【資金制度】集團(tuán)有限公司工程建設(shè)項(xiàng)目工程款支付管理辦法(WORD10頁)

1、集團(tuán)公司工程建設(shè)項(xiàng)目工程款支付管理方法(試行)第一章 總 則第一條 為合理調(diào)度和運(yùn)用工程建設(shè)項(xiàng)目資金，有效限制工程造價(jià)，規(guī)范魯能集團(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）工程建設(shè)項(xiàng)目工程款支付管理工作,結(jié)合集團(tuán)公司工程特點(diǎn)，制定本方法。其次條 本方法適用于集團(tuán)公司及所屬公司投資建設(shè)的工程（包括新建、擴(kuò)建）工程款支付管理工作。第三條 工程建設(shè)項(xiàng)目工程款支付管理工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，努力實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。其次章 管理職責(zé)第四條 集團(tuán)公司工程管理部負(fù)責(zé)工程建設(shè)項(xiàng)目工程款支付管理；規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)工程前期費(fèi)用的管理；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工程建設(shè)資金管理，剛好籌措、合理支配和限制資金支付；監(jiān)察審計(jì)

2、部負(fù)責(zé)工程資金支付與管理的監(jiān)督工作。第五條 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)負(fù)責(zé)工程款支付的組織實(shí)施及監(jiān)督。項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)工程款支付的具體實(shí)施。第三章 工程建設(shè)項(xiàng)目合同的簽訂與執(zhí)行第六條 全部簽訂的合同依據(jù)招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性要求及合同范本規(guī)范簽訂相關(guān)合同，合同額不得超過投標(biāo)價(jià)（或中標(biāo)價(jià)），超過投標(biāo)價(jià)（或中標(biāo)價(jià)）的應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后再簽訂。第七條 各產(chǎn)業(yè)集團(tuán)及項(xiàng)目單位應(yīng)建立本單位的合同及資金支付臺帳（格式依據(jù)合同及資金支付管理程序的相關(guān)要求），每月25日前應(yīng)更新上報(bào)臺帳內(nèi)容,同時(shí)附上合同金額為100萬元及以上的合同電子掃描版，經(jīng)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)審查后報(bào)送集團(tuán)公司工程管理部備案，并作為工程款支付審核的依據(jù)。100萬元以下的合同只在合

3、同臺賬中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與備案。第八條 全部合同在執(zhí)行過程中不得隨意變更技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、供貨范圍及價(jià)格，確需變更技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、供貨范圍和合同價(jià)格的，應(yīng)履行合同變更審批手續(xù)。第九條 全部合同在執(zhí)行過程中，不得以補(bǔ)充協(xié)議的形式隨意增加合同費(fèi)用。確須增加工作內(nèi)容或供貨范圍的，經(jīng)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)審查報(bào)集團(tuán)公司工程管理部批準(zhǔn)后，方可對合同價(jià)款進(jìn)行調(diào)整。第十條 全部概算費(fèi)用項(xiàng)目下的合同額，不得超過概算額，超概的費(fèi)用，經(jīng)集團(tuán)公司審核后可在工程預(yù)備費(fèi)內(nèi)調(diào)整。凡概算外的新增項(xiàng)目和費(fèi)用，必需報(bào)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)。第四章 工程建設(shè)項(xiàng)目工程款支付管理第十一條 各單位應(yīng)按批復(fù)的資金支配運(yùn)用資金。未簽訂合同的，原則上不得支付任何工程款；若為了加快工

4、程進(jìn)度或其它特別緣由確須提前支付的，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后付款。全部合同款的支付，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)合同規(guī)定的付款條件和實(shí)際完成產(chǎn)值執(zhí)行，確需提前支付的應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司工程管理部批準(zhǔn)后支付。第十二條 現(xiàn)場簽證、設(shè)計(jì)變更等所引起的合同價(jià)改變，原則上在合同結(jié)算前不予調(diào)整，所發(fā)生的費(fèi)用不在月度資金支配中申報(bào)和審批，待合同結(jié)算時(shí)一并審核調(diào)整和支付。第十三條 工程預(yù)付款應(yīng)符合下列規(guī)定：（一）工程預(yù)付款按合同約定支付，原則上預(yù)付比例不高于當(dāng)年完成工作量的30。（二）工程預(yù)付款必需在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中進(jìn)行抵扣。第十四條 工程進(jìn)度款支付與結(jié)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）驗(yàn)工計(jì)價(jià):承包人應(yīng)當(dāng)

5、依據(jù)合同約定的方法和時(shí)間，向發(fā)包人提交已完工程量的報(bào)告；監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對承包人提交的工程量審核后報(bào)發(fā)包人核準(zhǔn)；以發(fā)包人核準(zhǔn)的工程量作為工程價(jià)款支付的依據(jù)；已完成的工程量按完工部分審定有效的施工圖工程量為提交和審核的依據(jù)。（二）工程進(jìn)度款結(jié)算與支付方式：依據(jù)確定的工程計(jì)量和費(fèi)用核算結(jié)果，承包人向發(fā)包人提出支付工程進(jìn)度款申請，并按約定抵扣相應(yīng)的預(yù)付款。1.按月結(jié)算與支付：即實(shí)行按月支付進(jìn)度款，竣工后清算的方法。2.分段結(jié)算與支付：依據(jù)工程里程碑進(jìn)度，劃分不同階段支付工程進(jìn)度款，具體劃分在合同中明確。第十五條 施工合同進(jìn)度款的支付，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)施工單位上月實(shí)際完成的工程量確定下月進(jìn)度款支付額度，資金需求

6、及支付支配應(yīng)于工程建設(shè)實(shí)際完成的產(chǎn)值（實(shí)物量）相一樣。第十六條 大額工程資金（電源產(chǎn)業(yè)單筆工程款付款金額在1000萬元以上，其他產(chǎn)業(yè)單筆工程款付款金額在500萬元以上）的支付審簽方式為“逐筆審簽”；大額工程資金以外的其他工程資金支付實(shí)行按月集中資金支配審批制度。工程資金支付審批程序： 1依據(jù)集團(tuán)公司批復(fù)的工程建設(shè)資金年度預(yù)算，每月25日前由項(xiàng)目公司依據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度、質(zhì)量、投資產(chǎn)值等等向產(chǎn)業(yè)集團(tuán)工程管理部門報(bào)送本單位的工程建設(shè)資金需求與支付支配，內(nèi)容包括當(dāng)月實(shí)際完成產(chǎn)值與資金支付狀況和下月資金需求與支付支配，要求按建安、物資、技術(shù)服務(wù)及其他四類（包括具體用途）進(jìn)行分類填報(bào)，統(tǒng)計(jì)口徑為上月26日至

7、當(dāng)月25日（具體內(nèi)容與格式見附表1）。2產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)核實(shí)和匯總，經(jīng)分管副總裁審簽后，于每月30日由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)上報(bào)工程管理部（具體內(nèi)容與格式見附表2），工程管理部會同監(jiān)審部、財(cái)務(wù)部等部門復(fù)審，提交集團(tuán)公司工程建設(shè)資金月度平衡會審批同意后，下達(dá)下月工程建設(shè)資金需求及支付支配。3.筆大額工程資金支付，在審批的月度資金支配內(nèi)，依據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和程序“逐筆審簽”，審簽表見后附表3。在上報(bào)月度工程資金需求及支付支配和大額資金申請表時(shí)，大額資金要求明細(xì)到項(xiàng)目合同和實(shí)際完成的節(jié)點(diǎn)進(jìn)度。大額資金審批時(shí)應(yīng)同時(shí)上報(bào)“工程建設(shè)合同大額資金支付說明”及“工程進(jìn)度款申報(bào)表”（具體內(nèi)容與格式見附表4、5）。工程進(jìn)度款

8、申報(bào)表須經(jīng)監(jiān)理單位審核，監(jiān)理單位總監(jiān)簽字確認(rèn)，再經(jīng)項(xiàng)目公司審查，項(xiàng)目公司工程建設(shè)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可上報(bào)。第十七條 確因工程急需而必需緊急支付的支配外工程款支付按“逐筆審簽”制度特別審簽。審簽時(shí)需先履行項(xiàng)目單位內(nèi)部審簽手續(xù)，經(jīng)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審核后，報(bào)集團(tuán)公司工程管理部、監(jiān)察審計(jì)部等部門審簽（具體內(nèi)容與格式見附表3、4、5），財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理資金支付。第十八條 原則上，未經(jīng)招標(biāo)的項(xiàng)目完工后，其價(jià)款支付不得超過合同總價(jià)款的60%；經(jīng)過招標(biāo)的工程及服務(wù)類項(xiàng)目完工后，其價(jià)款支付不得超過合同總價(jià)款80%，物資交付到現(xiàn)場后，其價(jià)款支付不超過合同總價(jià)款的90%；合同質(zhì)保期執(zhí)行完畢后，

9、方可支付質(zhì)保金。第十九條 工程資金支付審簽不再執(zhí)行資金支付審簽管理方法（暫行）規(guī)定。第五章 工程建設(shè)資金管理其次十條 各付款單位作為資金支付主體，對資金的平安、完整和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)、合法負(fù)有完全責(zé)任。其次十一條 嚴(yán)格按月度資金需求及支付支配支付工程款，支配外的工程款支付必需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司審簽，未經(jīng)審簽不得支付。嚴(yán)禁分解支付工程款。其次十二條 按合同規(guī)定，支付工程款和設(shè)備款達(dá)到合同金額80%時(shí)，施工單位或銷售單位應(yīng)開具全額發(fā)票，財(cái)務(wù)部門剛好全額入帳，保證暫估資產(chǎn)價(jià)值的完整性。其次十三條 資金支付審簽時(shí)需先履行單位內(nèi)部審簽手續(xù)，然后按權(quán)限逐級審簽；審簽單必需加蓋申請單位公章，支撐資料應(yīng)有單位有關(guān)負(fù)責(zé)

10、人簽字并加蓋單位公章；各單位必需做好審簽資料的備查臺帳。第六章 附則其次十四條 本方法由魯能集團(tuán)公司工程管理部負(fù)責(zé)說明。其次十五條 本方法自2008年9月1日起施行。附表1： 項(xiàng)目公司工程建設(shè)月度資金需求及支付支配申報(bào)表（產(chǎn)值與資金單位：萬元）項(xiàng)目單位： 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)： 編制日期：序號項(xiàng)目/合同名稱合同承包單位簽訂/結(jié)束日期概/預(yù)算價(jià)中標(biāo)價(jià)合同價(jià)格已完成投資產(chǎn)值資金已支付狀況下月支配資金支付下月支配投資產(chǎn)值目前節(jié)點(diǎn)進(jìn)度備注累計(jì)完成其中本月累計(jì)應(yīng)付累計(jì)已付其中本月1建安工程類1.11.2合計(jì)2設(shè)備及材料類2.12.2合計(jì)3技術(shù)服務(wù)類3.13.2合計(jì)4其他類4.14.2合計(jì)總合計(jì)項(xiàng)目單位：審定人： 財(cái)

11、務(wù)部審核： 工程部門審核： 經(jīng)辦人/匯總?cè)耍?聯(lián)系電話：注：1、本報(bào)表由項(xiàng)目公司填報(bào)，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)審核,報(bào)集團(tuán)公司審批。2、對單價(jià)合同可按目標(biāo)成本計(jì)入合同價(jià)格，綜合單價(jià)另付說明。3、依據(jù)上月實(shí)際完成的投資完成的產(chǎn)值，結(jié)合合同及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定核算下月資金需求與支付支配。4、季度和年度資金需求與支付支配報(bào)表，可參照此表格式填報(bào)。附表2： 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)所屬工程建設(shè)月度資金需求與支付支配申報(bào)表（產(chǎn)值與資金單位：萬元）產(chǎn)業(yè)集團(tuán)： 編制日期： 序號項(xiàng)目/合同名稱概/預(yù)算費(fèi)用合同總額已完成投資產(chǎn)值資金已支付狀況下月支配資金支付下月支配投資產(chǎn)值目前里程碑進(jìn)度備注累計(jì)完成其中本月完成月支配 %累計(jì)應(yīng)付累計(jì)支付其中本月

12、完成月支配 %1 公司/項(xiàng)目1.1建安工程1.2設(shè)備及材料1.3技術(shù)服務(wù)1.4其他費(fèi)用合計(jì)2 公司/項(xiàng)目2.1建安工程2.2設(shè)備及材料2.3技術(shù)服務(wù)2.4其他費(fèi)用合計(jì)總計(jì)分管副總裁： 審定人： 財(cái)務(wù)部門審核： 工程部門審核： 經(jīng)辦人/初核人： 聯(lián)系電話：注：1、本表由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)匯總審核,報(bào)集團(tuán)公司審批。2、同時(shí)供應(yīng)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)審定的各項(xiàng)目公司工程建設(shè)形象進(jìn)度與資金結(jié)算支付臺帳表。3、依據(jù)上月實(shí)際完成的投資完成的產(chǎn)值，結(jié)合合同及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定核算下月資金需求與支付支配。4、季度和年度資金需求與支付支配報(bào)表，可參照此表格式填報(bào)。PAGE PAGE 9附件3：工程建設(shè)大額（支配外）資金支付審簽單 年 月

13、 日 編號：申請單位全稱金額（萬元）資金支付事項(xiàng)資金支付依據(jù)付款銀行名稱賬 號收款單位子集團(tuán)負(fù)責(zé)人子集團(tuán)工程與財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人申請單位負(fù)責(zé)人申請單位工程與財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人申請單位經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人集團(tuán)審簽集團(tuán)委派財(cái)務(wù)經(jīng)理看法集團(tuán)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門看法集團(tuán)財(cái)務(wù)部看法經(jīng)辦人經(jīng)辦人集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)看法總會計(jì)師看法總裁看法備注 經(jīng)辦人： 聯(lián)系電話： 注：資金支付支撐資料附后作為附件，包括大額資金支付說明和項(xiàng)目公司及產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部審簽單（依據(jù)其內(nèi)部規(guī)定履行審簽手續(xù)）。附件4： 工程建設(shè)合同大額資金支付說明項(xiàng)目公司產(chǎn)業(yè)集團(tuán)合同甲方合同乙方合同名稱合同編號簽署日期合同價(jià)款中（議）標(biāo)價(jià)款累計(jì)應(yīng)付累計(jì)已付本次應(yīng)付本次支付累

14、計(jì)支付累計(jì)支付比例合同范圍：支付條款摘要：合同執(zhí)行描述（含目前實(shí)際已完成的節(jié)點(diǎn)進(jìn)度、合同變更和爭議等）：本次支付是否符合合同約定： 是 否其他須要說明事項(xiàng)：（可加附頁說明）聯(lián)系人聯(lián)系電話附件5：年 月份工程進(jìn)度款大額資金申報(bào)表-附表格式工程名稱工程標(biāo)段合同編號施施工單位填寫施工單位申請：致 工程項(xiàng)目監(jiān)理部： 茲上報(bào)我公司承包的 工程 年 月份完成工程量統(tǒng)計(jì)報(bào)表，依據(jù)完工的工程施工圖預(yù)算，本月實(shí)際完成施工產(chǎn)值 萬元，本月申請支付工程進(jìn)度款 萬元，請審核批準(zhǔn)。附： 年 月份施工產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)施工單位（章）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 年 月 日監(jiān)監(jiān)理單位填寫項(xiàng)目監(jiān)理部審核看法：依據(jù)已完工的工程施工圖預(yù)算為審核依據(jù)，本月實(shí)際完成施工產(chǎn)值 萬元，扣除工程質(zhì)保金 萬元，扣除工程預(yù)付款 萬元，