報銷制度培訓(xùn)PPTPPT通用課件

1、之費(fèi)用報銷財務(wù)制度培訓(xùn)四川康信東旭生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司黃群華一、 什么是報銷二、支出性借款和費(fèi)用報銷三、招待費(fèi)報銷四、差旅費(fèi)報銷五、報銷票據(jù)要求六、報銷細(xì)節(jié)問題目錄一、 什么是報銷 報銷是指個人因處理公司的事務(wù)或受公司指派出差執(zhí)行公司的某項(xiàng)公務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，由經(jīng)辦人或申請人按公司的規(guī)定，憑業(yè)務(wù)發(fā)生的原始票據(jù)（發(fā)票）向公司報銷費(fèi)用，領(lǐng)取現(xiàn)金或銀行存款的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。 二、支出性借款和費(fèi)用報銷第一節(jié) 支出性借款 第一條 需要借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。借款人需將經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字并由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財務(wù)部審核辦理。金額在五千元以上的借款需提前通知財務(wù)部門準(zhǔn)備。 第

2、二條 借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期一月內(nèi)（特殊情況由財務(wù)部核準(zhǔn)）不報賬或償還借款，財務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財務(wù)部清賬完畢。 第三條 前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。但在下次報銷中一并報賬。 第四條 員工報到及探親路費(fèi)一律自籌，財務(wù)部不予借款。二、支出性借款和費(fèi)用報銷第二節(jié) 費(fèi)用報銷 第一條 費(fèi)用申請報銷人首先要填寫費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效合法，原始憑證粘貼順序與報銷單填寫順序一致。 第二條 填寫完成的報銷單據(jù)由報銷人簽字，部門經(jīng)理同意，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，方可辦理報銷。 第三條 差旅費(fèi)報銷需附出差申請單，報

3、銷時有借款的，清理借款，多退少補(bǔ)。 第四條 辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門登記簽收予以確認(rèn)，否則財務(wù)不予辦理報銷手續(xù)。 第五條 先支出后報銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用資金。三、招待費(fèi)報銷 第一條 需申請招待費(fèi)時，填寫工作請示單，如果金額不超過500元，部門經(jīng)理有權(quán)審批；超過500元，總經(jīng)理審批。 第二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、招待客戶的，由銷售部負(fù)責(zé)管理。2、其他的招待費(fèi)，根據(jù)發(fā)生對象，由其他職能部門管理。3、申請招待費(fèi)時，填寫工作請示單須在報告事項(xiàng)中說明：招待的原因和目的、招待對象

4、、招待金額、招待時間、我方參加人員。并油人力資源部統(tǒng)一編號歸檔4、中秋和春節(jié)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在節(jié)前半個月填寫工作請示單，因各部門未提前申請，而導(dǎo)致出納預(yù)留的金額不足無法支付的，各部門自行承擔(dān)。四、差旅費(fèi)報銷第一節(jié) 出差審批流程 第一條 出差申請程序1、因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫出差申請單，明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜。出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，部門負(fù)責(zé)人出差由總經(jīng)理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費(fèi)。2、批準(zhǔn)出差的人員，需要借款，應(yīng)填寫借據(jù)，根據(jù)出差申請單確定借款金額。借據(jù)經(jīng)本部

5、門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字后，經(jīng)財務(wù)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 第二條 差旅費(fèi)報銷程序 經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事的人員，應(yīng)如實(shí)填寫差旅費(fèi)報銷單，并列明事由、時間、線路后交部門經(jīng)理審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，最后經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后予以報銷。 第三條 報銷差旅費(fèi)時，需要將出差申請單附于差旅費(fèi)報銷單之后。四、差旅費(fèi)報銷第二節(jié) 報銷標(biāo)準(zhǔn) 第一條 住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域報銷標(biāo)準(zhǔn)一線城市200-300元二線城市100-200元縣級及以下100元以內(nèi) 1、超過標(biāo)準(zhǔn)部分，自行承擔(dān)；低于標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實(shí)報銷； 2、出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，經(jīng)總經(jīng)理同意，可按

6、實(shí)報銷。 第二條 出差補(bǔ)助 1、員工出差補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)每人每天補(bǔ)助40元；當(dāng)天出差當(dāng)天歸的不計算在內(nèi)。LOREM IPSUM DOLOR五、報銷票據(jù)要求報銷票據(jù)要求收據(jù)發(fā)票無票據(jù)五、報銷票據(jù)要求以有效的發(fā)票聯(lián)作為報銷的原始憑證；原始票據(jù)項(xiàng)目不得涂改、刮擦；五、報銷票據(jù)要求五、報銷票據(jù)要求六、報銷細(xì)節(jié)問題 一、報銷單的填寫六、報銷細(xì)節(jié)問題六、報銷細(xì)節(jié)問題 二、報銷單填寫的注意事項(xiàng) 1、發(fā)票黏貼整齊有序，同一類發(fā)票按照發(fā)生的先后順序黏貼在一起，不要混著貼。 2、機(jī)打發(fā)票必須是公司的名字的全稱，所有報銷的票據(jù)都必須是發(fā)票，而不能是收據(jù)。 3、快遞費(fèi)報銷除發(fā)票外，必須附快遞單。 4、出差產(chǎn)生的車費(fèi)