2022竣工決算審計(jì)報(bào)告

1、第 PAGE11 頁(yè) 共 NUMPAGES11 頁(yè)2022竣工決算審計(jì)報(bào)告2022 竣工決算審計(jì)報(bào)告 3 篇【篇一】竣工決算審計(jì)報(bào)告根據(jù)審計(jì)法第二十二條規(guī)定和我局審計(jì)工作安排,我局派出審計(jì)組于 5月21日至7月3日,對(duì)縣城市文化廣場(chǎng)工程項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、基本情況縣城市文化廣場(chǎng)是我縣既造福當(dāng)代、又利在千秋的一項(xiàng)德政工程、民心工程。該工程項(xiàng)目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處，實(shí)際占地 70641.63 平方米?？h委縣政府對(duì)該工程十分重視，建設(shè)局專門成立了現(xiàn)場(chǎng)指揮部，負(fù)責(zé)整個(gè)工程的具體實(shí)施，進(jìn)行內(nèi)外協(xié)調(diào)、技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院規(guī)劃設(shè)

2、計(jì)，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式，由山東百卉園林科技有限公司中標(biāo)承建。廣場(chǎng)總投資 1257.61 萬(wàn)元,于 7 月 7 日開(kāi)工建設(shè)，7 月 1 日竣工。該工程在設(shè)計(jì)過(guò)程中充分整合了我縣濃厚的文化資，規(guī)劃設(shè)計(jì)了釋文化園、儒文化園、運(yùn)河文化園、當(dāng)代文化園四個(gè)園區(qū)，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同時(shí)，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂(lè)、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。廣場(chǎng)整體工程完成硬化鋪裝 17243.75 平方米，綠化工程面積 49201.52 平方米，水池面積 4196.36 平方米,鋪設(shè)地下電纜 11320 米、排水管道 201.1 米，供水管道 3762.1 米，安裝立柱式草坪

3、燈、激光射燈、投光燈、地?zé)舻葻艟?736 盞，并形成了供電自控系統(tǒng)，功能齊全。二、審計(jì)實(shí)施情況此次審計(jì)，審計(jì)組嚴(yán)格按照審計(jì)法、審計(jì)機(jī)關(guān)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在進(jìn)行充分細(xì)致的審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了切合實(shí)際的審計(jì)實(shí)施方案，采取了必要的審計(jì)程序和適當(dāng)?shù)姆椒?。充分?yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)與互連網(wǎng)技術(shù)，使用了審計(jì)底稿處理系統(tǒng)和建審系統(tǒng)。根據(jù)縣政府要求，審計(jì)組對(duì)該工程進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，并委派一人現(xiàn)場(chǎng)蹲點(diǎn)，對(duì)隱蔽工程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)記錄，從頭上取得第一手資料。針對(duì)施工變更大，工程項(xiàng)目多的實(shí)際，以施工圖紙為參考資料，審計(jì)人員與甲、乙雙方共同對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行實(shí)測(cè)實(shí)量，確定了工程量，并根據(jù)甲乙雙方考察所簽訂的材料價(jià)格，最終合理

4、確定了工程造價(jià)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，這次審計(jì)共投入 120 個(gè)工作日，召開(kāi)座談會(huì) 3 次，查閱憑證 8 本，帳薄 4 本，審計(jì)工程結(jié)算書40 余份，通過(guò)全體審計(jì)組成員的共同努力，圓滿完成了本次審計(jì)任務(wù)。三、審計(jì)情況1、工程投資總額經(jīng)審計(jì)核實(shí)，該工程投資總額為 1257.61 萬(wàn)元，其中：廣場(chǎng)、路面硬化鑲貼148.89 萬(wàn)元，綠化工程 191.94 萬(wàn)元，水池子 121.53 萬(wàn)元，經(jīng)卷、竹簡(jiǎn) 303.13 萬(wàn)元，廣場(chǎng)電氣 99.77 萬(wàn)元，給排水 40.13 萬(wàn)元，人行道及卷簡(jiǎn)前后種植磚 68.80萬(wàn)元，蓮花雕塑 93.31 萬(wàn)元,膜結(jié)構(gòu) 25.27 萬(wàn)元，頂管 14.64 萬(wàn)元，旗桿 2.37 萬(wàn)元，彩

5、色噴泉 16.99 萬(wàn)元,戶外廣告牌 46.55 萬(wàn)元，景觀塔 26.74 萬(wàn)元,管理室 4.20 萬(wàn)元,拱、平橋 13.96 萬(wàn)元,變壓器 12.00 萬(wàn)元,其他零星工程 17.39 萬(wàn)元，征集文聯(lián)費(fèi)用 10.00 萬(wàn)元。2、資金來(lái)及工程支出情況截止到審計(jì)日，資金來(lái)共計(jì) 470 萬(wàn)元,全部為政府的財(cái)政撥款。已完成工程支出 470 萬(wàn)元，其中：預(yù)付山東百卉園林科技有限公司 448 萬(wàn)元，支電力公司變壓器工程款 12 萬(wàn)元，支征集文聯(lián)費(fèi)用 10 萬(wàn)元。3、工程結(jié)算造價(jià)審核情況根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計(jì)跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價(jià)格及有關(guān)文件規(guī)定，工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果如下:

6、原報(bào)結(jié)算造價(jià)16894603.41 元，審定后結(jié)算造價(jià) 12356112.65 元，審減金額 4538490.76 元，審減率 26.86。4、資金缺口情況該工程項(xiàng)目投資總額為 1257.61 萬(wàn)元。截至到審計(jì)日，已到位資金 470萬(wàn)元，資金缺口 787.61 萬(wàn)元。四、審計(jì)評(píng)價(jià)經(jīng)審計(jì)認(rèn)為，縣建設(shè)局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在該項(xiàng)目建設(shè)中高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，克服時(shí)間緊、任務(wù)重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點(diǎn)，晝夜奮戰(zhàn)，使整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)順利完成。新建成的城市文化廣場(chǎng)布局嚴(yán)謹(jǐn)、景觀豐富、交相輝映、獨(dú)具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設(shè)施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市

7、大客廳。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)起到積極的推動(dòng)作用。但在工程建設(shè)過(guò)程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范；有些隱蔽工程簽證不夠及時(shí)；苗木栽植死亡率過(guò)高；工程投資規(guī)模超概算的問(wèn)題，望在以后的.工程建設(shè)和管理中加以改進(jìn)和提高。五、審計(jì)建議根據(jù)工程審計(jì)情況，對(duì)以后的工作提出以下建議：1、慎重簽訂施工合同涉價(jià)條款。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價(jià)條款的訂立，嚴(yán)格按照建設(shè)工程施工合同條件和建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細(xì)斟酌，語(yǔ)言要周密，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問(wèn)題，均應(yīng)在合同中加以明確，防止出現(xiàn)歧義，以免結(jié)算審計(jì)時(shí)帶來(lái)爭(zhēng)議和困難。2、加強(qiáng)對(duì)文化廣場(chǎng)的日常管理和維護(hù)

8、，減少苗木的死亡率，并適時(shí)做好苗木的補(bǔ)種工作，使文化廣場(chǎng)確實(shí)發(fā)揮應(yīng)有的美化效益、凈化效益和文化效益。3、財(cái)政部門應(yīng)積極籌措資金，彌補(bǔ)資金缺口。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作，同時(shí)扣繳有關(guān)城建規(guī)費(fèi)。4、進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)劃管理，細(xì)化可行性研究，強(qiáng)化概算約束，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的法制化建設(shè)，建立健全“決算科學(xué)、投向合理、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項(xiàng)目管理機(jī)制。使政府投資項(xiàng)目管理有法可依、有章可循?！酒靠⒐Q算審計(jì)報(bào)告我們接受委托，對(duì)貴公司于 20_ 年至 20_ 年期間組織建設(shè)的大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營(yíng)業(yè)用房及附屬工程結(jié)算情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將該項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題報(bào)告如下

9、：一、基本情況（一）審計(jì)范圍審計(jì)范圍是工程項(xiàng)目結(jié)算編制情況及與工程相關(guān)管理情況，審計(jì)目的是確定工程結(jié)算的真實(shí)性、完整性、合法性，并提出工程建設(shè)管理中存在的問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)，為建設(shè)單位進(jìn)一步規(guī)范工程建設(shè)管理及提高投資效益服務(wù)。（二）審計(jì)內(nèi)容 1、審計(jì)本工程項(xiàng)目結(jié)算的真實(shí)性，驗(yàn)收手續(xù)的完備性、合法性。2、審計(jì)本工程項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性、驗(yàn)收手續(xù)的完備性。3、審計(jì)結(jié)算書及結(jié)算依據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，核實(shí)投資項(xiàng)目列計(jì)是否按概預(yù)算口徑一致。4、本工程檔案建檔情況：建設(shè)單位是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立各種檔案，檔案管理是否符合要求。（三）審計(jì)方式現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)勘察。二、審計(jì)情況截止 201_ 年 11 月 6 日

10、，我公司對(duì)貴公司大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營(yíng)業(yè)房和附屬工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)中主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：1、工程決算編制不完整，漏項(xiàng)多。2、部分簽證不準(zhǔn)確、不完善。3、結(jié)算資料收集不齊全。4、由于工期跨度較長(zhǎng)，項(xiàng)目的結(jié)算和管理難度增大，結(jié)算的影響因素增多，投資成本增大，效率降低。三、管理建議1、項(xiàng)目完成驗(yàn)收手續(xù)后，及時(shí)按規(guī)定送審計(jì)部門審計(jì)，做到按時(shí)完工，審計(jì)及時(shí)，結(jié)算準(zhǔn)確，手續(xù)完備。2、重視合同的簽訂，加強(qiáng)合同的管理，嚴(yán)格地按合同約定實(shí)施，不要讓合同流于形式。3、建議貴公司接受結(jié)算資料時(shí)審查資料的完整性，對(duì)不符合要求的結(jié)算不予接收，對(duì)不規(guī)范的結(jié)算要求補(bǔ)充和完善資料。4、對(duì)變更大，工期長(zhǎng)的項(xiàng)目，要及時(shí)做

11、好人、材、機(jī)等市場(chǎng)信息的收集工作。5、建議貴公司做好內(nèi)部審核工作，節(jié)省外部審計(jì)的時(shí)間和審計(jì)成本。6、建議貴公司在工程項(xiàng)目的管理過(guò)程中要做到檔案資料專人保管，各類檔案資料要及時(shí)送交檔案保管員，檔案保管員在對(duì)檔案的接收、借閱，要嚴(yán)格執(zhí)行登記手續(xù)，明確責(zé)任，防止檔案丟失，確保檔案的完整與安全。【篇三】竣工決算審計(jì)報(bào)告一、工程概況_ 三期工程建設(shè)項(xiàng)目是以 _ 集團(tuán)生產(chǎn)的煤泥和劣質(zhì)煤為燃料，實(shí)現(xiàn)熱電聯(lián)產(chǎn)的能建設(shè)項(xiàng)目。該項(xiàng)目的建設(shè)，既可滿足 _ 市供熱需要又體現(xiàn)了國(guó)家現(xiàn)行能和環(huán)保政策。項(xiàng)目建成將為 _ 公司實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，具有較大作用。_ 三期工程于 _ 年 _

12、月破土動(dòng)工（鍋爐基礎(chǔ)施工）_ 年 _ 月全部工程竣工，經(jīng)單機(jī)試運(yùn)行、調(diào)試于 _ 年 _ 月歷時(shí)十個(gè)月，全部工程達(dá)到聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)條件。二、建設(shè)項(xiàng)目管理(一)、立項(xiàng)及批準(zhǔn)情況1、三期工程于 _ 年 _ 月 _ 日經(jīng) _ 市發(fā)展和改革局（_ 號(hào)）文對(duì)建筑工程批準(zhǔn)立項(xiàng)。批準(zhǔn)建設(shè)面積 _,_ ，總投資 _ 萬(wàn)元。2、三期安裝工程中的一臺(tái) _ 發(fā)電機(jī)組系 _ 年 _ 月 _ 日省發(fā)展改革委員會(huì)（_ 號(hào)）文件批準(zhǔn)遼寧 _ 有限公司 _ 萬(wàn)噸/年清潔焦化工程可行性研究報(bào)告中批復(fù)同意建設(shè) _ 臺(tái) _ 汽輪發(fā)電機(jī)組中的項(xiàng)目，該工程于 _ 年 _ 月建成投產(chǎn)一臺(tái)，剩余一臺(tái)汽輪發(fā)電機(jī)組及配套項(xiàng)目列入三期工程。3、三期工

13、程新建一臺(tái) _ 噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒鍋爐及其配套工程項(xiàng)目建議和可研報(bào)告已報(bào) _ 市有關(guān)部門備案。(二)、可研報(bào)告與初步設(shè)計(jì)1、煤炭工業(yè)部 _ 設(shè)計(jì)研究院于 _ 年 _ 月編制出版了_ 三期工程可行性研究報(bào)告_ 年 _ 月 _ 日經(jīng) _ 集團(tuán)公司組織審查批準(zhǔn)：三期工程建設(shè)規(guī)模為 _ 噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化鍋爐 _ 臺(tái)，_MW 汽輪發(fā)電機(jī)組 _ 臺(tái)。估算投資為 _,_ 萬(wàn)元，投資回收期為 _._ 年，內(nèi)部收益率為_(kāi)._%。建設(shè)工期為 _ 年。2、_ 年 _ 月由煤炭部 _ 設(shè)計(jì)研究院編制出版了_ 三期工程初步設(shè)計(jì)：設(shè)計(jì)建設(shè)規(guī)模為 _ 噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤

14、混燒循環(huán)流化床鍋爐_ 臺(tái)，_MW 背壓式汽輪發(fā)電機(jī)組 _ 臺(tái)，建筑面積 _,_ 。初步設(shè)計(jì)工程總投資為 _,_ 萬(wàn)元。初步設(shè)計(jì)的建設(shè)工期為 _ 個(gè)月。(三)、工程和招投標(biāo)管理_ 三期工程，從材料采購(gòu)到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備安裝，90%以上實(shí)行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實(shí)現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實(shí)現(xiàn)了全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)督。按時(shí)完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1、初步設(shè)計(jì)概算_,_萬(wàn)元，比可研報(bào)告估算_,_萬(wàn)元增加了_,_萬(wàn)元，超出估算投資的 _._%。2、初步設(shè)計(jì)建筑面積_,_ 超出 _ 市批準(zhǔn)的建筑面積 _,_ 的_,_ 倍。3、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大面積、設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、計(jì)價(jià)偏低等問(wèn)題較多，初步統(tǒng)計(jì)由于上述原因使建設(shè)成本增加 _ 萬(wàn)元。4、審計(jì)發(fā)現(xiàn)本屬于原固定資產(chǎn)更新改造工程四項(xiàng)和計(jì)劃外工程一項(xiàng)共 _萬(wàn)元，擠占了三期工程建設(shè)投資。5、其他費(fèi)用與工程費(fèi)竄項(xiàng)二項(xiàng)應(yīng)調(diào)減其他費(fèi)用，調(diào)增建筑工程費(fèi) _ 萬(wàn)元。其中：鍋爐