從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定法律文書

1、第 PAGE7 頁 共 NUMPAGES7 頁從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定 - 法律文書 - （注：2022年2月6日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第10號。）第一條為規(guī)范從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司（包括專營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司，以下簡稱發(fā)行人）公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護投資者的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條發(fā)行人為首次公開發(fā)行股票而編制招股說明書時、除應(yīng)遵循中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）有關(guān)招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)定的要求。第

2、三條發(fā)行人應(yīng)針對自身實際情況披露風(fēng)險因素。對這些風(fēng)險因素能夠作出定量分析p p p 的，應(yīng)進行定量分析p p p ；不能作出定量分析p p p 的，應(yīng)進行定性描述。（一）結(jié)合自身具體情況，披露以下風(fēng)險因素，包括但不限于：項目開發(fā)風(fēng)險。應(yīng)披露在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，因為設(shè)計、施工條件，環(huán)境條件變化等因素導(dǎo)致開發(fā)成本提高的風(fēng)險。籌資風(fēng)險。應(yīng)披露公司籌措資金時，受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預(yù)售情況等因素影響的風(fēng)險。銷售風(fēng)險。應(yīng)披露開發(fā)項目銷售受項目定位、銷售價格變動、競爭樓盤供應(yīng)情況等因素影響的風(fēng)險。土地風(fēng)險。應(yīng)披露土地開發(fā)時面臨的各種風(fēng)險，包括市政規(guī)劃調(diào)整的風(fēng)險、土地閑置風(fēng)險、地價變化的風(fēng)險。

3、合作和合資項目的控制風(fēng)險。應(yīng)披露對合作、合資開發(fā)項目，如果沒有實際控制權(quán)將增加不確定性的風(fēng)險。工程質(zhì)量風(fēng)險。應(yīng)披露已完工項目或在建項目如果存在質(zhì)量缺陷，將會對公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險。其他風(fēng)險。應(yīng)披露稅收制度、房改制度和購房貸款政策、對房地產(chǎn)投資開發(fā)方面的其他政策變化對公司的不利影響的風(fēng)險。（二）項目開發(fā)中如存在“停工”“爛尾”“空置”的情況，應(yīng)做特別風(fēng)險提示。（三）披露的風(fēng)險對策應(yīng)是已采取的或擬采取的切實可行的具體措施。第四條發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司資質(zhì)等級取得情況和相關(guān)證書，持有房地產(chǎn)專業(yè)或建筑工程專業(yè)資格專職技術(shù)人員數(shù)目，公司開發(fā)建設(shè)中采用的新工藝和新技術(shù)等情況。第五條發(fā)行人應(yīng)披露公司的主要經(jīng)

4、營策略及市場推廣模式，包括但不限于：（一）房地產(chǎn)經(jīng)營的市場定位及主要消費者群體；（二）主要從事房地產(chǎn)項目的類型：如主要以出售為主，還以出租為主；經(jīng)營模式是自主經(jīng)營開發(fā)，還是合作、合資開發(fā)；主要從事住宅開發(fā)還是辦公樓開發(fā)等。（三）房地產(chǎn)項目的定價模式和銷售理念。（四）采用的主要融資方式；（五）采用的主要銷售模式；（六）采用的物業(yè)管理式；（七）公司經(jīng)營管理、品牌建設(shè)、員工素質(zhì)、企業(yè)文化等方面的競爭力。第六條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司經(jīng)營管理體制及內(nèi)控制度，包括但不限于： （一）房地產(chǎn)開發(fā)項目決策程序； （二）開發(fā)項目管理架構(gòu)的設(shè)置； （三）公司質(zhì)量控制體系，包括對施工單位的質(zhì)量考核辦法；采用新材料、新

5、工藝的質(zhì)量控制辦法；對特殊環(huán)境的項目的質(zhì)量控制。 第七條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務(wù)特點，包括但不限于：（一）房地產(chǎn)行業(yè)概況； （二）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點； （三）主要開發(fā)項目所處地區(qū)的市場分析p p p ； （四）房地產(chǎn)開發(fā)流程圖。第八條發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務(wù)特點，包括但不限于：（一）房地產(chǎn)行業(yè)概況；（二）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點；（三）主要開發(fā)項目所處地區(qū)的市場分析p p p ；（四）房地產(chǎn)開發(fā)流程圖。第九條發(fā)行人應(yīng)專節(jié)詳細(xì)披露在開發(fā)過程中涉及的各項具體業(yè)務(wù)的運行情況，包括但不限于：（一）如何選擇房地產(chǎn)項目的設(shè)計單位、設(shè)計方案；（二）如何選擇施工單位，如何管理、監(jiān)督

6、施工單位；（三）如何選擇監(jiān)理單位；（四）對出租物業(yè)的經(jīng)營方式。第十條發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司所開發(fā)的主要房地產(chǎn)業(yè)務(wù)項目的情況。可按照已開發(fā)完工項目、開發(fā)建設(shè)中項目、擬開發(fā)項目的順序披露各項目基本情況，包括但不限于下列情況：（一）項目應(yīng)具備的資格文件（含土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程開工證、商品房銷售許可證、房產(chǎn)證等）取得情況；（二）項目經(jīng)營模式，如屬合作、合資開發(fā)，應(yīng)簡要說明合作方情況、合作方式、協(xié)議履行情況等；（三）披露項目位置及土地的取得手續(xù)是否完備；（四）對完工或開工項目應(yīng)披露主體工程施工是自建還是出包方式，承包方是否分包。并披露施工單位的資質(zhì)等級及基本情況；（

7、五）對在建項目應(yīng)披露預(yù)計總投資和已投資額，工程進度（包括開工時間、預(yù)計竣工時間，實際進度與計劃進度出現(xiàn)的較大差異及原因，項目是否存在停工可能）；（六）工程質(zhì)量情況，如監(jiān)理單位的意見及質(zhì)量監(jiān)管部門的驗收報告。對已交付使用的商品房是否有質(zhì)量糾紛；（七）項目的銷售情況，對采用預(yù)售方式的，應(yīng)披露預(yù)售比例；（八）代為收取的住宅共用部分、共用設(shè)施設(shè)備維修基金的執(zhí)行情況。第十一條發(fā)行人應(yīng)參照第十條的要求披露募股資金擬投資項目，及募股資金占項目總投資的比例，缺口資金的解決方式。第十二條發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司的土地資。包括但不限于項目名稱、所處地理位置、占地面積、規(guī)劃建筑面積、土地用途、相關(guān)法律手續(xù)是否完備等。第十三條發(fā)行人發(fā)行上市前應(yīng)聘請具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對公司存貨，包括開發(fā)成本及開發(fā)產(chǎn)品（但不包括代建工程）、出租開發(fā)產(chǎn)品、