貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀(2)講述

1、貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀二二0 0一四年四月一四年四月目錄目錄 一、企業(yè)主體管理 二、貿(mào)易外匯收支管理 三、出口收入存放境外 四、電子數(shù)據(jù)核查 五、企業(yè)報告和登記 六、非現(xiàn)場監(jiān)測 七、現(xiàn)場核查 八、企業(yè)分類管理 九、罰則一、企業(yè)主體管理一、企業(yè)主體管理內(nèi)容： 貿(mào)易外匯收支準入管理企業(yè)名錄 提高管理針對性特殊企業(yè)標識 管理與服務相結(jié)合輔導期 促進自律經(jīng)營確認書4名錄管理名錄管理貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書; ;法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的貨物貿(mào)貨物貿(mào)易收支業(yè)務辦理確認書易收支業(yè)務辦理確認書；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)

2、照或或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本；副本；中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證；對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表，依法不需對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的提交中華人民共和國外要辦理備案登記的提交中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書或中華人民共和國商投資企業(yè)批準證書或中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準證書等；臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準證書等；外匯局要求提供的其他材料。外匯局要求提供的其他材料。無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，因行業(yè)或經(jīng)營特無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，因行業(yè)或經(jīng)營特殊性存在開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務客觀需要的，殊性存在開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務客觀需要的，應在辦理外匯收支

3、業(yè)務前到所在地外匯局辦應在辦理外匯收支業(yè)務前到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)。登記時可按具有對外貿(mào)易理名錄登記手續(xù)。登記時可按具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但免于提交對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表免于提交對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表 或或中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書或中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企或中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準證書。業(yè)批準證書。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記比照具有對個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。名錄管理名錄管理6名錄管理名錄管理

4、名錄登記信息發(fā)生變更的名錄登記信息發(fā)生變更的( (名稱、注名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式) )在變更之日在變更之日起起3030天內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理變天內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理變更手續(xù)。更手續(xù)。 1.1.名錄變更申請書；名錄變更申請書；2.2.相應變更文相應變更文件或證明件或證明 ( (工商部門企業(yè)營業(yè)執(zhí)照變更工商部門企業(yè)營業(yè)執(zhí)照變更證明、商務部門批件等證明、商務部門批件等) )的原件及加蓋企的原件及加蓋企業(yè)公章的復印件業(yè)公章的復印件3.3.變更后變更后企業(yè)法人營企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照業(yè)執(zhí)照或或企業(yè)

5、營業(yè)執(zhí)照企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本；副本； 4.4.外匯局要求的其他文件。外匯局要求的其他文件。7名錄管理名錄管理名錄注銷名錄注銷企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：注銷： 1 1、終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；、終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易； 2 2、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照； 3 3、被商務主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。、被商務主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。 4. 4.區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；續(xù)； 5. 5.連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務；連續(xù)兩年未發(fā)

6、生貿(mào)易外匯收支業(yè)務； 6. 6.外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登登6 6記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系； 7. 7.外匯局認定的其他情況。外匯局認定的其他情況。8名錄管理名錄管理名錄注銷名錄注銷企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：注銷： 1 1、終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；、終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易； 2 2、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照； 3 3、被商務主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。、被商務主管部門取消對外貿(mào)易

7、經(jīng)營權(quán)。 4. 4.區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；續(xù)； 5. 5.連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務；連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務； 6. 6.外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登登6 6記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系； 7. 7.外匯局認定的其他情況。外匯局認定的其他情況。9名錄管理名錄管理簽署簽署確認書確認書 企業(yè)取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，申企業(yè)取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，申請辦理名錄登記時，需要簽訂請辦理名錄登記時，需要簽訂貨物貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書貿(mào)易

8、外匯收支業(yè)務辦理確認書，進，進一步明確企業(yè)必須遵守和履行的義務一步明確企業(yè)必須遵守和履行的義務（承諾遵守國家外匯管理規(guī)定）。承諾遵守國家外匯管理規(guī)定）。10名錄管理名錄管理輔導期管理輔導期管理 外匯局對新列入名錄的企業(yè)實施輔導外匯局對新列入名錄的企業(yè)實施輔導期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務之日起務之日起 9090天內(nèi)，外匯局進行政策法規(guī)、天內(nèi)，外匯局進行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導。系統(tǒng)操作等輔導。 企業(yè)應當在輔導期結(jié)企業(yè)應當在輔導期結(jié)束后束后1010個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)局報告輔導期內(nèi)發(fā)生的

9、貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應情況。易外匯收支的逐筆對應情況。返回返回名錄管理名錄管理注意事項注意事項: : 1)1)注銷名錄后注銷名錄后, ,經(jīng)申請再次列入名錄的經(jīng)申請再次列入名錄的企業(yè)企業(yè), ,視為新企業(yè)納入輔導期管理。視為新企業(yè)納入輔導期管理。 2)2)輔導期企業(yè)報告數(shù)據(jù)不相符且無合輔導期企業(yè)報告數(shù)據(jù)不相符且無合理性，外匯局可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)或理性，外匯局可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)或B B類企業(yè)或移交檢查部門類企業(yè)或移交檢查部門輔導期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務輔導期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務的，外匯局可將其列為的，外匯局可將其列為B B類企業(yè)。類企業(yè)。12二、貿(mào)易外匯收支管理二、貿(mào)易外匯

10、收支管理企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，（二）從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；（五）境內(nèi)機構(gòu)通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進（五）境內(nèi)機構(gòu)通過境外賬戶

11、收入的出口貨款與支付的進口貨款口貨款（六）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款（六）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款13 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶。企業(yè)貿(mào)易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶。 A A類企業(yè)：銀行審核企業(yè)填寫的申報單證并完成類企業(yè)：銀行審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。續(xù)。 B B類企業(yè)：銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應的可類企業(yè)：銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應的可收匯額度后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃收匯額度后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，出手續(xù)。超過出口可收

12、匯額度的，憑外匯局出具的憑外匯局出具的貨物貿(mào)易外匯登記表貨物貿(mào)易外匯登記表辦理收結(jié)匯。辦理收結(jié)匯。 C C類企業(yè)：類企業(yè)：憑外匯局出具的憑外匯局出具的貨物貿(mào)易外匯登記貨物貿(mào)易外匯登記表表辦理收結(jié)匯。辦理收結(jié)匯。14貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支信息申報單證貿(mào)易外匯收支信息申報單證（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構(gòu)（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫境內(nèi)賬戶付款）的，填寫境外匯款申請書境外匯款申請書或或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣鴮ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?（二）向境內(nèi)付款的，填寫（二）向境內(nèi)付款的，填寫境內(nèi)匯款申請書境內(nèi)匯款申請書或或境內(nèi)付款承兌通知書境內(nèi)付款

13、承兌通知書；（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫涉外收入申報單涉外收入申報單（四）從境內(nèi)收款的，填寫（四）從境內(nèi)收款的，填寫境內(nèi)收入申報單境內(nèi)收入申報單。貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支管理申報單證的簽注與留存 企業(yè)應在申報單證上加蓋單位公章（網(wǎng)上申報除外）。 貿(mào)易收支信息申報完成后，金融機構(gòu)應在“金融機構(gòu)留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋業(yè)務章，留存“金融機構(gòu)留存聯(lián)”;“申報主體留存聯(lián)”退企業(yè)留存網(wǎng)上申報除外）。 申報單證遺失的，可補辦，銀行在補辦申報單證上標注“補辦”字樣。 金融機構(gòu)和企業(yè)留存申報單證5年

14、備查。貿(mào)易外匯支出信息申報管理企業(yè)申報信息企業(yè)申報信息 向境外付款：基礎(chǔ)信息、申報信息、貿(mào)易付款核查專用信息 向境內(nèi)付款：基礎(chǔ)信息、貿(mào)易付款核查專用信息貿(mào)易付款核查專用信息 匯款結(jié)算：本筆款項是否為保稅貨物項下付款、合同號、發(fā)票號、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務編號等; 信用證、保函、托收等結(jié)算：本筆款項是否為保稅貨物項下付款、合同號、發(fā)票號、提運單號、合同金額、外匯局批件號/備案號/業(yè)務編號等。17外匯收支業(yè)務管理外匯收支業(yè)務管理支出申報單證主要要素填寫支出申報單證主要要素填寫 申報號碼：由申報號碼：由22位字符組成，具有唯一位字符組成，具有唯一性，由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。性，由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。 交易編

15、碼：根據(jù)實際付款交易性質(zhì)，按交易編碼：根據(jù)實際付款交易性質(zhì)，按“國際收支交易代碼國際收支交易代碼”填寫交易編碼。填寫交易編碼。 準確選擇填報準確選擇填報“是否為保稅貨物項下付款是否為保稅貨物項下付款” 按付款性質(zhì)，選擇本筆付款是否為按付款性質(zhì)，選擇本筆付款是否為“預預付貨款付貨款”、“貨到匯款貨到匯款”、“退匯退匯”或或“其其他他”；貿(mào)易外匯收入信息申報管理企業(yè)申報信息企業(yè)申報信息 從境外收款：基礎(chǔ)信息、申報信息、貿(mào)易收款核查專用信息 從境內(nèi)收款：基礎(chǔ)信息、貿(mào)易收款核查專用信息貿(mào)易收款核查專用信息本筆款項是否為保稅貨物項下收入、收入類型（僅限境外收款項下）、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務編號等;

16、外匯收入業(yè)務管理外匯收入業(yè)務管理收入申報單證主要要素填寫收入申報單證主要要素填寫 申報號碼：由申報號碼：由2222位字符組成，具有唯一性，位字符組成，具有唯一性，由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。 交易編碼：根據(jù)實際收款交易性質(zhì)，按交易編碼：根據(jù)實際收款交易性質(zhì)，按“國際國際收支交易代碼收支交易代碼”填寫交易編碼。填寫交易編碼。 準確選擇填報準確選擇填報“ “是否為保稅貨物項下收入是否為保稅貨物項下收入” 按收款性質(zhì)，選擇本筆收款是否為按收款性質(zhì)，選擇本筆收款是否為“預收貨預收貨款款”、“退匯退匯”或或“其他其他”；20貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支管理交易編碼交易編碼 根據(jù)實際收付款性質(zhì)，按照根

17、據(jù)實際收付款性質(zhì)，按照“國際收支交易代國際收支交易代碼碼”填寫交易編碼。填寫交易編碼。 一筆收付款涉及多種交易性質(zhì)的，按照貿(mào)易優(yōu)一筆收付款涉及多種交易性質(zhì)的，按照貿(mào)易優(yōu)先、金額從大原則，即交易編碼第一項填寫最大金先、金額從大原則，即交易編碼第一項填寫最大金額貿(mào)易收付款的交易編碼，第二項填寫次大金額貿(mào)額貿(mào)易收付款的交易編碼，第二項填寫次大金額貿(mào)易收付匯的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼。易收付匯的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼。注意事項注意事項 銀行應認真審核企業(yè)填寫的申報單證與提交材料信息的一至性，并填寫完成申報單證中由銀行填寫的內(nèi)容。 外匯局發(fā)現(xiàn)銀行報送的核查信息有誤的，可通知銀行修改或刪除相關(guān)信息;

18、銀行發(fā)現(xiàn)已傳送至外匯局的核查信息有誤的，應及時與企業(yè)確認并修改相關(guān)信息;企業(yè)發(fā)現(xiàn)已申報核查信息有誤的，應及時通知銀行對相關(guān)信息進行修改或刪除。銀行將修改后的正確信息重新傳送至外匯局。 銀行對已申報和傳送成功的信息進行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應詳細記錄修改或刪除原因，并留存相關(guān)憑證備查。 銀行按規(guī)定審核相關(guān)單證后，在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務印章，并留存相關(guān)單證正本或復印件五年備查。 注意事項注意事項 境內(nèi)銀行應于收付款后五個工作日內(nèi)，及時、準確、完整的通過 國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）向外匯局報送貿(mào)易收支信息。 企業(yè)通過境外銀行發(fā)生的貿(mào)易收支逐筆信息，按國際收支申報相關(guān)規(guī)定報送。 企

19、業(yè)境外賬戶的收入、支出、余額信息，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)報送。 出口保理和福費廷業(yè)務，待實際從境外收款后，按國際收支相關(guān)規(guī)定進行涉外收支申報，企業(yè)無需進行境內(nèi)收匯申報。二、貿(mào)易外匯收支管理待核查賬戶管理 收入范圍-限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款） 支出范圍-結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 待核查賬戶管理的變化待核查賬戶管理的變化A.待核查賬戶收入管理 查詢企業(yè)名錄狀態(tài) 一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務貿(mào)易的 轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯 代理出口業(yè)務應由代理方收匯 貨物貿(mào)易項下人民幣收入 出口貿(mào)易融資業(yè)務項下待核查賬

20、戶管理的變化B.待核查賬戶支出管理 查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài) 審查交易單證的真實性及貿(mào)易外匯收支的一致性 A類企業(yè)直接結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，退匯按有關(guān)規(guī)定 B類企業(yè)-電子數(shù)據(jù)核查 C類企業(yè)- 登記表 待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計息。 待核查賬戶中的資金不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務。 公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款。 待核查賬戶資金錯誤入賬處理： 待核查賬戶收入誤入經(jīng)常項目外匯賬戶企業(yè)說明，銀行辦理。 服務貿(mào)易項下收匯誤入待核查賬戶-企業(yè)說明及合同、發(fā)票等相關(guān)單證，銀行辦理 出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶銀行直接辦

21、理 資本項目收匯誤入待核查賬戶憑外匯局登記表銀行辦理。27代理業(yè)務代理業(yè)務企業(yè)應當按照企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。 代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。收匯。代理進口業(yè)務項下代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。匯。代理出口業(yè)務項下代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將

22、人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。28退匯業(yè)務退匯業(yè)務進口項下退匯進口項下退匯的境外付款人應當為的境外付款人應當為原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人。原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人。出口項下退匯出口項下退匯的境內(nèi)付款人應當為的境內(nèi)付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人原收款人、境外收款人應當為原付款人29貿(mào)易收匯的退匯：貿(mào)易收匯的退匯： 1 1、錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證；、錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證； 2 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報單證、原、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報單證、原出口合同。出口合同。貿(mào)易付匯的退匯：貿(mào)易付匯的退匯： 1 1、錯

23、誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證；、錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證； 2 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證、原、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證、原進口合同。進口合同。 注意：注意：對于退匯日期與原收、付款日期間隔在對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù)的，企業(yè)應當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù)。30外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理結(jié)匯時，企業(yè)應提交：辦理

24、結(jié)匯時，企業(yè)應提交： 1 1、出口合同；、出口合同； 2 2、出口貨物報關(guān)單；、出口貨物報關(guān)單； 3 3、經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申、經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本（結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入報單正本（結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的）。境申報金額的）。由銀行審核企業(yè)提交材料。由銀行審核企業(yè)提交材料。返回返回金融機構(gòu)單證審核三、出口收入存放境外 辦理條件 出口收入來源，且在境外有符合規(guī)定的支付需求; 近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為; 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度； 外匯局規(guī)定的其他的條件。 類型：單一型、集團型主辦、集團型成員出口收入境外賬戶登記 簽訂 外匯局 選定境外開戶行 賬戶

25、收支信息報送協(xié)議 開戶后辦理開戶登記 , 外匯局備案 變更-外匯局備案同一企業(yè)境外賬戶數(shù)量不得超過5個。同一國家可選擇多家銀行開戶，同一國家同一銀行只能開立一個賬戶。B、C類企業(yè)不能辦理 境外賬戶收支范圍 收入范圍收入范圍：出口收入、賬戶資金孳息，外匯局批準的其他收入; 支出范圍：貿(mào)易項下支出，境外承包工程、傭金、運保費項下費用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費用支出，外匯局核準或登記的資本項目支出調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。境外賬戶管理 出口收入存放境外賬戶之間資金可以相互劃轉(zhuǎn)。 不得將境內(nèi)賬戶資金劃轉(zhuǎn)到存放出口收入的境外賬戶; 境外賬戶資金可以幣種轉(zhuǎn)換; 可根據(jù)經(jīng)營需要確定出口收

26、入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。 B類企業(yè)，在監(jiān)管有效期內(nèi)，出口收入不得存放境外，不得使用境外賬戶對外支付，外匯局可要求其調(diào)回 C類企業(yè)，在列為C類之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回資金余額。境外賬戶管理 資金調(diào)回時，應向銀行書面說明該收入為境外賬戶調(diào)回資金，首次辦理資金調(diào)回時，須提供所在地外匯局簽章的業(yè)務登記表。 銀行審核企業(yè)境外賬戶資金調(diào)回入賬時，在入賬憑證中簽注“存放境外資金調(diào)回”，留存企業(yè)說明、業(yè)務登記表復印件備查。出口收入存放境外管理 企業(yè)應在發(fā)生收支業(yè)務當月結(jié)束之日起10個工作日，通過監(jiān)測系統(tǒng)，如實報告。 出現(xiàn)重大損失的，應及時報告所在地外匯局。 企業(yè)應要求境外開戶行按協(xié)議

27、約定，按月向外匯局郵寄對賬單。 企業(yè)選擇的開戶行，應當是中資金融機構(gòu)的境外分支機構(gòu)或與境內(nèi)外資金融機構(gòu)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境外金融機構(gòu)。 外匯局可進行非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查，存在違規(guī)行為外匯局可進行非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查，存在違規(guī)行為的，可責令其限期關(guān)閉賬戶，調(diào)回資金余額。的，可責令其限期關(guān)閉賬戶，調(diào)回資金余額。四、電子數(shù)據(jù)核查四、電子數(shù)據(jù)核查B B類企業(yè)類企業(yè) 貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查。 在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。 銀行在辦理該類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出時，進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其可收付匯額度。超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，到所在地外匯局辦理登記

28、手續(xù)。代理業(yè)務，納入電子數(shù)據(jù)核查。 電子數(shù)據(jù)核查電子數(shù)據(jù)核查BB類企業(yè)類企業(yè) 出口押匯、福費廷、出口保理等出口貿(mào)易融資業(yè)務，放款時無需進入待核查賬戶，銀行應通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端實施電子數(shù)據(jù)核查，從境外回款時無需入待核查帳戶和實施電子數(shù)據(jù)核查 電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不大于出口可收匯額度，可收匯額度不足的，未經(jīng)登記，不得發(fā)放出口貿(mào)易融資款。 外幣現(xiàn)鈔收入無需進待核查賬戶。結(jié)匯時，實施電子數(shù)據(jù)核查。 核注錯誤的，銀行可自核注之日起15日內(nèi)撤銷操作，系統(tǒng)自動記錄備查。B類企業(yè)登記表與電子數(shù)據(jù)核查超可收/付匯額度的登記： 合同中付款規(guī)定需對外支付貨款的，可辦理支出登記; 合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償

29、進口貨物的，不得辦理支出登記。 不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務-6個月后可調(diào)整，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”-外匯局。 不得簽訂包含90天以上（不含）延期收款- 6個月后可調(diào)整，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”-外匯局 退匯-原路退回，登記表簽注“不需電子數(shù)據(jù)核查” 代理業(yè)務-登記 超比例或超期限轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支登記超比例或超期限轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支登記 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過支出金額20%（不含），事前逐筆登記，-6個月可調(diào)整 不得辦理同一合同項下收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支，-6個月后可調(diào)整 登記表上注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”。-外匯局B類企業(yè)登記表與電子數(shù)據(jù)核查B類企業(yè)登記

30、表與電子數(shù)據(jù)核查 超期限或無法原路退匯登記： 退匯日期與原收付款日期間隔在180天（不含）以上且存在合理原因。 特殊情況導致進出口項下退匯的付款人、收款人不是原收款人、付款人。 發(fā)生貨物退運的退匯，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”外匯局 錯匯或無貨物退運的， 登記表注明“不需電子數(shù)據(jù)核查” -外匯局登記表的使用銀行如何簽注 信用證項下付匯業(yè)務，在開證時簽注付款金額，在信用證實際付款時補簽注申報單號;非信用證項下業(yè)務，在付款時同步完成申報單號和金額的簽注 。 貿(mào)易融資項下的收匯業(yè)務，放款時按境外回款總額簽注收款金額，待實際收回貨款時，補簽注申報單號; 貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)

31、匯或劃出時同步完成申報單號和金額的簽注。45五、企業(yè)報告和登記管理 報告類型報告類型 按業(yè)務性質(zhì)分按業(yè)務性質(zhì)分貿(mào)易信貸貿(mào)易信貸貿(mào)易融資貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額差額主體不一致主體不一致輔導期輔導期其他其他 報告類型報告類型 按法規(guī)約束力分按法規(guī)約束力分義務性義務性主動性主動性按報告方式分按報告方式分網(wǎng)上報告網(wǎng)上報告現(xiàn)場報告現(xiàn)場報告 報告時限要求報告時限要求 報告違規(guī)處理報告違規(guī)處理46符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起業(yè)務實際發(fā)生之日起3030天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局

32、報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息： （一）（一）3030天以上（不含）的預收貨款、預付貨款；天以上（不含）的預收貨款、預付貨款； （二）（二）9090天以上（不含）的延期收款、延期付款；天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）（三）9090天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資；外代付等進口貿(mào)易融資； （四）（四）B B、C C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預收貨款、類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預收貨款、預付貨款，以及預付貨款，以及3030天以上（不含）的延期收款、延期付款天以上

33、（不含）的延期收款、延期付款. . （五）同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過（五）同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過9090天天( (不含不含) )且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值超過等值5050萬美元（不含）的業(yè)務萬美元（不含）的業(yè)務; ; （六）其他應當報告的事項（六）其他應當報告的事項46 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請和相關(guān)材料到所在地外匯登記： （一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支 （二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支 （三）B類企業(yè)同一合同項下

34、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支 （四）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法退匯的 （五）外匯局認定其他需要登記的業(yè)務外匯局審核資料后，出具登記表48 單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過過9090天（不含）且先收后支項下收匯金額天（不含）且先收后支項下收匯金額（或先支后收項下付匯金額）超過等值（或先支后收項下付匯金額）超過等值5050萬萬美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在收（付）美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在收（付）款之日起款之日起3030天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告

35、相應的預計付（收）款日期、付匯局報告相應的預計付（收）款日期、付（收）款金額等信息（收）款金額等信息。 超過超過3030天未通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告天未通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告的，應提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場報告。的，應提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場報告。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告49 差額報告差額報告 對于單筆進口報關(guān)金額與相應付匯金額、單筆出口對于單筆進口報關(guān)金額與相應付匯金額、單筆出口報關(guān)金額與相應收匯金額存在差額的，企業(yè)可在收款或報關(guān)金額與相應收匯金額存在差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起付款之日起3030天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告。天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告。 超過超

36、過3030天未通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告的，應提天未通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報告的，應提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場報告。交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場報告。 因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報告信息錯因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可按規(guī)誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨槎ㄒ平煌鈪R檢查部門或?qū)⑵淞袨锽 B類企業(yè)。類企業(yè)。 50 貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告 對于下列業(yè)務，收匯或進口企業(yè)可向所在地對于下列業(yè)務，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的

37、主體變更手續(xù)：手續(xù)：1)1)因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致；主體不一致； 2) 2)捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；捐贈進口項下進口與付匯主體不一致； 3) 3)經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。致的情況。51 貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告 企業(yè)在收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起企業(yè)在收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起3030天內(nèi)，提交下列天內(nèi)，提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告：材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： 1)1)情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯或情況

38、說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應的收匯金額或進口金額）；應的收匯金額或進口金額）； 2)2)出口合同或進口合同；出口合同或進口合同； 3)3)收入申報單證或進口貨物報關(guān)單；收入申報單證或進口貨物報關(guān)單； 4)4)捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務提供）；捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務提供）； 5)5)相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；的提供）； 6)6)外匯局要求的其他材料。外匯局要求的其他材料。 企業(yè)超過規(guī)定期限報告的

39、，還應說明未能及時報告的原因企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應說明未能及時報告的原因。52 輔導期業(yè)務報告輔導期業(yè)務報告 輔導期企業(yè)應當根據(jù)輔導期內(nèi)實際業(yè)務發(fā)生情輔導期企業(yè)應當根據(jù)輔導期內(nèi)實際業(yè)務發(fā)生情況，逐筆對應貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)況，逐筆對應貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫進出口收付匯進出口收付匯信息報告表信息報告表，并在輔導期結(jié)束后，并在輔導期結(jié)束后1010個工作日內(nèi)將個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的加蓋企業(yè)公章的報告表報告表報送所在地外匯局。報送所在地外匯局。 進出口收付匯信息報告表進出口收付匯信息報告表內(nèi)容包括：內(nèi)容包括：

40、1 1) )出口出口/ /付款與相應收款付款與相應收款/ /進口的逐筆匹配情況進口的逐筆匹配情況; ; 2) 2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應支出的逐筆匹配情況。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應支出的逐筆匹配情況。六、非現(xiàn)場監(jiān)測六、非現(xiàn)場監(jiān)測外匯局根據(jù)企業(yè)最近外匯局根據(jù)企業(yè)最近1212個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進出口數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息，支和貨物進出口數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息，設定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)設定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業(yè)一易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和

41、貿(mào)易信貸余額變定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業(yè)列化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。入重點監(jiān)測范圍。外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場監(jiān)測現(xiàn)場監(jiān)測七、現(xiàn)場核查七、現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查企業(yè)范圍現(xiàn)場核查企業(yè)范圍1 1、任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度、任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度5050以上；以上； 2 2、任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值；、任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值； 3 3、預收貨款、預付貨款、延

42、期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸、預收貨款、預付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸余額比率大于余額比率大于 2525； 4 4、一年期以上的預收貨款、預付貨款、延期收款、延期付款、一年期以上的預收貨款、預付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于各項貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于 1010; ; 5 5、來料加工工繳費率大于、來料加工工繳費率大于3030； 6 6、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于2020； 7 7、單筆退匯金額超過等值、單筆退匯金額超過等值5050萬美元且退匯筆數(shù)大于萬美元且退匯筆數(shù)大于1212次；次； 8 8、外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況

43、。、外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況?，F(xiàn)場核查現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查方式現(xiàn)場核查方式金融機構(gòu)、企業(yè)金融機構(gòu)、企業(yè) 1 1、要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；、要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料； 2 2、約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；、約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； 3 3、現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；、現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； 4 4、外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式。、外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式?，F(xiàn)場核查現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查流程現(xiàn)場核查流程1.1.接收并簽收接收并簽收現(xiàn)場核查通知書現(xiàn)場核查通知書-監(jiān)測系統(tǒng)或現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)或現(xiàn)場2.2.準備并報送相關(guān)材料準備并報送相關(guān)材

44、料（收到收到現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查通知書通知書之日起之日起1010個工作日內(nèi)）個工作日內(nèi)） ；3.3.確定現(xiàn)場核查結(jié)果。確定現(xiàn)場核查結(jié)果。八、企業(yè)分類管理八、企業(yè)分類管理 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測及現(xiàn)場核查結(jié)外匯局根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測及現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為將企業(yè)分為A A、B B、C C三類。三類。核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的。況正常的。企業(yè)分類管理企業(yè)分類管理1 1、經(jīng)外匯局現(xiàn)場核查、經(jīng)外匯局現(xiàn)場核查, ,企業(yè)無合理解

45、釋；企業(yè)無合理解釋；2 2、未按規(guī)定履行報告義務；、未按規(guī)定履行報告義務；3 3、未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記；、未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記；4 4、外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式、外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；向外匯局報告或提供資料；5 5、應國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的；、應國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的；6 6、外匯局認定的其他情況。、外匯局認定的其他情況。企業(yè)分類管理企業(yè)分類管理1 1、最近、最近1212個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查；外匯局處罰或被司法機

46、關(guān)立案調(diào)查； 2 2、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料；局提供虛假資料； 3 3、B B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入合評估，相關(guān)情況仍符合列入B B類企業(yè)標準；類企業(yè)標準； 4 4、因存在與外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被國、因存在與外匯管理相關(guān)的嚴重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；家相關(guān)主管部門處罰； 5 5、外匯局認定的其他情況。、外匯局認定的其他情況。企業(yè)分類管理企業(yè)分類管理 外匯局在確定外匯局在確定“B B類企業(yè)類企業(yè)”和和“C C類企類企業(yè)業(yè)”前，將前，將分類

47、結(jié)論告知書分類結(jié)論告知書通知相關(guān)通知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)。 企業(yè)收到外匯局企業(yè)收到外匯局分類結(jié)論告知書分類結(jié)論告知書后，如有異議，可在自收到書面通知之日后，如有異議，可在自收到書面通知之日起起7 7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。明及相關(guān)證明材料進行申述。 62分類管理措施分類管理措施 1 1、對于以匯款方式結(jié)算的（預付貨款、預收貨款除、對于以匯款方式結(jié)算的（預付貨款、預收貨款除外），銀行應當審核相應的進、出口貨物報關(guān)單和外），銀行應當審核相應的進、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，進、出口合同；對于以信用證、托收方

48、式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應當審除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應當審核相應的進、出口合同；對于以預付貨款、預收貨核相應的進、出口合同；對于以預付貨款、預收貨款結(jié)算的，應當審核進、出口合同和發(fā)票。款結(jié)算的，應當審核進、出口合同和發(fā)票。 2 2、銀行對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；、銀行對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的，應當憑超過可收、付匯額度的，應當憑登記表登記表辦理；辦理； 3 3、對于預收貨款、預付貨款以及、對于預收貨款、預付貨款以及3030天以上（不天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)

49、定向所在地外匯局報送信息；外匯局報送信息； 分類管理措施分類管理措施4 4、企業(yè)不得辦理、企業(yè)不得辦理9090天以上（不含）的延期付天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含款業(yè)務、不得簽訂包含 9090天以上（不含）天以上（不含）收匯條款的出口合同；收匯條款的出口合同； 5 5、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，銀行應審核買賣、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，銀行應審核買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證; ;同一同一合同項下收放金額超過支出金額合同項下收放金額超過支出金額20%20%（不含）（不含）的，憑的，憑登記表登記表辦理辦理; ; 6 6、不得辦理收支日期間隔超過、不得辦理收支日期

50、間隔超過9090天（不天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務; ; 7 7、外匯局規(guī)定的其他管理措施。、外匯局規(guī)定的其他管理措施。64分類管理措施分類管理措施 1 1、逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)；、逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)； 2 2、對于預收貨款、預付貨款以及、對于預收貨款、預付貨款以及3030天以上（不含）延期收天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息；款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息； 3 3、企業(yè)不得辦理、企業(yè)不得辦理 9090天以上（不含）遠期信用證（含展天以上（不含）遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理9090天以上（不天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含 9090天以上（不含）天以上（不含）收匯條款的出口合同；收匯條款的出口合同； 4 4、企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支；、企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支； 5 5、企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼、企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務