山西大學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法

1、山西大學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法山大計(jì)財(cái)字201313號(hào)根據(jù)山西省財(cái)政廳安排，按照山西省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法、山西省財(cái)政廳預(yù)算單位公務(wù)卡應(yīng)用推廣實(shí)施方案的要求，為規(guī)范公務(wù)卡使用，特制定本辦法。第一章 總則第一條 推行公務(wù)卡使用是深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范我校支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付，提高支出透明度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理的重要舉措。 第二條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算不改變我?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)管理制度和日常報(bào)銷審批的基本程序。第三條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支付結(jié)算。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷。第二章 公務(wù)卡使用范圍第四條 我校經(jīng)費(fèi)支出中辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)

2、、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用、其他交通費(fèi)用以及其他5萬(wàn)元以下的零星購(gòu)買支出等，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。第五條 5萬(wàn)元以下的零星購(gòu)買支出除使用公務(wù)卡結(jié)算外，也可使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。5萬(wàn)元以上的公務(wù)購(gòu)買支出仍執(zhí)行國(guó)庫(kù)直接支付方式結(jié)算。支付給個(gè)人的工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬等原則上應(yīng)通過(guò)授權(quán)支付或直接支付轉(zhuǎn)賬方式直接存入個(gè)人存款戶。第三章 公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn)第六條 我校指定中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司山西省太原龍卡支行和中國(guó)工商銀行股份有限公司山西省太原牡丹卡支行為我校公務(wù)卡發(fā)卡行。第七條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指按照規(guī)定為工作人員定制的“62”字開頭、“銀聯(lián)”標(biāo)準(zhǔn)的中國(guó)建設(shè)銀行龍卡信用卡或中國(guó)工商銀

3、行牡丹信用卡。具有一般銀行貸記卡的其他功能。第八條 公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開卡，免收年費(fèi)，免擔(dān)保，免開存款賬戶，到期免費(fèi)換卡。享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動(dòng)。第九條 公務(wù)卡的信用額度一般不超過(guò)5萬(wàn)元，不少于2萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十條 公務(wù)卡存款無(wú)利息，透支消費(fèi)具有一定的免息期。中國(guó)建設(shè)銀行公務(wù)卡具有2050天的透支免息期，每月5日前（含5日）刷卡，最遲還款日為當(dāng)月25日，每月5日（不含5日）后刷卡，最遲還款日為次月25日；中國(guó)工商銀行公務(wù)卡具有2656天的透支免息期，最遲還款日為刷卡日以后的次月25日。第十一條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)

4、整。公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人也可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門向發(fā)卡行申請(qǐng)?jiān)黾有庞妙~度。第十二條 公務(wù)卡原則上只能用于購(gòu)物、消費(fèi)。透支提取現(xiàn)金，要產(chǎn)生一定的手續(xù)費(fèi)，不享受透支免息優(yōu)惠。公務(wù)卡在ATM機(jī)透支提取現(xiàn)金每天最多可提2000元。第四章 持卡人須知第十三條 公務(wù)卡是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡。持有公務(wù)卡的工作人員在未辦理報(bào)銷手續(xù)前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為。因個(gè)人原因，超過(guò)發(fā)卡行規(guī)定的免息期，造成的罰息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。第十四條 持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，不惡意透支、拖欠。第十五條 持卡人未經(jīng)批準(zhǔn)透支提取現(xiàn)金，所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等，由持卡人承

5、擔(dān)。第十六條 持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼。如有遺失應(yīng)及時(shí)與發(fā)卡行聯(lián)系辦理掛失。中國(guó)建設(shè)銀行報(bào)失聯(lián)系電話400-820-0588，中國(guó)工商銀行報(bào)失聯(lián)系電話95588。或直接到中國(guó)建設(shè)銀行或中國(guó)工商銀行的網(wǎng)點(diǎn)報(bào)失。持卡人承擔(dān)因失卡、失密導(dǎo)致盜刷的損失。 第十七條 公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷時(shí)必要同時(shí)有消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)發(fā)票（收據(jù)）等原始憑證。如果丟失POS機(jī)小票，報(bào)銷人員應(yīng)提供加蓋單位公章的書面說(shuō)明，說(shuō)明內(nèi)容包含本次消費(fèi)的公務(wù)卡卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額。第十八條 公務(wù)卡消費(fèi)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷。因要給學(xué)校財(cái)務(wù)、銀行留出一定的匯總、劃款時(shí)間，公務(wù)卡消費(fèi)的最遲報(bào)銷日為最遲還款日之前5天。第十九條 確因

6、工作需要，持卡人不能在最遲報(bào)銷日前辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或持卡人委托的單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、每筆交易日期、金額、POS機(jī)小票號(hào)信息、約定報(bào)銷還款日期等辦理借款。先辦理公務(wù)卡還款，待持卡人事后補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。 第二十條 因供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回學(xué)校，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。第二十一條 持卡人應(yīng)經(jīng)常及時(shí)與銀行及學(xué)校財(cái)務(wù)核對(duì)賬目。消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交易查詢。 對(duì)報(bào)銷還款交易發(fā)生疑義的向?qū)W校計(jì)劃財(cái)務(wù)處查詢。第二十二條 為適應(yīng)改革、規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷，特規(guī)定：（一）辦理報(bào)銷時(shí)公務(wù)卡消費(fèi)和非公務(wù)卡消費(fèi)應(yīng)分別填制報(bào)銷

7、封面，公務(wù)卡消費(fèi)應(yīng)填制公務(wù)卡專用報(bào)銷封面。（二）公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按每次刷卡交易事項(xiàng)單獨(dú)粘貼憑證，按每一交易發(fā)票（收據(jù)）、公務(wù)卡交易憑條（POS機(jī)小票）、入庫(kù)單、報(bào)銷報(bào)告等順序粘貼。第五章 計(jì)劃財(cái)務(wù)處職責(zé)第二十三條 配合發(fā)卡行為我校職工申辦公務(wù)卡。根據(jù)公務(wù)卡申辦成功后發(fā)卡行反饋我校持卡人姓名和卡號(hào)等信息，統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓?wù)卡管理系統(tǒng)。第二十四條 我校工作人員新增、調(diào)動(dòng)、離退休時(shí)，根據(jù)人事、組織部門的通知，及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并上報(bào)省財(cái)政廳及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理信息。第二十五條 協(xié)調(diào)公務(wù)卡使用中我校工作人員與發(fā)卡行的相關(guān)事項(xiàng)。適應(yīng)公務(wù)卡消費(fèi)，協(xié)調(diào)發(fā)卡行調(diào)整公務(wù)卡信用額度。第二十六條 在

8、我校公務(wù)卡發(fā)卡行開立我校公務(wù)卡還款過(guò)渡戶。第二十七條 按財(cái)務(wù)法規(guī)、制度、標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算要求審核公務(wù)卡消費(fèi)，憑發(fā)票（收據(jù)）、公務(wù)卡交易憑條（POS機(jī)小票）、入庫(kù)單、報(bào)銷報(bào)告等辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷。省財(cái)政撥款公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷時(shí)做如下會(huì)計(jì)處理：借：事業(yè)支出等貸：應(yīng)付及暫存公務(wù)卡過(guò)渡第二十八條 根據(jù)審核過(guò)的報(bào)銷憑證，在山西省財(cái)政公務(wù)卡管理系統(tǒng)辦理：（一）將持卡人提供的公務(wù)卡卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和POS簽購(gòu)單流水號(hào)等信息錄入系統(tǒng)（二）編制公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表。（三）在公務(wù)卡支出報(bào)銷審核明細(xì)表基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成公務(wù)卡還款明細(xì)表。（四）根據(jù)公務(wù)卡還款明細(xì)表簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令(支票等支付憑證)。將財(cái)政授權(quán)支付指令和公務(wù)卡還款明細(xì)表信息按現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶代理銀行傳輸。第二十九條、在收到省財(cái)政撥款公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷憑證后的5個(gè)工作日內(nèi)、或每月的25日前根據(jù)生成的公務(wù)卡還款匯總表做：借：應(yīng)付及暫存公務(wù)卡過(guò)渡 貸：零余額戶額度辦妥公務(wù)卡還款。第三十條 非山西省級(jí)財(cái)政撥入的科研經(jīng)費(fèi)、代