公司（企業(yè)）項(xiàng)目生產(chǎn)計(jì)劃方案（參考）

1、加氣混凝土砌塊工程生產(chǎn)方案方案名目一、表上作業(yè)法2二、線性規(guī)劃方法4三、主生產(chǎn)方案5四、服務(wù)業(yè)的綜合方案6五、生產(chǎn)方案體系及綜合方案及其編制策略7六、主生產(chǎn)方案11七、服務(wù)業(yè)的綜合方案13八、公司基本狀況14九、工程概況15十、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析18H 、必要性分析20十二、投資方案方案21建設(shè)投資估算表23建設(shè)期利息估算表24流淌資金估算表26總投資及構(gòu)成一覽表27工程投資方案與資金籌措覽表28十三、工程規(guī)劃進(jìn)度29工程實(shí)施進(jìn)度方案一覽表29技措。今日，公司更加傾向于采用這種方法。3）臨時(shí)工的使用。假如某項(xiàng)工作的技術(shù)含量不是很高，使用臨時(shí) 工不失為一個(gè)明智的選擇。4）利用庫(kù)存。當(dāng)需求超過(guò)生產(chǎn)力量時(shí)

2、，就動(dòng)用原來(lái)的庫(kù)存；當(dāng)需 求低于生產(chǎn)力量，就保有肯定量的庫(kù)存。5）外包。外包可使企業(yè)獲得臨時(shí)的生產(chǎn)力量，但涉及商業(yè)機(jī)密或 合同方資質(zhì)不明時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎采用。六、主生產(chǎn)方案（一）從綜合方案到主生產(chǎn)方案如前所述，多數(shù)狀況下綜合方案所指產(chǎn)品或服務(wù)是抽象的。實(shí)際中并 不存在抽象的鋼材，只存在某一鋼種、某一型號(hào)的鋼材；并不存在抽象的 電動(dòng)自行車(chē)，只存在不同規(guī)格的電動(dòng)自行車(chē)；不存在抽象的新生，只存在 某一專(zhuān)業(yè)、攻讀肯定學(xué)位的新生；不存在抽象的手搖鉛筆刀，只存在某一 款式的手搖鉛筆刀。因此，要對(duì)綜合方案進(jìn)行分解。分解綜合方案的結(jié)果 是主生產(chǎn)計(jì)。所謂MPS,是指依據(jù)預(yù)期產(chǎn)品到達(dá)量、訂貨提前期和現(xiàn)有庫(kù)存等因素 而確定

3、的方案期內(nèi)必需完成的具體產(chǎn)品的數(shù)量和進(jìn)度。MPS的時(shí)間跨 度 為23個(gè)月，并按月進(jìn)行更新。MPS規(guī)定了每周（五日或句）的生 產(chǎn)批 量。制定MPS的目標(biāo)是在滿(mǎn)足訂單需求的前提下，有效利用現(xiàn)有 生產(chǎn)力量，以最低的本錢(qián)按進(jìn)度生產(chǎn)出最終產(chǎn)品。制訂MPS的程序制定MPS草案從圖中可以看出，制訂MPS的過(guò)程就是對(duì)綜合方案進(jìn) 行 分解的過(guò)程，而且制訂MPS是一反復(fù)試算的過(guò)程。當(dāng)一個(gè)方案制訂出來(lái)以 后，需要與所擁有的資源（如設(shè)備力量、人員、加班力量、外協(xié)力量等） 進(jìn)行比照。假如MPS超出了資源約束，就必需修改原有方案，直至得到符 合資源約束條件的方案。假如經(jīng)過(guò)反復(fù)試算和協(xié)調(diào)，資源條件仍不能滿(mǎn)足 方案要求，就需

4、要增加資源，或者對(duì)綜合方案做出修改。最終，把切實(shí)可 行的MPS交由管理機(jī)構(gòu)審批，形成并下達(dá)粗力量方案。進(jìn)一步分解MPS,編 制物料需求方案。MPS的輸入、計(jì)算規(guī)律與輸出MPS的輸入MPS的輸入包括：從綜合方案分解出來(lái)的每一種產(chǎn)品的產(chǎn)量、修正 的 市場(chǎng)需求（包括已承諾的訂單）、預(yù)期庫(kù)存信息、生產(chǎn)力量等。MPS的計(jì)算規(guī)律MPS涉及量和期兩個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，即生產(chǎn)批量和生產(chǎn)時(shí)期。生產(chǎn)批量可通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量進(jìn)行修正得到。為確定生產(chǎn)時(shí)期，引入一個(gè)中間變 量，即預(yù)期庫(kù)存。七、服務(wù)業(yè)的綜合方案服務(wù)業(yè)的綜合方案需要考慮目標(biāo)顧客的需求、服務(wù)設(shè)施與勞動(dòng)力 的力 量。由于服務(wù)業(yè)中作業(yè)過(guò)程多數(shù)是勞動(dòng)密集型的，勞動(dòng)力水平對(duì)

5、生產(chǎn)力量 有重大影響。所以與制造業(yè)的方案相比，服務(wù)業(yè)的綜合方案是一個(gè)以時(shí)間 為基礎(chǔ)的服務(wù)員工需求方案。與制造業(yè)相比，服務(wù)業(yè)綜合方案有一些自身特點(diǎn)。（1）服務(wù)力量與需求相匹配更重要。服務(wù)只在供應(yīng)時(shí)發(fā)生，而且 服 務(wù)無(wú)法儲(chǔ)存一飯店星期一早上空閑的座位不能儲(chǔ)存下來(lái)以備星期六 晚上顧 客盈門(mén)時(shí)再去使用，空閑的服務(wù)力量是一種現(xiàn)實(shí)的鋪張。此 外，不能滿(mǎn)足 需求就降低了服務(wù)水平，使得需求發(fā)生轉(zhuǎn)移，影響組織 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，所以制 訂服務(wù)業(yè)的綜合方案時(shí)應(yīng)盡可能地使服務(wù)力量與需求相匹配。（2）服務(wù)需求難以猜想。有些時(shí)候需要得到即時(shí)服務(wù)，如消防、警 務(wù)、急救等，而且這種需求的發(fā)生往往具有不確定性，難以猜想，這使得 合理

6、利用運(yùn)營(yíng)力量變得困難。（3）服務(wù)力量難以測(cè)量。一般來(lái)說(shuō)，服務(wù)力量是以勞動(dòng)力數(shù)量和 勞 動(dòng)效率來(lái)測(cè)量的，但在實(shí)際中，由于勞動(dòng)效率受顧客參與的影響，加之為 適應(yīng)市場(chǎng)需求的變化，組織所供應(yīng)的服務(wù)種類(lèi)也不斷變化，所 以實(shí)際中精確測(cè)量服務(wù)力量就很困難。這種困難性增加了方案的難 度。現(xiàn)在很多組織為了適應(yīng)市場(chǎng)需求的變化，通過(guò)培訓(xùn)使員工成為多 面手來(lái)提高勞動(dòng)力的柔性，這不失為一種明智的選擇。八、公司基本狀況公司簡(jiǎn)介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī) 定，制定并由股東大會(huì)審議通過(guò)了董事會(huì)議事規(guī)章，董 事會(huì)議事規(guī) 章對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會(huì)議記錄等 進(jìn)行了規(guī)范。公

7、司在進(jìn)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā) 設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技 技術(shù)等優(yōu) 勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和品牌進(jìn)展。核心人員介紹1、金XX,中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1971年誕生，本科學(xué) 歷，中 級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年 H月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。2、產(chǎn)xx,中國(guó)國(guó)籍，1977年誕生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。3、張xx,中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久

8、境外居留權(quán)，1970年誕生，碩士研 究生學(xué) 歷。2012年4月至今任xxx監(jiān)事。2018年8月至今任 公司獨(dú)立董 事。4、秦xx,中國(guó)國(guó)籍，1976年誕生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任 xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限 責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至 今任公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。5、邱xx, 1957年誕生，大專(zhuān)學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就 職于 XXX；2002年6月至2011年4月任XXX有限責(zé)任公司董事。2018年 3月至今任公司董事。九、

9、工程概況工程基本狀況1、承辦單位名稱(chēng)：XXX2、工程性質(zhì)：技術(shù)改造3、工程建設(shè)地點(diǎn)：xxx （以選址意見(jiàn)書(shū)為準(zhǔn)）4、工程聯(lián)系人：金xx主辦單位基本狀況企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)可持續(xù)進(jìn)展的必由之 路，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)進(jìn)展的必定選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社 會(huì)進(jìn)展趨 勢(shì)的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)進(jìn)展力量的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變 進(jìn)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)進(jìn)展的重要途徑，也是企業(yè)國(guó)際化 進(jìn)展的戰(zhàn)略需要。 遵循“奉獻(xiàn)能源、制造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積 極履行社會(huì)責(zé)任，依法 經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)懇守信，節(jié)省資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋 社會(huì)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享，致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)三大責(zé)

10、任的有機(jī)統(tǒng)-O公司把建立健全社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制作為社會(huì)責(zé)任管理推開(kāi)工作的基 礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和力量建 設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善 的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。公司自成立以來(lái)，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)?；?zhuān)業(yè)化”的進(jìn)展道 路。以 人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，始終秉承“追求客戶(hù)最大滿(mǎn)足度”的原那么。多年來(lái)公 司堅(jiān)持不懈推動(dòng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持 續(xù)、健康、快速進(jìn) 展。將來(lái)我司將連續(xù)以“客戶(hù)第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原那么，在產(chǎn) 品質(zhì)量上精益求精，追求完善，對(duì)客戶(hù)以誠(chéng)相 待，互動(dòng)雙贏。公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān) 規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過(guò)了董事會(huì)議事規(guī)章，董事會(huì)議事 規(guī)

11、章對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會(huì)議記 錄等進(jìn)行了規(guī)范。公司在進(jìn)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn) 研發(fā) 設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技 技術(shù)等優(yōu) 勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和品牌進(jìn)展。工程建設(shè)選址及用地規(guī)模本期工程選址位于XXX （以選址意見(jiàn)書(shū)為準(zhǔn)），占地面積約31.00畝。 工程擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排 水、通訊等 公用設(shè)施條件完備，格外適宜本期工程建設(shè)。工程總投資及資金構(gòu)本錢(qián)期工程總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資金。依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，工程總投資11851. 39萬(wàn)元，其中

12、：建設(shè)投資9224. 84萬(wàn) 元，占項(xiàng) 目總投資的77. 84%；建設(shè)期利息91. 98萬(wàn)元，占工程總投資的0. 78%；流 淌資金2534. 57萬(wàn)元,占工程總投資的21.39%。工程資本金籌措方案工程總投資11851.39萬(wàn)元，依據(jù)資金籌措方案，xxx計(jì)劃自籌 資金（資本金）8096. 95萬(wàn)元。申請(qǐng)銀行借款方案依據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程工程申請(qǐng)銀行借款總額3754. 44萬(wàn)兀0 （七）工程預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、工程達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP） : 21200. 00萬(wàn)元。2、年綜合總本錢(qián)費(fèi)用（TC） : 17546. 24萬(wàn)元。3、工程達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP） : 2670.21萬(wàn)元。4、財(cái)

13、務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） : 15. 46%o5、全部投資回收期（Pt） : 6. 34年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP） : 8501. 40萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（A）工程建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃工程方案從可行性爭(zhēng)辯報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共 需12 個(gè)月的時(shí)間。十、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析區(qū)域生產(chǎn)總值達(dá)XX億元，同比增長(zhǎng)XX%。規(guī)上工業(yè)增加值達(dá)XX億 元, 增長(zhǎng)XX虬固定資產(chǎn)投資達(dá)XX億元，增長(zhǎng)XX%。社消零達(dá)XX億 元，增長(zhǎng)XX%o外貿(mào)進(jìn)出口達(dá)XX億元，增長(zhǎng)XX%,其中出口增長(zhǎng)XX%。進(jìn)展的協(xié)調(diào)性、 匹配性進(jìn)一步提升。XX個(gè)鎮(zhèn)全部進(jìn)入全國(guó)XX強(qiáng)。村組 集體純收入增速創(chuàng) 十六年來(lái)新高。XX

14、年是全面建成小康社會(huì)的決勝之年，是“十三五的收 官之年，做好各項(xiàng)工作意義重大，影響深 遠(yuǎn)。XX年區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)展的主 要預(yù)期目標(biāo)為：今年要優(yōu)先穩(wěn)就業(yè)保 民生，城鎮(zhèn)新增就業(yè)XX萬(wàn)人，城鎮(zhèn) 登記失業(yè)率把握在XX%左右，居民消費(fèi)價(jià)格漲幅把握在XX%左右；R&D投入 占比提高至XX%；單位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值能耗和主要污染物排放量連續(xù)下降， 努力完成“十三五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)。加氣混凝土砌塊（ACB）是以硅質(zhì)材料和鈣質(zhì)材料為主要原材料，加入 適量的發(fā)氣劑，經(jīng)過(guò)混合攪拌、注模、養(yǎng)護(hù)、切塊等工序生產(chǎn)的一種防火 性和保溫隔熱性良好，輕質(zhì)多孔、可釘、可鋸還具有肯定抗震性的新型多 孔質(zhì)輕建材。我國(guó)加氣混凝土砌塊行業(yè)已進(jìn)展多

15、年，在“十二五”期間，我國(guó) 加氣 混凝土砌塊行業(yè)進(jìn)展快速，生產(chǎn)規(guī)模快速擴(kuò)大，在技術(shù)和產(chǎn)品方面也有較 大的提升。隨著產(chǎn)能的快速擴(kuò)張，到“十三五”期間，我國(guó) 加氣混凝土砌 塊行業(yè)進(jìn)入產(chǎn)能過(guò)剩階段。在“十三五”期間，我國(guó)加 氣混凝土砌塊產(chǎn)能 和產(chǎn)量均處于增長(zhǎng)趨勢(shì)，在2017年我國(guó)加氣混凝土砌塊實(shí)際產(chǎn)量約為1. 3 億立方米，到2020年產(chǎn)量增長(zhǎng)到2. 0億立方 米。近幾年我國(guó)政策對(duì)于綠色建筑較為支持，發(fā)布了加氣混凝土行業(yè)大 氣污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施方案、關(guān)于推動(dòng)智能建筑與建筑工業(yè)化協(xié)同進(jìn) 展的指導(dǎo)意見(jiàn)、關(guān)于加快新型建筑工業(yè)化進(jìn)展的假設(shè)干意見(jiàn)等多項(xiàng)政策促使綠色建材行業(yè)快速進(jìn)展。在國(guó)內(nèi)綠色建筑的推動(dòng)下，環(huán)保

16、型材料成為主流，加氣混凝土砌 塊憑 借優(yōu)秀的環(huán)保性能在綠色建筑中應(yīng)用需求持續(xù)攀升，在2020年中國(guó)加氣混 凝土砌塊市場(chǎng)規(guī)模約為492億元。在當(dāng)前碳中和、碳達(dá)峰的大背景下，綠色 建筑成為進(jìn)展趨勢(shì)，綠色建材需求愈發(fā)猛烈，估計(jì)到2025年我國(guó)加氣混凝 土砌塊市場(chǎng)規(guī)模將到達(dá)1000億元左右。目前加氣混凝土砌塊市場(chǎng)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多，在2020年國(guó)內(nèi)加氣混 凝土 砌塊生產(chǎn)企業(yè)約有上千家，大多企業(yè)規(guī)模偏小、生產(chǎn)設(shè)備落后、產(chǎn)品質(zhì)量 無(wú)法保障。當(dāng)前市場(chǎng)中規(guī)模偏大的企業(yè)有上海伊通、浙江開(kāi)元、愛(ài)舍（蘇 州）新型建材、上海索納塔、南京旭建、浙江豐眾建筑材料等。加氣混凝土 砌塊市場(chǎng)飽和，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈。加氣混凝土砌塊是一種

17、新型環(huán)保材料，在政策對(duì)于環(huán)保建筑的支持下， 加氣混凝土砌塊市場(chǎng)需求持續(xù)攀升，行業(yè)得到快速進(jìn)展。在生 產(chǎn)方面，經(jīng) 過(guò)多年進(jìn)展我國(guó)加氣混凝土砌塊產(chǎn)能快速增長(zhǎng)，目前市場(chǎng) 產(chǎn)能過(guò)剩，競(jìng)爭(zhēng) 較為激烈。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，局部小型企業(yè)將被淘汰，市場(chǎng)集中度漸 漸攀升，將來(lái)加氣混凝土砌塊產(chǎn)量或?qū)⑷杂刑嵘?空間。十一、必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)進(jìn)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名 度，產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò)100%。估計(jì)將來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售規(guī)模仍 將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿(mǎn)足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng) 需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等

18、手段，不斷挖掘產(chǎn)能 潛力，但 仍難以從根本上緩解產(chǎn)能缺乏問(wèn)題。通過(guò)本次工程的建設(shè)，公司將有效克 服產(chǎn)能缺乏對(duì)公司進(jìn)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠 定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu) 化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn) 品，提升 產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類(lèi)產(chǎn)品的領(lǐng)先水 準(zhǔn)，提高生產(chǎn) 的機(jī)敏性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的 競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。十二、投資方案方案（一）投資估算的依據(jù)本期工程其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資金，估 算的主要

19、依據(jù)包括：1、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資工程可行性爭(zhēng)辯指南3、建設(shè)工程投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)工程可行性爭(zhēng)辯報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制方法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定一、表上作業(yè)法對(duì)于約束條件較少的生產(chǎn)方案問(wèn)題，可采用表上作業(yè)法求得最優(yōu)解。表上作業(yè)法實(shí)際上是線性規(guī)劃的一種特殊形式，這種方法簡(jiǎn)便易行、直觀 明白，廣泛應(yīng)用于編制企業(yè)方案。綜合生產(chǎn)方案的目標(biāo)是使總本錢(qián)最小。本錢(qián)分為正常本錢(qián) 加班本錢(qián) 外協(xié)本錢(qián)和庫(kù)存持有費(fèi)用。（1）正常本錢(qián)。正常本錢(qián)是指在正常生產(chǎn)狀況下的單位產(chǎn)品的生產(chǎn) 本錢(qián)，主要包括原輔材料、動(dòng)力費(fèi)用、直接人工和

20、制造費(fèi)用。（2）加班本錢(qián)。加班本錢(qián)是指包括正常本錢(qián)、因在生產(chǎn)時(shí)間之外增 加了勞動(dòng)時(shí)間所產(chǎn)生的本錢(qián)在內(nèi)的全部本錢(qián)。（3）外協(xié)本錢(qián)。外協(xié)本錢(qián)是指自制改為外協(xié)時(shí)，所支付的外協(xié)加工 費(fèi)和外協(xié)管理費(fèi)等。對(duì)于短期的臨時(shí)外協(xié)加工，其加工費(fèi)可能大大高于本 企業(yè)的正常生產(chǎn)本錢(qián)。（4）持有費(fèi)用。持有費(fèi)用是指包括因庫(kù)存資金占用而發(fā)生的資金成 本、倉(cāng)儲(chǔ)空間本錢(qián)、保險(xiǎn)費(fèi)和稅金（地區(qū)不同，稅率不同）。表上作業(yè)法的基本假設(shè)是：每一個(gè)方案期內(nèi)正常生產(chǎn)力量、加班生產(chǎn) 力量以及外協(xié)量均有肯定限制；每一個(gè)方案期猜想的需求量是的；全 部本錢(qián)都與產(chǎn)量呈線性關(guān)系；不允許缺貨。在用表上作業(yè)法時(shí)，要標(biāo)誕生產(chǎn)方式、每一方案期的需求量、生產(chǎn)力

21、量、初始庫(kù)存量以及可能發(fā)生的本錢(qián)。明顯，本錢(qián)最低的方案是當(dāng)期以正常生產(chǎn)方式生產(chǎn)，當(dāng)期銷(xiāo)售，但工程費(fèi)用與效益范圍界定本期工程費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和工程運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；工程 效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與 效益計(jì)算范圍相全都性的原那么。本期工程建設(shè)投資9224. 84萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用 和預(yù)備費(fèi)三個(gè)局部。工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其 他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用， 合計(jì)7878. 50萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算依據(jù)估算，本期工程建筑工程費(fèi)為4500. 37萬(wàn)元。2、

22、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是依據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備 價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)工程概算編制辦 法及各項(xiàng) 概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行 估算。本期項(xiàng) 目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為3181. 43萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期工程安裝工程費(fèi)為196. 70萬(wàn)元。工程建設(shè)其他費(fèi)用本期工程工程建設(shè)其他費(fèi)用為1120. 92萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期工程預(yù)備費(fèi)為225. 42萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用4500. 373181.43196. 707878. 501.1建筑工程費(fèi)4500. 374500. 371.

23、2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3181.433181.431.3安裝工程費(fèi)196. 70196. 702其他費(fèi)用1120. 921120. 922. 1土地出讓金619. 48619.483預(yù)備費(fèi)225. 42225. 423. 1基本預(yù)備費(fèi)110. 04110. 043.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)115. 38115. 384投資合計(jì)9224. 84（六）建設(shè)期利息依據(jù)建設(shè)規(guī)劃，本期工程建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款3754. 44萬(wàn)元,貸款利率按4. 9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息91. 98萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程合計(jì)第1年第2年1借款1. 1建設(shè)期利息91.9891.980. 001. 1. 1期初借款

24、余額3754. 441. 1. 2當(dāng)期借款3754. 443754. 440. 001. 1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息91.9891.980. 001. 1.4期末借款余額3754. 443754. 441.2其他融資費(fèi)用1. 3小計(jì)91.9891.980. 002債券2. 1建設(shè)期利息2. 1. 1期初債務(wù)余額2. 1.2當(dāng)期債務(wù)金額2. 1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2. 1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)91.9891.980. 00（七）流淌資金流淌資金是指工程建成投產(chǎn)后 為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)幫助材料、 燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流淌資 金測(cè)算一般 接受分項(xiàng)具體測(cè)

25、算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，依據(jù)企業(yè)流淌資金周轉(zhuǎn)狀況及本工程 產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和工程運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該工程流淌資金測(cè)算 參照同行業(yè)流淌資產(chǎn) 和流淌負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)具體測(cè)算 法進(jìn)行測(cè)算。依據(jù)測(cè)算，本期工程流淌資金為2534. 57萬(wàn)元。流淌資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年1流淌資產(chǎn)8898. 089582.5510951.4813689. 351. 1應(yīng)收賬款4004. 144312.154928. 176160.211.2存貨3114. 333353. 893833. 024791.271.2. 1原輔材料934. 301006. 171149. 901437. 38燃料動(dòng)力

26、46. 7250. 3157. 5071.871. 2. 3在產(chǎn)品1432. 591542. 791763. 182203. 98產(chǎn)成品700. 73754. 63862. 431078. 041.3現(xiàn)金711.85766. 61876. 121095. 151.4預(yù)付賬款1067. 771149. 901314. 181642. 722流淌負(fù)債7250. 617808. 358923. 8211154. 782. 1應(yīng)付賬款2610. 222811.003212.584015. 722.2預(yù)收賬款4640. 394997. 345711.257139. 063流淌資金1647. 471774

27、. 202027. 662534. 574流淌資金增加1647. 47126. 73253. 46506. 915鋪底流淌資金2669. 432874. 773285. 454106.81（八）工程總投資本期工程總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資金。依據(jù)謹(jǐn)慎 財(cái)務(wù)估算，工程總投資11851. 39萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資9224. 84萬(wàn)元，占 工程總投資的77.84%；建設(shè)期利息91. 98萬(wàn)元，占工程總投資的0. 78%；流淌資金2534. 57萬(wàn)元,占工程總投資的21.39%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程指標(biāo)占總投資比例1總投資11851. 39100. 00%1.1建設(shè)投資92

28、24. 8477. 84%1.1.1工程費(fèi)用7878. 5066. 48%1. 1. 1. 1建筑工程費(fèi)4500. 3737. 97%1. 1. 1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3181.4326. 84%1. 1. 1.3安裝工程費(fèi)196. 701. 66%1. 1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1120. 929. 46%1. 1.2. 1土地出讓金619. 485. 23%其他前期費(fèi)用501.444. 23%預(yù)備費(fèi)225. 421. 90%1.2. 3. 1基本預(yù)備費(fèi)110. 040. 93%1.2. 3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)115. 380. 97%1.2建設(shè)期利息91.980. 78%1. 3流淌資金2534. 572

29、1. 39%（九）資金籌措與投資方案本期工程總投資11851. 39萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款3754. 44萬(wàn) 元，其余局部由企業(yè)自籌。工程投資方案與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資11851. 39100. 00%1. 1建設(shè)投資9224. 8477. 84%1. 2建設(shè)期利息91.980. 78%L 3流淌資金2534. 5721. 39%2資金籌措11851. 39100. 00%2. 1工程資本金8096. 9568. 32%2. 1. 1用于建設(shè)投資5470. 4046. 16%2. 1.2用于建設(shè)期利息91.980. 78%2. 1. 3用于流淌資金2

30、534. 5721.39%2. 2債務(wù)資金3754. 4431.68%2.2. 1用于建設(shè)投資3754. 4431.68%2. 2. 2用于建設(shè)期利息2. 2.3用于流淌資金2. 3其他資金十三、工程規(guī)劃進(jìn)度（一）工程進(jìn)度支配結(jié)合該工程建設(shè)的實(shí)際工作狀況，XXX將工程工程的建設(shè)周 期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：工程前期預(yù)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、 土建工程施工、設(shè)備選購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車(chē)投產(chǎn)等。工程實(shí)施進(jìn)度方案一覽表單位:月序號(hào)工作內(nèi)容1234567891011121可行性爭(zhēng)辯及環(huán)評(píng)2工程立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5工程招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)

31、10工程竣工驗(yàn)收11工程試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）工程實(shí)施保障措施本期工程方案在獲得土地使用權(quán)后開(kāi)工建設(shè)。為了確保工程按進(jìn)度方 案順當(dāng)進(jìn)行，同時(shí)為了節(jié)省工程建設(shè)時(shí)間，依據(jù)該工程的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)， 工程建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：工程建設(shè)單位要合理支配設(shè)計(jì)、選購(gòu)和設(shè)備安裝的時(shí)間，在工作 上交叉進(jìn)行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比擬大的局部工 程盡量 押后施工，諸如其它配套工程等。將整個(gè)工程分期、分段建設(shè)，進(jìn)行工程分解、工期目標(biāo)分解，按 工程的適應(yīng)性支配施工，各主體工程的施工期叉開(kāi)實(shí)施。在技術(shù)溝通談判同時(shí)，提前進(jìn)行設(shè)計(jì)工作。對(duì)于制造周期長(zhǎng)的設(shè) 備，提前設(shè)計(jì)，提前定貨。融資方案應(yīng)比資金投入

32、方案超前，時(shí)間及資金 數(shù)量需有余地。4、工程建設(shè)單位組建一個(gè)投資把握小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理跟 蹤，各階段實(shí)際投資與方案比照，進(jìn)行投資方案調(diào)整，分析緣由采取措 施，確保該工程建設(shè)目標(biāo)如期完成。是，由于需求的波動(dòng)性與生產(chǎn)力量的限制，這一點(diǎn)并不是總能達(dá)至IJ。表 上作業(yè)法的具體步驟如下：（1）將有關(guān)需求、生產(chǎn)力量以及本錢(qián)的數(shù)據(jù)填入規(guī)范用表中。（2）在規(guī)范用表中列出“未用生產(chǎn)力量”，在編制綜合方案開(kāi)頭 時(shí)，未用力量與可用力量相等。（3）在第1列（即第1個(gè)單位方案期）查找本錢(qián)最低的單元，盡 可能將生產(chǎn)任務(wù)安排到該單元，但不得超出該單元所在行的生產(chǎn)力量和 該單元所在列的需求。（4）假如該列仍舊有需求尚

33、未滿(mǎn)足，重復(fù)步驟（3），直至需求 全部 滿(mǎn)足。（5）在其后的各單位方案期重復(fù)步驟（3）、（4），留意在完成一 列后再連續(xù)下一列。表上作業(yè)法的使用原那么為：一行內(nèi)各單元記入量的總和應(yīng)等于該行 的總生產(chǎn)力量，而一列內(nèi)各單元記人的總和應(yīng)等于該列的需求。遵循這 條原那么才能保證未超過(guò)生產(chǎn)力量，并且全部需求得以滿(mǎn)足。從編制綜合方案的過(guò)程可以看出，編制綜合方案的表上作業(yè)法表達(dá) 出一種重要的管理思想，概括為八個(gè)字就是：面對(duì)本錢(qián)，產(chǎn)銷(xiāo)平 衡。二、線性規(guī)劃方法這種方法的思路是在需求和生產(chǎn)力量既定的前提下，如何合理安排各 種生產(chǎn)方式來(lái)到達(dá)總費(fèi)用最低。一般線性規(guī)劃模型由決策變量、目標(biāo)函數(shù)和約束條件三局部組 成。（1

34、）決策變量。決策變量是指實(shí)際系統(tǒng)中有待確定的未知因素，也 是指系統(tǒng)的可控因素。一般來(lái)說(shuō)，這些因素對(duì)系統(tǒng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)的完成起打算性作用，故稱(chēng)其為決策變量，如生產(chǎn)方案中產(chǎn)品的品種 和數(shù)量等。（2）目標(biāo)函數(shù)。目標(biāo)函數(shù)是指系統(tǒng)目標(biāo)的數(shù)學(xué)描述。線性規(guī)劃的目 標(biāo)是利潤(rùn)最大、效率最高，或本錢(qián)最低、消耗最低等。（3）約束條件。約束條件是指實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)的限制條件，包括系統(tǒng) 內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面的限制條件，如訂單約束、生產(chǎn)力量約束、原材料與 能源約束，庫(kù)存水平約束等。止匕外，決策變量還必定滿(mǎn)足非負(fù)約束。戔性規(guī)劃方法尤其適用于生產(chǎn)多品種的企業(yè)制訂生產(chǎn)方案。三、主生產(chǎn)方案（一）從綜合方案到主生產(chǎn)方案如前所

35、述，多數(shù)狀況下綜合方案所指產(chǎn)品或服務(wù)是抽象的。實(shí)際中并 不存在抽象的鋼材，只存在某一鋼種、某一型號(hào)的鋼材；并不存在抽象的 電動(dòng)自行車(chē)，只存在不同規(guī)格的電動(dòng)自行車(chē)；不存在抽象的新生，只存在某一專(zhuān)業(yè)、攻讀肯定學(xué)位的新生；不存在抽象的手搖鉛 筆 刀，只存在某一款式的手搖鉛筆刀。因此，要對(duì)綜合方案進(jìn)行分 解。分 解綜合方案的結(jié)果是主生產(chǎn)計(jì)。所謂MPS,是指依據(jù)預(yù)期產(chǎn)品到達(dá)量、訂貨提前期和現(xiàn)有庫(kù)存等因素而確定的方案期內(nèi)必需完成的具體產(chǎn)品的數(shù)量和進(jìn)度。MPS的時(shí)間跨 度 為2s3個(gè)月，并按月進(jìn)行更新。MPS規(guī)定了每周（五日或句）的生 產(chǎn)批 量。制定MPS的目標(biāo)是在滿(mǎn)足訂單需求的前提下，有效利用現(xiàn)有 生產(chǎn)力

36、 量，以最低的本錢(qián)按進(jìn)度生產(chǎn)出最終產(chǎn)品。制訂MPS的程序制定MPS草案從圖中可以看出，制訂MPS的過(guò)程就是對(duì)綜合方案進(jìn) 行分解的過(guò)程，而且制訂MPS是一反復(fù)試算的過(guò)程。當(dāng)一個(gè)方案制訂出 來(lái)以后，需要與所擁有的資源（如設(shè)備力量、人員、加班力量、外協(xié)力 量等）進(jìn)行比照。假如MPS超出了資源約束，就必需修改原有方 案，直 至得到符合資源約束條件的方案。假如經(jīng)過(guò)反復(fù)試算和協(xié)調(diào)，資源條件 仍不能滿(mǎn)足方案要求，就需要增加資源，或者對(duì)綜合方案做出修改。最 終，把切實(shí)可行的MPS交由管理機(jī)構(gòu)審批，形成并下達(dá)粗力量方案。進(jìn) 一步分解MPS,編制物料需求方案。MPS的輸入、計(jì)算規(guī)律與輸出MPS的輸入MPS的輸入包

37、括：從綜合方案分解出來(lái)的每一種產(chǎn)品的產(chǎn)量、修正 的市場(chǎng)需求（包括已承諾的訂單）、預(yù)期庫(kù)存信息、生產(chǎn)力量等。MPS的計(jì)算規(guī)律MPS涉及量和期兩個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，即生產(chǎn)批量和生產(chǎn)時(shí)期。生產(chǎn)批量可通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量進(jìn)行修正得到。為確定生產(chǎn)時(shí)期，引入一個(gè)中間變 量，即預(yù)期庫(kù)存。四、服務(wù)業(yè)的綜合方案服務(wù)業(yè)的綜合方案需要考慮目標(biāo)顧客的需求、服務(wù)設(shè)施與勞動(dòng)力的力量。由于服務(wù)業(yè)中作業(yè)過(guò)程多數(shù)是勞動(dòng)密集型的，勞動(dòng)力水平對(duì)生產(chǎn)力量 有重大影響。所以與制造業(yè)的方案相比，服務(wù)業(yè)的綜合方案是一個(gè)以時(shí)間 為基礎(chǔ)的服務(wù)員工需求方案。與制造業(yè)相比，服務(wù)業(yè)綜合方案有一些自身特點(diǎn)。（1）服務(wù)力量與需求相匹配更重要。服務(wù)只在供應(yīng)時(shí)發(fā)生，

38、而且 服務(wù)無(wú)法儲(chǔ)存一飯店星期一早上空閑的座位不能儲(chǔ)存下來(lái)以備星期六 晚 上顧客盈門(mén)時(shí)再去使用，空閑的服務(wù)力量是一種現(xiàn)實(shí)的鋪張。此 外，不 能滿(mǎn)足需求就降低了服務(wù)水平，使得需求發(fā)生轉(zhuǎn)移，影響組織 經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)，所以制訂服務(wù)業(yè)的綜合方案時(shí)應(yīng)盡可能地使服務(wù)力量與需求相匹 配。（2）服務(wù)需求難以猜想。有些時(shí)候需要得到即時(shí)服務(wù)，如消防、 警務(wù)、急救等，而且這種需求的發(fā)生往往具有不確定性，難以猜想，這 使得合理利用運(yùn)營(yíng)力量變得困難。（3）服務(wù)力量難以測(cè)量。一般來(lái)說(shuō)，服務(wù)力量是以勞動(dòng)力數(shù)量和 勞動(dòng)效率來(lái)測(cè)量的，但在實(shí)際中，由于勞動(dòng)效率受顧客參與的影響，加 之為適應(yīng)市場(chǎng)需求的變化，組織所供應(yīng)的服務(wù)種類(lèi)也不斷變化，所以實(shí) 際中精確測(cè)量服務(wù)力量就很困難。這種困難性增加了方案的難 度?，F(xiàn)在很多組織為了適應(yīng)市場(chǎng)需求的變化，通過(guò)培訓(xùn)使員工成為多 面手來(lái)提高勞動(dòng)力的柔性，這不失為一種明智的選擇。五、生產(chǎn)方案體系及綜合方案及其編制策略生產(chǎn)方案體系企業(yè)生產(chǎn)方案體系由運(yùn)營(yíng)力量規(guī)劃、需求猜想、綜合方案、主生產(chǎn)方 案、物料需求方案、作業(yè)方案等構(gòu)成，是以生產(chǎn)過(guò)程中的信息反應(yīng)為基礎(chǔ) 而構(gòu)成的，具有肯定層次關(guān)系的方案體系。綜合方案及其編制策略1、綜合方案的概念綜合方案是企業(yè)一年左右的中期生產(chǎn)方案。這里“綜合”的含義就是 把企業(yè)的主要產(chǎn)品或服務(wù)歸為