第三章 中央銀行業(yè)務(wù)活動的法規(guī)原則與資產(chǎn)負(fù)債表ppt課件

1、第三章 中央銀行業(yè)務(wù)活動的法 規(guī)原那么與資產(chǎn)負(fù)債表 中央銀行的各項職責(zé)主要經(jīng)過各種業(yè)務(wù)活動來履行。 與商業(yè)銀行相比，中央銀行的業(yè)務(wù)活動有特殊的法定授權(quán)、特定的業(yè)務(wù)范圍和特殊的業(yè)務(wù)活動原那么。中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表有特定的格式，其工程內(nèi)容與商業(yè)銀行有很大的不同。第一節(jié) 中央銀行業(yè)務(wù)活動的法律規(guī)范與原那么 一、中央銀行業(yè)務(wù)活動的法律規(guī)范二、中央銀行業(yè)務(wù)活動的普通原那么三、中央銀行業(yè)務(wù)活動的普通分類 一中央銀行的法定業(yè)務(wù)權(quán)益中央銀行的法定業(yè)務(wù)權(quán)益是指法律賦予中央銀行在進展業(yè)務(wù)活動時可以行使的特殊權(quán)益。法定業(yè)務(wù)權(quán)益普通有以下幾項： 1.發(fā)布并履行與其職責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)命令和規(guī)章制度的權(quán)益； 2.決議貨幣供應(yīng)

2、量和基準(zhǔn)利率的權(quán)益；一、中央銀行業(yè)務(wù)活動的法律規(guī)范 3.調(diào)整存款預(yù)備金率和再貼現(xiàn)率的權(quán)益；4.決議對金融機構(gòu)貸款數(shù)額和方式的權(quán)益；5.靈敏運用相關(guān)貨幣政策工具的權(quán)益；6.根據(jù)法律規(guī)定對金融機構(gòu)和金融市場監(jiān)視管理的權(quán)益。7.法律規(guī)定的其他權(quán)益。二中央銀行的法定業(yè)務(wù)范圍中央銀行作為發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行，其位置和職能具有特殊性，這也決議了其業(yè)務(wù)的特殊性。普通中央銀行的法定業(yè)務(wù)范圍主要是： 1.貨幣發(fā)行和貨幣流通管理業(yè)務(wù)。 2.存款預(yù)備金業(yè)務(wù)。 3.為在中央銀行開立賬戶的金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn) 及貸款業(yè)務(wù)。 4.在公開市場從事有價證券的買賣業(yè)務(wù)。5.運營黃金外匯及管理業(yè)務(wù)。6.經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)。

3、7.代理政府向金融機構(gòu)發(fā)行、兌付國債和其他政府 債券。8.組織或協(xié)助組織金融機構(gòu)間的清算業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào) 各種清算事項，提供清算效力。9.對全國的金融活動進展統(tǒng)計調(diào)查與分析預(yù)測，統(tǒng) 一編制全國金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，按照國家規(guī)定 定期予以公布。10.對金融機構(gòu)和金融市場的相關(guān)監(jiān)視管理。11.中央銀行財務(wù)收支的會計核算和內(nèi)部監(jiān)視管理。12.法律允許的其他業(yè)務(wù)。 三中央銀行的法定業(yè)務(wù)限制 為了確保中央銀行仔細(xì)履行職責(zé)，各國中央銀行法都對中央銀行的業(yè)務(wù)活動進展必要的限制。各國中央銀行的法定業(yè)務(wù)限制主要有以下幾項： 1.不得運營普通性銀行業(yè)務(wù)或非銀行金融業(yè)務(wù)； 2.不得向任何個人、企業(yè)或單位提供擔(dān)保，不得直接向

4、他 們發(fā)放貸款； 3.不得直接從事商業(yè)票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)； 4.不得從事不動產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)； 5.不得從事商業(yè)性證券投資業(yè)務(wù)； 6.普通不得向財政透支，不得直接認(rèn)購包銷國債和其他政府債券。 二、中央銀行業(yè)務(wù)活動的普通原那么 與商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)相比，中央銀行的業(yè)務(wù) 活動不僅擁有特定的權(quán)益、特定的業(yè)務(wù)范圍和限制， 而且在業(yè)務(wù)活動中所遵照的原那么也不一樣。目前，各國中央銀行的業(yè)務(wù)活動原那么根本一致。首先，從總體上看，最根本的業(yè)務(wù)活動原那么是必需服從于履行職責(zé)的需求。 其次，在詳細(xì)的業(yè)務(wù)運營活動中，中央銀行普通奉行四個原那么。 1.非盈利性 2.流動性 3.自動性 4.公開性三、中央銀行業(yè)務(wù)活動的

5、普通分類 由于中央銀行的位置和職能的特殊性，其業(yè)務(wù)活動的種類與普通金融機構(gòu)相比有很大不同。為了更明晰地了解中央銀行主要業(yè)務(wù)的種類，特列下表見下頁：需求特別闡明的是，該表中對中央銀行的業(yè)務(wù)分類是相對而言的，雖然各類業(yè)務(wù)各有特點和范圍，但它們之間的界限不是那么涇渭清楚，彼此之間也不能截然分別。 中央銀行主要業(yè)務(wù)的分類表：存款預(yù)備金管理 ；貨幣流通管理 ；貨幣市場監(jiān)管 ；黃金、外匯管理 ；征信管理 ；金融風(fēng)險的評價與管理 ；反洗錢和金融平安管理 ；金融統(tǒng)計業(yè)務(wù) ；國際金融活動與協(xié)調(diào)管理 ；對金融機構(gòu)的稽核、檢查、審計 銀行性業(yè)務(wù)清算業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)會計業(yè)務(wù)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)預(yù)備金及其存款業(yè)務(wù)發(fā)

6、行中央銀行證券再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)公開市場業(yè)務(wù)黃金、外匯業(yè)務(wù)管理性業(yè)務(wù)第二節(jié) 中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表一、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的普通構(gòu)成二、中國人民銀行的資產(chǎn)負(fù)債表三、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表主要工程的關(guān)系四、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的工程構(gòu)造與資 產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表是中央銀行在履行職能時其業(yè)務(wù)活動所構(gòu)成的債務(wù)債務(wù)存量報表。 中央銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的種類、規(guī)模和構(gòu)造，都綜合地反映在資產(chǎn)負(fù)債表上。 一、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的普通構(gòu)成各國中央銀行普通在編制資產(chǎn)負(fù)債表時主要參照國際貨幣基金組織的格式和口徑，從而使各國中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的主要工程與構(gòu)造根本一樣，具有很強的可比性。下面將目前國際貨幣基金組織編

7、制的中貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表的最主要工程簡化成表3-2。 表3-2 簡化的貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表 資 產(chǎn)國外資產(chǎn)對中央政府的債務(wù)對各級地方政府的債務(wù)對存款貨幣銀行的債務(wù)對非貨幣金融機構(gòu)的債務(wù)對非金融政府企業(yè)的債務(wù)對特定機構(gòu)的債務(wù)對私人部門的債務(wù) 負(fù) 債貯藏貨幣定期貯藏和外幣存款發(fā)行債券進口抵押和限制存款對外負(fù)債中央政府存款對等基金政府貸款基金資本工程其他工程國內(nèi)資產(chǎn)二、中國人民銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 中國人民銀行從1994年起根據(jù)國際貨幣基金組織規(guī)定的根本格式，編制中國貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表并定期向社會公布。2000年又按照國際貨幣基金組織公布的貨幣金融統(tǒng)計制度進展了修訂。表3-3是20022004年中國貨幣當(dāng)

8、局的資產(chǎn)負(fù)債表。三、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表主要工程的關(guān)系對資產(chǎn)負(fù)債表主要工程關(guān)系的分析可以從以下兩個方面進展：一資產(chǎn)和負(fù)債的根本關(guān)系 假設(shè)把自有資本從負(fù)債中分列出來，資產(chǎn)與負(fù)債的根本關(guān)系可以用以下三個公式表示：1資產(chǎn) = 負(fù)債 + 自有資本2負(fù)債 = 資產(chǎn) - 自有資本3自有資本 = 資產(chǎn) - 負(fù)債 上述三個公式闡明了中央銀行未清償?shù)呢?fù)債總額、資本總額、資產(chǎn)總額之間根本的等式關(guān)系。 這三個公式的政策意義主要表現(xiàn)為兩點： 一是中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)對貨幣供應(yīng)有決議性作用； 二是由中央銀行自有資本添加而相應(yīng)擴展的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不會導(dǎo)致貨幣發(fā)行的添加。二資產(chǎn)負(fù)債各主要工程之間的對應(yīng)關(guān)系 從對貨幣供應(yīng)影響的角度分

9、析，資產(chǎn)方的主要 工程和負(fù)債方的主要工程之間存在著一定的對 應(yīng)關(guān)系，這種對應(yīng)關(guān)系大致可以概括為以下三個： 1.對金融機構(gòu)債務(wù)和對金融機構(gòu)負(fù)債的關(guān)系。 2.對政府債務(wù)和政府存款的關(guān)系。 3.國外資產(chǎn)和其他存款及自有資本的關(guān)系。 這三種對應(yīng)關(guān)系的分析也是相對而言的，在現(xiàn)實的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)活動中，中央銀行可以在各有關(guān)工程之間經(jīng)過沖銷操作來減輕對貨幣供應(yīng)的影響，也可以經(jīng)過強化操作來加大對貨幣供應(yīng)的作用。四、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的工程構(gòu)造與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系 各中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的格式和主要工程雖然根本一致，但各工程的比重構(gòu)造卻不一樣，反映了各中央銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)重點和特點的差別。 下面給出中國、美國、歐洲、日本等4家中央銀行2003年度的資產(chǎn)負(fù)債表表3-4、5、6、7 ，經(jīng)過對各中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)造比較，可以更好地了解各個中央銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)活動的異同點。資產(chǎn)構(gòu)造： 第一位國外資產(chǎn) 第二位對存款貨幣銀行的債務(wù) 第三位對其他金融機構(gòu)債務(wù) 第四位對中央政府債務(wù)負(fù)債構(gòu)造： 第一位對金融機構(gòu)負(fù)債 第二位發(fā)