有下

9、列情形之一的； 因虛報注冊資本，受過行政處罰二次以上，又虛報注冊資本的； 向公司登記主管人員行賄或者注冊后進行違法活動的。 【案【案 例】例】 李李XX虛構(gòu)注冊資金虛構(gòu)注冊資金880萬一案。萬一案。 在這個環(huán)節(jié)主要涉及虛報注冊資本罪、虛假出資、抽逃出資罪罪名。其中虛報注冊資本罪應引起企業(yè)家們的足夠重視。因為，在中國企業(yè)家們演繹著一個個企業(yè)從無到有、從小到大的傳奇故事的同時，也存在著太多的浮躁和隱患。有的企業(yè)家不惜弄虛作假、制造泡沫經(jīng)濟，而最終卻因涉嫌虛報注冊資本深陷牢獄?！景咐咐繙刂菽硥嚎s機廠虛構(gòu)夸大注冊資金溫州某壓縮機廠虛構(gòu)夸大注冊資金300300倍倍溫州龍灣威達壓縮機廠 明明注冊資本只

10、有3萬元，企業(yè)法人代表李XX卻拿出了注冊資本880萬元的營業(yè)執(zhí)照。位于永中新聯(lián)村的龍灣威達壓縮機廠對外宣稱自己的注冊資金達880萬元，其營業(yè)執(zhí)照系偽造的。根據(jù)線索，公安局經(jīng)偵部門依法對該廠進行了偵查，現(xiàn)場查獲了該廠標有“資金數(shù)額捌佰捌拾萬元整”等字樣的營業(yè)執(zhí)照副本復印件。而事實上，該企業(yè)在工商營業(yè)執(zhí)照上所核準登記的資金數(shù)額僅為3萬元。 經(jīng)查實，為在市場上有更大的競爭力，謀取生意合作方的信任，該廠的三位股東郭某、林某和吳某經(jīng)過商議，于2005年2月份自行偽造了假營業(yè)執(zhí)照副本，并進行營利活動。2005年8月，該企業(yè)借助該假營業(yè)執(zhí)照副本，與山東一化肥廠達成了訂購合同，銷售出一批60件的空壓機配件，總

11、貨值為3萬元，利潤為5000元。去年年底，當事人害怕違法行為敗露，已將偽造的營業(yè)執(zhí)照副本原件銷毀。 2、【虛假出資、抽罪逃出資】、【虛假出資、抽罪逃出資】刑法刑法第第159條規(guī)定：條規(guī)定：公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出資金額或者抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。 立案標準：立案標準：、虛假出資、抽逃出資，給公司、股東、債權(quán)

12、人造成的直接經(jīng)濟損失累計數(shù)額在十萬元至五十萬元以上的；、雖未達到上述數(shù)額標準，但具有下列情形之一的； 致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的； 公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的； 因虛假出資、抽逃出資，受過行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的； 利用虛假出資、抽逃出資所得資金進行違法活動的。（二）企業(yè)融資環(huán)節(jié)的刑事法律風險（二）企業(yè)融資環(huán)節(jié)的刑事法律風險 企業(yè)在資金短缺急需融資來緩解資金壓力，但又無法正常獲取銀行貸款的時候，企業(yè)可能不得不從其他渠道來尋求融資，在這種情況下有的企業(yè)家往往會“疾病亂投醫(yī)”，有可能采取其他非法手段獲取資金。 1、【非法吸收公眾存款罪】、【非法吸收公眾存款罪】

13、 刑法刑法第第176條規(guī)定條規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標準：立案標準：、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在一百萬元以上的；、；、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；、個人非法吸收或者變相吸

14、收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額五十萬元以上的。 【案【案 例】例】 孫大午非法吸收公眾存款罪一案。孫大午非法吸收公眾存款罪一案。【案例案例】河北大午農(nóng)牧有限公司非法吸收公眾存款案河北大午農(nóng)牧有限公司非法吸收公眾存款案 徐水縣人民法院經(jīng)審理查明，河北大午農(nóng)牧集團有限公司未經(jīng)中國人民銀行批準，經(jīng)孫大午決策，招收代辦員，設立代辦點，于2000年1月至2003年5月間，以高于銀行同期存款利率、承諾不交利息稅等方式，出具名為“借款憑證”或“借據(jù)”實為存單的制式憑證，向社會公眾變相吸收存款1627單，共計1308.31

15、61萬元，涉及611人。最終以非法吸收公眾存款罪判處孫大午有期徒刑3年，緩刑4年，并處罰金10萬元。河北大午農(nóng)牧集團有限公司辦公大樓孫大午非法吸收公眾存款案開庭審理（三）企業(yè)生產(chǎn)銷售、服務環(huán)節(jié)的刑事風險（三）企業(yè)生產(chǎn)銷售、服務環(huán)節(jié)的刑事風險 1、【生產(chǎn)銷售假藥罪】、【生產(chǎn)銷售假藥罪】 刑法刑法第第141條規(guī)定：條規(guī)定：生產(chǎn)、銷售假藥，足以嚴重危害人體健康的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金對人體健康造成嚴重危害的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金；致人死亡或者對人體健康造成特別嚴重危害的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑或

16、者死刑，并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。 本條所稱假藥，是指依照中華人民共和國藥品管理法的規(guī)定屬于假藥和按假藥處理的藥品、非藥品。 【案【案 例】北京同仁醫(yī)院使用假藥一案。例】北京同仁醫(yī)院使用假藥一案。 國家對各類不同行業(yè)的企業(yè)，都會有一些不同的特別要求，并會制定或頒布特定的標準有質(zhì)量標準的要求，有安全生產(chǎn)方面的要求，有衛(wèi)生要求，有消防安全的要求，有環(huán)境保護方面的要求。如果企業(yè)在未達標的情況下從事生產(chǎn)經(jīng)營，就必然面臨相應的行政處罰。情節(jié)嚴重或者造成嚴重后果的，公司或法人代表及直接負責人要承擔相應的刑事責任和民事賠償責任。這些特定的要求，各行政管理機關都會規(guī)定在相應的行政法規(guī)

17、當中，企業(yè)如果對這些法規(guī)沒有足夠的了解并予以充分的遵守，那么必將面臨相應的法律風險，包括刑事法律風險?！景咐俊景咐勘本┩梳t(yī)院使用假藥一案北京同仁醫(yī)院使用假藥一案57歲的患者李X在北京市同仁醫(yī)院南區(qū)(亦莊分院)心外科進行心臟搭橋手術后，被院方告知感染了一種超級細菌。在醫(yī)院崔醫(yī)生的介紹下，患者家屬從他人手中購買了多粘菌素B注射液?；颊呃钪杏盟幒蟛痪盟劳觥＿@個藥品的外觀很直觀，沒有中文標示和批準文號。一看就知道是國外生產(chǎn)、非法進口到中國大陸來的藥品。目前中國大陸對所有的藥品都實行準入制，進口的藥品需要取得國家食品藥品監(jiān)督管理局所頒發(fā)的批準文號，崔醫(yī)生及注射護士均應當知道是假藥。此案認定北京仁醫(yī)

18、院給患者使用假藥。 2、【醫(yī)療事故罪】、【醫(yī)療事故罪】 刑法刑法第第335條規(guī)定：條規(guī)定：醫(yī)務人員由于嚴重不負責任，造成就診人死亡或者嚴重損害就診人身體健康的，處三年以下有期徒刑或者拘役。 【案【案 例】周例】周X芳醫(yī)師違規(guī)操作判刑二年半一案。芳醫(yī)師違規(guī)操作判刑二年半一案。 3、【玩忽職守罪】、【玩忽職守罪】 刑法刑法第第397條規(guī)定：條規(guī)定：國家機關工作人員濫用職權(quán)或者玩忽職守，依致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒據(jù)刑或者拘役；情節(jié)特別嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。 國家機關工作人員佝私舞弊，犯前款罪的，處五年以下有期徒刑 或者拘役；

19、情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。 【案【案 例】護士玩忽職守判刑三年一案。例】護士玩忽職守判刑三年一案。 2008年4月21日晚8時，湖北省武漢市某社區(qū)醫(yī)療服務中心醫(yī)生周X芬應患兒（男、5歲）家屬的要求，到其家中為患兒看病。在沒有做皮試的情況下，周漢芬就將其從家中帶來的頭孢噻肟鈉、地塞米松磷酸鈉、魚腥草配置好，為患兒進行靜脈注射。 剛注射不久患兒即出現(xiàn)不適，面色烏青，周漢芬隨即將針頭拔出，并請人將患者抱到社區(qū)醫(yī)療服務中心，為其注射腎上腺素，接著轉(zhuǎn)至武漢市161醫(yī)院，患兒經(jīng)搶救無效死亡。 法醫(yī)尸檢結(jié)果表明，嘉嘉在注射過程中，出現(xiàn)過敏反應引起喉頭水腫而導致死亡

20、。 公安部門隨即立案偵查，檢察院以醫(yī)療事故責任罪向人民法院提起公訴。人民法院經(jīng)審理認為，頭孢噻肟鈉的說明書明確表明，對頭孢素過敏者禁止使用。周X芬沒有為患者做皮試，屬嚴重不負責任，釀成一級醫(yī)療事故，周X芬的行為已構(gòu)成醫(yī)療事故罪。人民法院經(jīng)審理：依法判處周X芬二年半有期盼徒刑。 【案例】【案例】周周X X芳醫(yī)生違規(guī)操作致患者死亡一案芳醫(yī)生違規(guī)操作致患者死亡一案【案例】【案例】護士玩忽職守致嬰兒死亡判刑三年護士玩忽職守致嬰兒死亡判刑三年 凌晨2時30分，嬰兒室值班護士給兩名出生4天的 新生兒喂奶，其中一男嬰吃完后啼哭不止，再喂仍啼 哭，護士嫌該男嬰哭鬧，即將其翻過身俯臥放置上。 喂安完其他嬰兒后，

21、又有一女嬰啼哭不止，護士說： 不老實，你也趴過來，逐將該女嬰也翻身俯臥床上。 此后該護士忙其他工作去了。 凌晨3時15分，該護士猛然想起將兩嬰兒翻身俯 臥床上一事，急回到床前查看，兩嬰面色青紫，呼吸 停止，立即給予吸氧，口對口人工呼吸，并報告值班醫(yī)生，值班室醫(yī)生趕到嬰兒室進行搶救，查體：面色紫紺，皮膚尚有溫度，心音已聽不到。有吸痰器清理呼吸道、做人工呼吸、肌注可拉明0.3毫升，雖經(jīng)盡力搶救，但搶救無效，兩嬰兒臨床死亡。 醫(yī)案發(fā)生后，公安部門即立案偵查，檢察機關審查后，向人民法院提起公訴，人民法院開庭審理后認為：被告人（該護士）作為一名護理醫(yī)務人員，對于新生兒俯臥姿勢的危險是完全清楚的，但玩忽職

22、守，違反嬰兒臨床護理規(guī)范，造成兩嬰兒死亡，情節(jié)嚴重，構(gòu)成玩忽職守罪，應負刑事責任，依法判處被告人（護士）有期徒刑三年。依法判處被告人（護士）有期徒刑三年。（四）企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)節(jié)的刑事風險（四）企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)節(jié)的刑事風險 1、【職務侵占罪】、【職務侵占罪】刑法刑法第第271條規(guī)定：條規(guī)定： 公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。立案標準：立案標準：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在5000元至1萬元以上的應予追訴。這里的數(shù)額，

23、應當以累計金額計算。 2、【挪用資金罪】、【挪用資金罪】刑法刑法第第272條規(guī)定：條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的處三年以上十年以下有期徒刑。立案標準：立案標準：1、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，超過3個月未還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，進行營利活動的；3、挪用本單位資金數(shù)額在5000元至2萬元以上，進行非法活動的。 3、 【非國家

24、工作人員受賄罪】【非國家工作人員受賄罪】 刑法刑法第第163條規(guī)定：條規(guī)定： 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標準：立案標準：數(shù)額在五千元以上的，應予立案追訴。索取或者收受賄賂五千元至二萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”；索取或者收受賄賂十萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。 4、 【對非國家工作人員行賄

25、罪】【對非國家工作人員行賄罪】 刑法刑法第第164條規(guī)定：條規(guī)定： 為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標準：立案標準：1、給予公司、企業(yè)人員以財物。2、數(shù)額較大。較大的標準是：對個人是1萬元，對單位行賄是20萬元。 5、【行賄罪】、【行賄罪】 刑法刑法第第389條規(guī)定：條規(guī)定：為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。 在經(jīng)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以

26、財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費的，以行賄論處。立案標準：立案標準：1行賄數(shù)額在一萬元以上的；2行賄數(shù)額不滿一萬元，但具有下列情形之一的：（1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三人以上行賄的；（3）向黨政領導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；（4）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。因被勒索給予國家工作人員以財物，已獲得不正當利益的，以行賄罪追究刑事責任。 6、 【對單位行賄罪】【對單位行賄罪】 刑法刑法第第391條規(guī)定：條規(guī)定：為謀取不正當利益，給予國家機關、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體以財物的，或者在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予各種名義

27、的回扣、手續(xù)費的，處三年以下有期徒刑或者拘役。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。立案標準：立案標準：1個人行賄數(shù)額在十萬元以上、單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的；2個人行賄數(shù)額不滿十萬元、單位行賄數(shù)額在十萬元以上不滿二十萬元，但具有下列情形之一的：（1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三個以上單位行賄的；（3）向黨政機關、司法機關、行政執(zhí)法機關行賄的；（4）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。 7、 【介紹賄賂罪】【介紹賄賂罪】 刑法刑法第第392條規(guī)定：條規(guī)定：向國家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役。 介紹賄

28、賂人在被追訴前主動交待介紹賄賂行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。 立案標準：立案標準：1、介紹個人向國家工作人員行賄，數(shù)額在二萬元以上的；介紹單位向國家工作人員行賄，數(shù)額在二十萬元以上的；2、介紹賄賂數(shù)額不滿上述標準，但具有下列情形之一的：(1)為使行賄人蕕取非法利益而介紹賄賂的；(2) 三次以上或者三人以上介紹賄賂的；(3) 向黨政領導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員介紹賄賂的；(4) 致使國家或者社會利益遭受大損失的。 8、【單位行賄罪】、【單位行賄罪】 刑法刑法第第393條規(guī)定：條規(guī)定：單位為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的，對單位判處罰金，

29、并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰立案標準：立案標準：1單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的；2單位為謀取不正當利益而行賄，數(shù)額在十萬元以上不滿二十萬元，但具有下列情形之一的：（1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三人以上行賄的；（3）向黨政領導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；（4）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照本規(guī)定關于個人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責任。9、【隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬薄、財務會計報告罪】、【隱匿、故意銷毀會計

30、憑證、會計賬薄、財務會計報告罪】 刑法刑法第第162條之一規(guī)定：條之一規(guī)定：隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 立案標準：立案標準：隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，1、隱匿、銷毀的會計資料涉及金額在50萬元以上的；2、為逃避依法查處而隱匿、銷毀或者拒不交出會計資料的。三、公司高管人員刑事法律風險預防三、公司高管人員刑事法律風險預防 （一）（一） 提高法律意識

31、，培養(yǎng)法律思維提高法律意識，培養(yǎng)法律思維 1. 企業(yè)家們必須學習一些必要的法律知識。企業(yè)家們必須學習一些必要的法律知識。 企業(yè)高管人員應當具備一些基本的、日常管理活動中經(jīng)?？赡芙佑|到的法律常識。比如，什么是犯罪、什么是故意、過失、主犯、從犯、刑事責任、民事責任、正當防衛(wèi)、緊急避險、不可抗力、欺詐、顯失公平、不當?shù)美鹊取?2. 企業(yè)家還應當重視企業(yè)內(nèi)部培訓企業(yè)家還應當重視企業(yè)內(nèi)部培訓。 法治發(fā)達的國家的公司中，法律培訓非常重要、培訓內(nèi)容非常全面。企業(yè)不僅聘請律師或法律專家給高層管理人員進行法律培訓，告訴他們什么問題該怎么做，而且還要對所有員工進行必要的法律培訓。 在我國，很多企業(yè)也很非常重視對管理人員和員工的培訓，但這些培訓主要集中在營銷、生產(chǎn)管理、人力資源管理、財務管理等方面，很少有進行法律培訓的。尤其是對企業(yè)高級管理人員，法律培訓更是非常缺乏。因此，企業(yè)不時地出現(xiàn)各類刑事犯罪或者其他法律風險。 3. 企業(yè)家還應養(yǎng)成決策之前咨詢律師的習慣。企業(yè)家還應養(yǎng)成決策之前咨詢律師的習慣。 企業(yè)高管人員做出重大決策之前，先聘請專業(yè)律師對決策涉及的項目計劃進行合規(guī)性評估，發(fā)現(xiàn)其中存在的各種法律風險，合理預見潛在的法律風險，并提出修改、解決方案，防患于未然。 【案【案 例】例】