商業(yè)銀行知識(shí)梳理答案(共16頁(yè))

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)(jngyng)知識(shí)梳理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)(jngyng)的原則:（一）安全性1、合法經(jīng)營(yíng)，建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)管理體系和制度； 2、有充足的資本，資本充足率滿足監(jiān)管要求； 3、合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量； （二）流動(dòng)性1、資產(chǎn)流動(dòng)性：資產(chǎn)隨時(shí)變現(xiàn)、資產(chǎn)合理配置； 2、負(fù)債的流動(dòng)性：銀行以合理的價(jià)格隨時(shí)借入資金。 （三）盈利性1、提高盈利資產(chǎn)，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)； 2、把握投資機(jī)會(huì)； 3、增加中間業(yè)務(wù)和金融服務(wù)； 4、降低業(yè)務(wù)成本； 5、減少損失； 6、存款結(jié)構(gòu)和資金來(lái)源結(jié)構(gòu)合理； 7、合理定價(jià)； 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式（1）職能分工型銀行: 20世紀(jì)30年代大危機(jī)，確

2、立了“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”格局，商業(yè)銀行的主流是“職能分工”。1933年銀行法格拉斯斯蒂格爾法案是這一時(shí)期的法律標(biāo)志。 即商業(yè)銀行主要從事短期貸款，不允許涉足證券投資領(lǐng)域。 （2）綜合性商業(yè)銀行:德國(guó)一直都是。90年代后，在金融創(chuàng)新浪潮下，國(guó)際銀行業(yè)進(jìn)行著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)的相互融合。各國(guó)相繼修改法律，確立了本國(guó)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)格局。1999年美國(guó)現(xiàn)代金融服務(wù)法案標(biāo)志國(guó)際金融界進(jìn)入了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的時(shí)代。 我國(guó)：目前仍然遵循“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的經(jīng)營(yíng)格局。但是在穩(wěn)步推進(jìn)綜合化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)，探索混業(yè)經(jīng)營(yíng)的新模式?，F(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成:包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)、在途資金?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制、

3、實(shí)時(shí)流量調(diào)節(jié)、安全性原則 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（1）保持清償力；（2）保持流動(dòng)性。銀行存款準(zhǔn)備金的種類（1）法定存款準(zhǔn)備金；（2）超額存款準(zhǔn)備金（備付金賬戶(zhn h)用于銀行之間的支票清算、資金轉(zhuǎn)賬等。） 存款準(zhǔn)備金的比例(bl)要求。法定(fdng)存款準(zhǔn)備金規(guī)模 =本銀行在計(jì)算期內(nèi)存款余額準(zhǔn)備金率 超額準(zhǔn)備金基本參照5-7%銀行流動(dòng)性定義商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。銀行流動(dòng)性需求銀行流動(dòng)性需求是指客戶對(duì)銀行提出必須立即承兌的現(xiàn)金需求，包括客戶提現(xiàn)需求、客戶貸款需求、銀行其他支付的需求。 流動(dòng)性供給流動(dòng)性缺口的計(jì)算未來(lái)各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口相應(yīng)時(shí)間段的表

4、內(nèi)外資產(chǎn)。公式：流動(dòng)性缺口率=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口/相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)*100%如何保持銀行的流動(dòng)性：（1）必須保持一定比例的庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款、在其他銀行的活期存款（可隨時(shí)用于清償）；（2）持有國(guó)庫(kù)券和其他短期債券等期限短、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。銀行負(fù)債銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)（1）存款: 各種類型；（2）借款: 短期借款、長(zhǎng)期借款；（3）其他負(fù)債。 負(fù)債管理（規(guī)模管理、結(jié)構(gòu)管理、成本管理）太多了自己看- - PPT第三章20頁(yè)到60頁(yè)銀行其他負(fù)債來(lái)源的渠道（1）短期借款的渠道：同業(yè)拆借；向中央銀行借款；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；回購(gòu)協(xié)議；歐洲貨

5、幣市場(chǎng)借款；大額定期存單。（2）長(zhǎng)期借款的種類：一般性的金融債券、資本性的金融債券（包括長(zhǎng)期次級(jí)債、混合資本債、可轉(zhuǎn)債、可分離債）其他負(fù)債(f zhi)對(duì)于銀行經(jīng)營(yíng)的意義利率市場(chǎng)化和資金脫媒下，對(duì)銀行存款經(jīng)營(yíng)(jngyng)有什么影響？（1）利率市場(chǎng)化的過(guò)程中，銀行承受(chngshu)著競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的利率上升風(fēng)險(xiǎn)； （2）資金脫媒加劇了銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)；（3）銀行承受著資金脫媒的帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)（理財(cái)產(chǎn)品，信托集合產(chǎn)品，私人銀行業(yè)務(wù)，網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品）； （4）在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中，銀行需要維護(hù)好存款規(guī)模，管理好存款的結(jié)構(gòu)，降低存款成本。（5）銀行存款創(chuàng)新，如可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、指數(shù)定期存款、外

6、幣存單。銀行如何開拓新的負(fù)債來(lái)源各類負(fù)債的成本差異。銀行貸款種類（1）按貸款的期限分：短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款； （2）按貸款的保障條件分類：抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款、信用貸款；（3）按貸款的用途分類：流動(dòng)資金貸款、固定資金貸款、房地產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸（4）款、項(xiàng)目融資； （5）按貸款的償還方式分類：一次性償還貸款、分期償還貸款； （6）按貸款的質(zhì)量分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款； （7）按貸款經(jīng)營(yíng)模式：自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款、銀團(tuán)貸款； （8）按照利率劃分：固定利率貸款、浮動(dòng)利率貸款。銀行貸款程序第一階段：是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。這是貸款科學(xué)決策的

7、基礎(chǔ)；第二階段：是銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是整個(gè)貸款過(guò)程的關(guān)鍵；第三階段：是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回的階段。這一階段也是關(guān)系到貸款能否及時(shí)、足值收回的重要環(huán)節(jié) （1）貸款申請(qǐng)； （2）貸款調(diào)查； （3）對(duì)借款人的信用評(píng)估； （4）貸款審批； （5）簽訂借款合同，確認(rèn)擔(dān)保； （6）貸款發(fā)放； （7）貸款檢查； （8）貸款收回。 貸款評(píng)估的五C原則（1）借款人的品格（法律責(zé)任、還款意愿）； （2）借款人的能力（經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利能力、償還能力）； （3）借款人的資本(zbn)； （4）借款人的擔(dān)保(dnbo)； （5）借款

8、人的經(jīng)營(yíng)(jngyng)環(huán)境。 如何分析公司借款人的償還能力（一）非財(cái)務(wù)因素分析：借款人的5C第一還款來(lái)源：未來(lái)的現(xiàn)金流第二還款來(lái)源：擔(dān)保、抵押 財(cái)務(wù)因素分析：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)正常貸款、關(guān)注貸款 、次級(jí)貸款、可疑貸款 、損失貸款 不良貸款的處理方式（1）督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款； （2）簽訂貸款處理協(xié)議，確保貸款安全； （3）落實(shí)貸款的債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)廢逃銀行債務(wù)； （4）依法收回貸款本息；（5）呆賬沖銷。 貸款資產(chǎn)對(duì)銀行營(yíng)業(yè)收入的貢獻(xiàn)情況貸款是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行證券投資的對(duì)象（1）國(guó)庫(kù)券、政府部門債券、地方政府債券； （2）金融類債券：

9、包括銀行的次級(jí)債券、混合資本工具、政策性金融債，一般金融債； （3）公司債券和企業(yè)債券類； （4）創(chuàng)新的投資工具：資產(chǎn)證券化債券、抵押支持債券、可轉(zhuǎn)換債券等。證券資產(chǎn)的作用和意義（1）分散風(fēng)險(xiǎn)，取得穩(wěn)定的收益； （2）保持銀行的流動(dòng)性； （3）逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段；（4）合理避稅； （5）降低資本消耗。 證券投資在銀行資產(chǎn)種的占比證券投資是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一。在我國(guó)，證券投資業(yè)務(wù)的占比僅次于貸款資產(chǎn)。銀行證券投資的策略（1）流動(dòng)性準(zhǔn)備(zhnbi)方法（179頁(yè)） 圍繞證券投資的兩個(gè)(lin )主要目標(biāo)：流動(dòng)性、收益性 （2）階梯(jit)間隔期限策略 （3）前置投資法 （4）后置投資

10、法 （5）杠鈴?fù)顿Y策略 （6）利率預(yù)期法 證券投資收益有哪些？（1）持有債券的利息收益；（2）二級(jí)市場(chǎng)賣出獲利（資本利得）；（3）其他收益（承銷收入、委托投資收益）；（4）回購(gòu)收益。對(duì)銀行收入貢獻(xiàn)情況商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括：貸款利息收入；投資收入（股息、紅利、債息以及出賣有價(jià)證券的價(jià)格凈差額）；手續(xù)費(fèi)及傭金收入。在現(xiàn)行法律框架下，銀行投資業(yè)務(wù)的限制有哪些？商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。證券投資收益率計(jì)算（貼現(xiàn)、到期收益率、當(dāng)期收益率） 資產(chǎn)證券化定義資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為

11、支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式，將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場(chǎng)上可以自由買賣的證券，使其具有流動(dòng)性。資產(chǎn)證券化包括不動(dòng)產(chǎn)證券化、應(yīng)收賬款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來(lái)收益證券化。信貸資產(chǎn)證券化定義銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)。信貸(xndi)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)流程（1）資產(chǎn)(zchn)集合、建池；（2）風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)隔離（SPV特殊信托公司）； （3）信用增級(jí)； （4）資產(chǎn)組合； （5）發(fā)行資產(chǎn)支持債券。資產(chǎn)證券化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的意義。銀行為什么要開展資

12、產(chǎn)證券化？（1）銀行通過(guò)將某些貸款證券化可以將這些資產(chǎn)移至表外，從而提高銀行的資本充足率； （2）銀行將信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)證券化轉(zhuǎn)移給證券市場(chǎng)上具有不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者，可以分散和化解金融風(fēng)險(xiǎn)； （3）銀行將缺乏流動(dòng)性的長(zhǎng)期信貸資產(chǎn)證券化，可以調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債狀況，解決流動(dòng)性問(wèn)題； （4）銀行通過(guò)證券化融資，可以加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提高銀行獲利能力；（5）提高中間業(yè)務(wù)收入。資產(chǎn)證券化適合于哪些信貸資產(chǎn)？商業(yè)銀行、政策性銀行、資產(chǎn)管理公司、汽車金融公司等金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)。如：商業(yè)銀行貸款、個(gè)人住房抵押貸款、個(gè)人汽車抵押貸款。中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指銀行不需動(dòng)用自己的資金，依托業(yè)務(wù)、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信譽(yù)和人

13、才等優(yōu)勢(shì)，以中間人的身份代理客戶承辦收付和其他委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。（簡(jiǎn)言之，是指商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。） 表外業(yè)務(wù)（狹義）定義、種類表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債的業(yè)務(wù)。也被稱為“或有負(fù)債”和“或有資產(chǎn)”項(xiàng)目。表外業(yè)務(wù)包括：（1）擔(dān)保類業(yè)務(wù)； （2）票據(jù)發(fā)行便利； （3）貸款轉(zhuǎn)讓（貸款出售）； （4）貸款承諾； （5）投資銀行； （6）衍生金融工具。 中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別聯(lián)系中間業(yè)務(wù)包括狹義表外業(yè)務(wù)和狹義金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行

14、營(yíng)業(yè)收入的貢獻(xiàn)情況在利率市場(chǎng)化下，銀行大力發(fā)展非利差收入(shur)的原因什么是銀行(ynhng)的利差收入？利差收入指的就是貸款利息收入與存款(cn kun)利息支出的差額。什么是非利差收入？非利差收入從哪些業(yè)務(wù)獲得？ 非利差收入是通過(guò)中間業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，比如說(shuō)銀行收取的年費(fèi)、辦理承兌、資金證明等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)等等銀行理財(cái)業(yè)務(wù)定義理財(cái)業(yè)務(wù)是為公司客戶和個(gè)人提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)服務(wù)的活動(dòng)。銀行理財(cái)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因（1）理財(cái)業(yè)務(wù)為投資者帶來(lái)了效益；（2）70%的理財(cái)資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，說(shuō)明理財(cái)募集資金對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持是相當(dāng)可觀的；（3）理財(cái)業(yè)務(wù)促進(jìn)了銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)

15、；（4）理財(cái)業(yè)務(wù)推動(dòng)了金融改革?，F(xiàn)階段看，我國(guó)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在哪些問(wèn)題？（1）理財(cái)產(chǎn)品的存款化；（2）兌付剛性化；（3）期限短期化； （4）投資工具有限；（5）資金運(yùn)用通道不直接； （6）信息披露不透明； （7）部分商業(yè)銀行的管理層仍把理財(cái)作為調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表，逃避監(jiān)管的工具； （8）分業(yè)監(jiān)管模式模式，已經(jīng)不適應(yīng)事實(shí)上已交叉混業(yè)的理財(cái)業(yè)務(wù) ?，F(xiàn)行銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的門檻規(guī)定、銀行客戶區(qū)分：（1）一般理財(cái)業(yè)務(wù)客戶向所有客戶提供的基礎(chǔ)性服務(wù)?？蛻舴秶鄬?duì)較廣，服務(wù)種類相對(duì)比較少。起點(diǎn)：?jiǎn)喂P5萬(wàn)元以上。（2）高凈值客戶(一)單筆認(rèn)購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人；(二)認(rèn)購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，個(gè)人或家庭金

16、融凈資產(chǎn)總計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人；(三)個(gè)人收入在三年每年超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或者家庭合計(jì)收入在三年內(nèi)每年超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人。（3）私人銀行客戶準(zhǔn)入門檻： 金融凈資產(chǎn)達(dá)到600萬(wàn)元人民幣以上。 什么(shn me)是私人銀行業(yè)務(wù)？?jī)H面向(min xin)高端客戶提供的服務(wù)。 客戶等級(jí)(dngj)最高，服務(wù)種類最齊全。 特征：準(zhǔn)入門檻高；綜合化服務(wù)；重視客戶關(guān)系。作用：為客戶進(jìn)行理財(cái)；利用信托、保險(xiǎn)、基金等金融工具，維護(hù)客戶資產(chǎn)在收益、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)三方面的平衡。 提供法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)繼承、子女教育等專業(yè)顧問(wèn)服務(wù)。 達(dá)到財(cái)富保值、增值、繼承、

17、捐贈(zèng)的目標(biāo)。銀行國(guó)際業(yè)務(wù)定義。銀行國(guó)際業(yè)務(wù)是涉及外幣業(yè)務(wù)或者外國(guó)客戶的業(yè)務(wù)，包括在境外開展的業(yè)務(wù)和在境內(nèi)開展的國(guó)際業(yè)務(wù)。國(guó)際業(yè)務(wù)的類型（一）國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)：外匯存款、國(guó)際金融市場(chǎng)借款（二）國(guó)際信貸業(yè)務(wù)：貿(mào)易融資、項(xiàng)目融資、國(guó)際銀團(tuán)貸款（三）國(guó)際中間業(yè)務(wù)：國(guó)際結(jié)算、國(guó)際匯兌、國(guó)際擔(dān)保、咨詢見證（四）外匯交易業(yè)務(wù)：即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期貨、外匯期權(quán)、互換等（五）國(guó)際投行業(yè)務(wù)：證券承銷、兼并收購(gòu)銀行開展國(guó)際業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)類型（1）國(guó)際業(yè)務(wù)部（2）國(guó)外分行（3）國(guó)外代表處（4）國(guó)外代理行（5）國(guó)外子銀行國(guó)際結(jié)算的種類及含義國(guó)際結(jié)算是指國(guó)家間由于經(jīng)濟(jì)、文化、科技交流而產(chǎn)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清

18、償行為。國(guó)際結(jié)算的種類：匯款、托收、信用證、銀行保函等。貿(mào)易融資方式及含義貿(mào)易融資是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。貿(mào)易融資主要包括：打包貸款、進(jìn)口押匯、出口押匯、購(gòu)買應(yīng)收賬款、國(guó)際保理、福費(fèi)廷、出口信貸（出口買方信貸、出賣方信貸）。離岸金融業(yè)務(wù)含義及客戶范圍離岸金融業(yè)務(wù)是指銀行(ynhng)吸收非居民的資金，為非居民服務(wù)的金融活動(dòng)，其業(yè)務(wù)不受所在國(guó)外匯管制、利率管制、稅收管制、準(zhǔn)備金制度管制。其中(qzhng)，非居民主主要包括（客戶范圍）：境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的個(gè)人、法人（含在境外注冊(cè)的中資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織。巴塞爾III銀行(ynhng)

19、資本金分類（1）核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；（2）其他一級(jí)資本包括：優(yōu)先股和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；（3）二級(jí)資本包括二級(jí)資本工具及溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其中，二級(jí)資本工具及溢價(jià)包括：債務(wù)資本、混合資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券。資本充足標(biāo)準(zhǔn)一、明確三個(gè)最低資本充足率要求（1）核心一級(jí)資本充足率不低于：5%（2）一級(jí)資本充足率不低于：6%（3）資本充足率不低于：8%二、引入逆周期資本監(jiān)管框架包括：2.5%的留存超額資本； 0-2.5%的逆周期超額資本三、增加系統(tǒng)重要性銀行的附加

20、資本：1%新的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下：系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不低于11.5%非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不低于10.5%銀行資本的作用銀行資本有營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能、管理功能。可以吸收經(jīng)營(yíng)虧損、緩沖意外損失、保護(hù)銀行正常經(jīng)營(yíng)。銀行資本最佳需要量銀行資本最佳需要量是指在滿足了銀行管理當(dāng)局規(guī)定的最低資本比率后，使資本成本最低，資本收益最佳，資本風(fēng)險(xiǎn)最小的資本充足度。從財(cái)務(wù)角度考慮和分析：銀行最佳資本需要量主要取決于銀行資本成本（即最低資本成本）。銀行資本籌措方式(fngsh)、渠道銀行資本的內(nèi)部(nib)籌措1、來(lái)源(liyun)：未分配利潤(rùn)2、優(yōu)點(diǎn)：籌資成本較低，避免股東控制權(quán)的削弱。3、缺點(diǎn)

21、：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身：（1）銀行的盈利水平、（2）銀行的股利分配政策。4、銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長(zhǎng)模型（戴維貝勒1978 ）含義：銀行新的資產(chǎn)增長(zhǎng)率取決于三個(gè)因素：（1）資產(chǎn)收益率（ ROA）（2）分紅比率（DR）（3）要求的杠桿率（EC1/ TA1）該模型顯示：銀行當(dāng)期的資產(chǎn)增長(zhǎng)率（SG）與資產(chǎn)收益率（ROA）呈正向關(guān)系；與銀行紅利分配比例（DR）和資本比率（EC/TA)呈負(fù)向關(guān)系。5、從銀行內(nèi)部解決資本金的增加，需要考慮幾個(gè)因素：（1）銀行資產(chǎn)的增長(zhǎng)計(jì)劃；（2）資產(chǎn)收益率能支持的程度；（3）股東分紅政策（銀行管理者一般選擇穩(wěn)定的股利政策）；（4）原有的杠桿率的要求。二、銀行

22、資本的外部籌集1、銀行資本外部籌集的主要方式：（1）發(fā)行普通股；（2）發(fā)行優(yōu)先股；（3）發(fā)行中長(zhǎng)期債券； （4）發(fā)行混合資本工具；（5）發(fā)行可轉(zhuǎn)換(zhunhun)債券； （6）出售資產(chǎn)與租賃(zln)設(shè)備（售后回租）。2、外部(wib)籌措資本需要考慮的因素：（1）監(jiān)管要求（核心一級(jí)資本比率；一級(jí)資本比率；長(zhǎng)期債券比率；其他附屬資本的限制等等）；（2）對(duì)現(xiàn)有股東利益的影響；（3）各種外源資本的成本；（4）募集資本的市場(chǎng)環(huán)境及可得性。資產(chǎn)理論中商業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)化理論、預(yù)期收入理論的主要觀點(diǎn)（一）商業(yè)貸款理論（1）為保證商行資金的高度流動(dòng)性，其貸款應(yīng)是短期的和商業(yè)性的。（2）認(rèn)為商業(yè)銀行的資金

23、來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為的自動(dòng)清償?shù)馁J款，以保持與資金來(lái)源相適應(yīng)。（二）可轉(zhuǎn)化理論（1）也叫資產(chǎn)轉(zhuǎn)換能力理論，它是一種關(guān)于保持資產(chǎn)流動(dòng)性的理論。（2）銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力。因此，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。（3）最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券，這類資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。（三）預(yù)期收入理論（1）銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。（2）借款人的預(yù)期收入有保障，期限較長(zhǎng)的貸款就可以安全收回。（3）若借款

24、人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，即便是期限短的貸款也會(huì)喪失流動(dòng)性。（4）貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收入之間存在關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動(dòng)性之間的關(guān)系。負(fù)債管理理論的觀點(diǎn)（1）負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)。用借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性。通過(guò)積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)、提高收益、保持流動(dòng)性。（2）這一理論認(rèn)為：銀行保持流動(dòng)性不需要完全依靠建立多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款。通過(guò)借款，保持銀行的流動(dòng)性和提高貸款收益。負(fù)債管理的內(nèi)容（1）狹義的負(fù)債管理：主動(dòng)借款。如同業(yè)拆借、回購(gòu)業(yè)務(wù)、開展同業(yè)業(yè)務(wù)、發(fā)行大額定期存單、發(fā)行商業(yè)票據(jù)、發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券等。（2）廣義的負(fù)債

25、管理：包括對(duì)存款的管理（規(guī)模、結(jié)構(gòu)、成本）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的觀點(diǎn)（1）商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)(zchn)管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。（2）銀行應(yīng)對(duì)(yngdu)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的協(xié)調(diào)管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給、提高盈利水平以及防范利率風(fēng)險(xiǎn)。什么是利率(ll)敏感性缺口管理？利率敏感性缺口管理是指銀行在對(duì)利率進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比例關(guān)系，從而規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，并從利率風(fēng)險(xiǎn)中提高利潤(rùn)水平的方法。什么是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債？利率敏感性資產(chǎn)是指那些在市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，收益

26、率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)。利率敏感性負(fù)債是指在一定時(shí)限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的負(fù)債。主要包括:貨幣市場(chǎng)借款、短期儲(chǔ)蓄賬戶、同業(yè)拆放等。利率敏感性缺口計(jì)算, 不同的缺口狀態(tài)面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)是什么？銀行如何利用利率敏感性缺口管理利率風(fēng)險(xiǎn)。太多了自己看（.），PPT第十一章36頁(yè)-47頁(yè)。什么是零售銀行業(yè)務(wù)？批發(fā)業(yè)務(wù)？資金業(yè)務(wù)？什么是投資銀行業(yè)務(wù)？在現(xiàn)行法律框架下，商業(yè)銀行能從事哪些投行業(yè)務(wù)？零售銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念，依托高科技手段，向個(gè)人、家庭和中小企業(yè)提供的綜合性、一體化的金融服務(wù)，包括存取款、貸款、結(jié)算、匯兌、投資理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。零售銀行成為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，零售銀行業(yè)

27、務(wù)是未來(lái)銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。這樣就可以方便客戶，減少客戶在柜臺(tái)的等待時(shí)間。批發(fā)業(yè)務(wù)是相對(duì)于零售銀行業(yè)務(wù)的概念，批發(fā)銀行業(yè)務(wù)的主要客戶對(duì)象是大企業(yè)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，其一般涉及金額較大，是銀行針對(duì)大企業(yè)、集團(tuán)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體提供綜合性的金融服務(wù)。狹義的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場(chǎng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷、并購(gòu)和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。廣義的投資銀行業(yè)務(wù)包括眾多的資本市場(chǎng)活動(dòng)，即包括公司融資、兼并收購(gòu)顧問(wèn)、股票的銷售和交易、資產(chǎn)管理、投資研究和風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。 銀行績(jī)效分析一般有哪幾類指標(biāo)？每一類指標(biāo)中包含哪些具體的指標(biāo)？ 主要績(jī)效指標(biāo)計(jì)算。銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，包括：（1）盈利性指標(biāo)；（2）流動(dòng)性

28、指標(biāo)；（3）安全性指標(biāo)（風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)）；（4）發(fā)展能力指標(biāo)；（5）清償(qngchng)能力指標(biāo)。3、加權(quán)平均(pngjn)凈資產(chǎn)收益率其中(qzhng)：P：歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)；E0：期初普通股股東的凈資產(chǎn)；NP：歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)；E：為報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增凈資產(chǎn)；M：為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)；M0：為報(bào)告期月份數(shù)；Ej：為報(bào)告期回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少凈資產(chǎn)；j：是減少凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)。4、每股收益率 每股收益=凈利潤(rùn)/普通股的股數(shù)5、銀行利潤(rùn)率 銀行利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/總收入*100%

29、6、銀行凈利息收益率 銀行凈利息收益率=利息凈收入/平均生息資產(chǎn)*100%7、銀行非利息收益率 非利息凈收益率=（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額*100%二、流動(dòng)性指標(biāo)（一）資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)1、現(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn)*100%2、短期(dun q)債券比例=短期(dun q)債券/總資產(chǎn)*100%3、證券資產(chǎn)(zchn)比例=證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)*100%4、貸款資產(chǎn)比例=貸款/總資產(chǎn)*100%5、短期貸款比例=短期貸款/總資產(chǎn)*100%（二）負(fù)債流動(dòng)性指標(biāo)1、易變性負(fù)債比例=易變性負(fù)債/負(fù)債總額*100%2、短期資產(chǎn)負(fù)債比例=短期資產(chǎn)/易變性負(fù)債*100%（三）綜合性指標(biāo)預(yù)期現(xiàn)金流量比

30、例=現(xiàn)金流入/現(xiàn)金流出*100%三、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（安全性指標(biāo)）（一）利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)利率敏感性缺口利率敏感性比例（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例一般而言，銀行的累計(jì)外匯敞口頭寸比例不應(yīng)該高于20%。否則，面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)較大。注：累計(jì)外匯敞口頭寸：為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的差額。凈用頭寸有多頭和空頭的狀態(tài)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1、不良貸款率=不良貸款/貸款總額* 100%（小于3%）2、貸款凈損失率=貸款凈損失/貸款總額* 100%3、撥備覆蓋率=提取的貸款撥備/不良貸款* 100%（大于150%）4、貸款撥備率=提取的貸款撥備/貸款* 100%（大于2.5%）5、單一集團(tuán)

31、客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/銀行資本凈額*100% (不應(yīng)高于15%)最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。6、全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額資本凈額100%（不應(yīng)高于50%）（四）操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)四、發(fā)展能力指標(biāo)1、資產(chǎn)增長(zhǎng)率2、利率增長(zhǎng)率3、（一級(jí)）資本(zbn)增長(zhǎng)率五、清償能力(nngl)指標(biāo)1、資本(zbn)充足率2、杠桿率銀行績(jī)效分析：包括收入來(lái)源分析、收入結(jié)構(gòu)分析。第十二章PPT，績(jī)效分析，對(duì)利潤(rùn)表的分析和討論 我國(guó)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)有哪些？這些監(jiān)管指標(biāo)的公式、指標(biāo)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 租賃業(yè)務(wù)的種類：一、經(jīng)營(yíng)性租賃：是短期租賃。出租人向承租人短期出租設(shè)備，在租賃期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等。反復(fù)多次出租