沙盤課程培訓(xùn)計劃

1、沙盤課程培訓(xùn)計劃培訓(xùn)目的讓老師們了解企業(yè)模擬沙盤、ERP原理；使老師掌握沙盤課堂教學(xué)的基本方法和技巧；探討此類課程在教學(xué)過程中的應(yīng)用價值；探討如何深入開展沙盤課程教學(xué)探討沙盤教學(xué)與理論教學(xué)的結(jié)合探討沙盤教學(xué)方法創(chuàng)新。教學(xué)形式方法采用分組訓(xùn)練模式，沙盤模擬建議每次最多6組8組，每組5位學(xué)員，為一家模擬公司，每位學(xué)員擔(dān)任不同企業(yè)角色。在運營企業(yè)前，每個團隊要制訂出企業(yè)運營規(guī)劃，運行結(jié)束后要提交模擬訓(xùn)練總結(jié)，與前期的規(guī)劃對比。學(xué)員要求1、事先預(yù)習(xí)用友沙盤課程規(guī)則、簡單了解基礎(chǔ)財務(wù)和ERP基本概念。2、具備一定的企業(yè)管理、財務(wù)、計算機應(yīng)用基礎(chǔ)知識和教學(xué)經(jīng)驗。3、培訓(xùn)期間必須嚴格遵守培訓(xùn)紀律，不得無故遲

2、到、早退、曠課；4、自帶紙幣、鉛筆、橡皮，事先準備好培訓(xùn)手冊或制定教材。環(huán)境準備1、68臺裝有可以互相聯(lián)網(wǎng)的計算機，將事先調(diào)試好網(wǎng)絡(luò)暢通。2、培訓(xùn)教室足夠擺放沙盤盤面與道具，根據(jù)參訓(xùn)人數(shù)可以擺放4組8組。3、配備亮度清晰的投影儀、配備安放穩(wěn)妥的白板或黑板準備書寫流暢的筆和可以擦凈板面的板擦，配備可固定或手持的話筒。4、茶、咖啡等飲料等根據(jù)學(xué)校情況準備。培訓(xùn)時間和地點1、時間： 年 月 日周 點 分2、地點： 3、聯(lián)系人：課程安排日期時間主題第一天08:3009:00教室布置、沙盤介紹09:0010:00沙盤教學(xué)導(dǎo)入及導(dǎo)入方式10:0011:45沙盤規(guī)則講解及教學(xué)方法，“教學(xué)年”引導(dǎo)及教學(xué)方法1

3、1:4513:30午餐13:3014:15第一年經(jīng)營體驗14:1515:00教學(xué)工具使用方法，經(jīng)營數(shù)據(jù)分析、理論教學(xué)與實際經(jīng)營案例結(jié)合。15:0016:00第二年經(jīng)營體驗16:0017:00“學(xué)員總結(jié)”點評第二天08:3009:00內(nèi)容回顧，盤面整理09:0009:30全部經(jīng)營，教師點評09:3011:00第三年經(jīng)營體驗11:0011:30學(xué)員自評與教師點評11:3013:00午餐13:0014:30第司四年經(jīng)營體驗14:3015:00教師授課技巧總結(jié)15:0015:30電子沙盤安裝使用講解15:3017:00電子沙盤教學(xué)使用體驗用友新道科技有限公司上海分公司 2012-06-15附件ERP物

4、理沙盤模擬規(guī)則（供預(yù)習(xí)參考，最終規(guī)則以教師最后宣布為準）分組：每組成員組成：5名參賽隊員1名監(jiān)督員（帶隊老師）。CEO-總裁財務(wù)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)銷售總監(jiān)采購總監(jiān)狀況：用第0年末的數(shù)據(jù)，由老師帶領(lǐng)一起恢復(fù)盤面。（第0年為教學(xué)年）損益表資產(chǎn)負債表0年末資產(chǎn)負債權(quán)益銷售收入32流動資產(chǎn)負債直接成本12現(xiàn)金44長期負債40毛利20應(yīng)收款0短期負債0綜合費用9在制品8應(yīng)付款0折舊前利潤11成品6應(yīng)交稅1折舊4原料 0一年到期長貸0支付利息前利潤7總流動資產(chǎn)58總負債41財務(wù)收入/支出/4固定資產(chǎn)權(quán)益額外收入/支出/土地建筑40股東資本50稅前利潤3機器設(shè)備9利潤留存14所得稅1在建工程年度凈利2凈利潤2總固

5、定資產(chǎn)49所有者權(quán)益66總資產(chǎn)107負債權(quán)益107以下數(shù)據(jù)是第0年末的：企業(yè)總資產(chǎn) 107M廠房：大廠房 40M生產(chǎn)線（三條手工、一條半自動）： 9M現(xiàn)金（灰?guī)?，每幣代表一百萬）： 44M產(chǎn)品：只有P1產(chǎn)品（3個） 6M （用一個桶表示，桶內(nèi)裝有一個R1原材料+一個百萬錢幣）在制品：4個 1個/生產(chǎn)線 8M （用一個桶表示，桶內(nèi)裝有一個R1原材料+一個百萬錢幣）原料： 0個 0M （用一個桶表示，桶內(nèi)裝有一個RX原材料） (注：原材料R1,R2,R3,R4分別用紅、橙、藍、綠幣表示)采購訂單：2個采購訂單的表示：用一只空桶放在原料訂單處表示下一個原料的采購訂單，原料到貨期按格數(shù)，并且到期必須付

6、款并且入庫。 2、企業(yè)經(jīng)營情況長期負債：3年/4年 分別20M 40M股東資本： 50M利潤留存： 14M年度凈利： 2M企業(yè)發(fā)展問題企業(yè)機遇：市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年規(guī)則：企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場 不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單 所有已進入的市場，每年最少需投入1M廣告費維持, 否則視為放棄了該市場 本地市場不可放棄關(guān)于產(chǎn)品產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可上線生產(chǎn)研發(fā)

7、投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證3、關(guān)于無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)的獲得包括：ISO 9000和ISO 14000的認證，ISO 9000需要2年完成，ISO 14000 需要至少 3年完成，分期投入，每年一次，每次1百萬?？梢灾袛嗤顿Y，但不允許集中或超前投資。4、關(guān)于有形資產(chǎn)有形資產(chǎn)包括廠房和機器設(shè)備生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費用維護費用出售殘值手工線5 M無3Q無無1M/年1M半自動8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M / 產(chǎn)品。

8、購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識，開始生產(chǎn)；投資生產(chǎn)線的支付不一定需要持續(xù)，你可以在支付過程中停頓，只有當(dāng)投資完成后，你才能開始生產(chǎn)。企業(yè)間不允許相互購買生產(chǎn)線。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品標(biāo)識。維護：一條生產(chǎn)線待投資完成后，到下一季才允許投入使用，生產(chǎn)線維護費的交納以實際安裝完成（生產(chǎn)線卡片翻過來）的生產(chǎn)線交納。轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線也需要交納維護費。當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值

9、大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費用處理（綜合費用-其他）折舊：采用余額遞減法計提折舊，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。在建工程和當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。廠房購買、租賃和出售：廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房可以在任何時期，收入計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊。企業(yè)融資問題：企業(yè)間不允許私自融資。貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍已貸長期貸款10%年底付息，到期

10、還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍已貸短期貸款5%到期一次還本、付息高 利 貸年初現(xiàn)金盤點關(guān)賬前20 M20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)年初現(xiàn)金盤點關(guān)賬前視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時貼息貸款：長期和短期貸款信用額度：各自為上年權(quán)益總計的2倍，必須為20的倍數(shù)如果權(quán)益為11-19，只能按10來計算貸款數(shù)量，低于10 的權(quán)益，將不能貸款。長期貸款歸還要求：(1)要求長期貸款每年歸還利息，到期還本，再續(xù)借。不能以新貸還舊貸。(2)長期貸款最多可貸5年，長期貸款只要權(quán)益足夠，無論第幾年都可以申請貸款。(3)長期貸款可以提前還貸，但要支付該貸款所剩的所有貸款年限的利息。(4) 長期貸款到結(jié)束年未到期的可以不歸還，

11、到期的長期貸款必須歸還。短期貸款歸還要求：(1)要求短期貸款到期還本付息，先歸還到期貸款，再借新貸。不能以新貸還舊貸。貼現(xiàn)：按6：1提取貼現(xiàn)費用，即從任意帳期的應(yīng)收賬款中取7M，6M進現(xiàn)金，1M進貼現(xiàn)費用（只能貼7的倍數(shù)），只要有應(yīng)收帳款，可以隨時貼現(xiàn)。費用問題綜合費用：廣告費（市場營銷費）：為每年拿訂單時的廣告投入；生產(chǎn)線維護費：1M/條，只要建成即可發(fā)生（轉(zhuǎn)產(chǎn)改造時也付），在建工程不計；新產(chǎn)品研發(fā)費用：按當(dāng)年投入的實際費用計算市場開發(fā)費用：按當(dāng)年投入的實際費用計算行政管理費用：每季度1百萬廠房租金、ISO認證、其他利息：長期貸款每年年底付息、短貸到期還本付息、貼現(xiàn)費用。折舊：采用余額遞減法

12、計提折舊，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。在建工程和當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊，廠房不提折舊。產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)完成后，可以接單生產(chǎn)。生產(chǎn)不同的產(chǎn)品需要的原料不同，各種產(chǎn)品所用到的原料及數(shù)量如下表：P1產(chǎn)品P2產(chǎn)品P3產(chǎn)品P4產(chǎn)品原料：R1原料：R1+R2原料：2R2+R3原料：R2+R3+2R4原料費：1M原料費：2M原料費：3M原料費：4M加工費：1M每條生產(chǎn)線同時只能有一個產(chǎn)品在線。產(chǎn)品上線時需要支付加工費，不同生產(chǎn)線的生產(chǎn)效率不同，但需要支付的加工費是相同的，均為1M。關(guān)于市場訂單問題市場預(yù)測：市場預(yù)測作為參考，可以根據(jù)市場的預(yù)測安排經(jīng)營戰(zhàn)略；

13、獲得訂單的廣告費用 1M1單，每加一單：2M，如：7M表示：最多可以拿4張訂單； 3、競單流程：請先在竟單表填寫廣告費；按準備拿單的數(shù)量投放廣告費；要保持市場準入時，最少每市場投放1M廣告維護，否則視為放棄該市場，需要重新開發(fā)，本地市場不能放棄；如果要拿取ISO標(biāo)準的訂單，首先要開發(fā)完成ISO認證，然后在每次的競單中，要在相應(yīng)市場的相應(yīng)ISO資格投放1M的廣告；選單原則：第一次以投入廣告費用的多少產(chǎn)生選單順序；每年競單完成后，根據(jù)總的訂單銷售額評出下年的市場老大，下年可以優(yōu)先選單；其余的公司，按投在該產(chǎn)品上的多少來確定選單順序；如果該產(chǎn)品投入一樣，本次市場的總投入量（包括ISO的投入）如果市場

14、廣告總投入量一樣，按上年的名次排列選單順序；如果上年名次相同，按需要競標(biāo)，即把某一訂單的銷售價、帳期去掉，按競標(biāo)單位所出的銷售價和賬期決定誰獲得該訂單（按出價低，帳期長的順序發(fā)單）；市場放棄原則：本地市場不允許放棄；（每次最少在一個商品上投入1M）;其它市場可以放棄，但若要再次進入，必須再次開發(fā)（已開發(fā)的投入將被收走）選單流程市場、分產(chǎn)品分別按下列流程選單；按選單順序先選第一輪，一輪只能選1張訂單/公司；第二輪按需要的先后順序再選；如老大只投了1張單，1輪選后，則由投2張單的最靠前的1家選單；選完所有產(chǎn)品的訂單后，分公司統(tǒng)計該市場所有訂單銷售額，銷售額最大的1家，為下年該市場老大（老大按市場分

15、，不按產(chǎn)品分）；加急訂單：第一季度必須交貨；ISO9000/14000 要求具有相應(yīng)ISO資格，并且投入相應(yīng)ISO廣告，可以拿單。關(guān)于違約問題除特殊訂單外，所有訂單要求在本年度完成（按訂單上的產(chǎn)品數(shù)量交貨）。如果訂單沒有完成，按下列條款加以處罰：下年市場地位下降一級（如果是市場第一的，則該市場第一空缺）；當(dāng)年年末交納訂單額25%的違約金，算入“額外支出”，交貨時得到全部訂單額。如違約訂單總額為20M，年末交納5M違約金，交貨時獲得20M的貨款；破產(chǎn)規(guī)則 所有者權(quán)益為負者或現(xiàn)金斷流，視為破產(chǎn)；破產(chǎn)公司所有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。評比得分評比公式：得分=所有者權(quán)益（結(jié)束年）（1+A/100）其它扣分其中：A

16、為以下分數(shù)之和大廠房+15小廠房+10手工生產(chǎn)線+5/條半自動生產(chǎn)線+10/條全自動/柔性線+15/條區(qū)域市場開發(fā)+10國內(nèi)市場開發(fā)+15亞洲市場開發(fā)+20國際市場開發(fā)+25ISO9000+10ISO14000+10P2產(chǎn)品開發(fā)+10P3產(chǎn)品開發(fā)+10P4產(chǎn)品開發(fā)+15結(jié)束年本地市場第一+15 結(jié)束年區(qū)域市場第一+15 結(jié)束年國內(nèi)市場第一+15 結(jié)束年亞洲市場第一+15 結(jié)束年國際市場第一+15 其它扣分：延時交報表-1/分鐘采購訂單違約（拒接原材料）-2/訂單報表錯誤-5/次流程不規(guī)范-10/次注：自有的生產(chǎn)線、廠房，只要沒有生產(chǎn)出一個產(chǎn)品，都不能獲得加分；已經(jīng)放棄的市場不能獲得市場開發(fā)加分

17、；最后一年不能交貨的取消市場第一加分。起 始 年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按順序執(zhí)行下列各項操作。 財務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸

18、款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養(yǎng)費租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數(shù)本 年 數(shù)銷售收入35直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8財務(wù)收入/支出4

19、其他收入/支出稅前利潤4所得稅1凈利潤3資產(chǎn)負債表資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金20長期負債40應(yīng)收款15短期負債在制品8應(yīng)付賬款成品6應(yīng)交稅金1原料3一年內(nèi)到期的長期負債流動資產(chǎn)合計52負債合計41固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑40股東資本50機器與設(shè)備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產(chǎn)合計53所有者權(quán)益合計64資產(chǎn)總計105負債和所有者權(quán)益總計105第 一 年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按順序執(zhí)行下列各項操作。 財務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)

20、付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短

21、期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結(jié)： 訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養(yǎng)費租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤

22、表項 目上 年 數(shù)本 年 數(shù)銷售收入35直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8財務(wù)收入/支出4其他收入/支出稅前利潤4所得稅1凈利潤3資產(chǎn)負債表資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金20長期負債40應(yīng)收款15短期負債在制品8應(yīng)付賬款成品6應(yīng)交稅金1原料3一年內(nèi)到期的長期負債流動資產(chǎn)合計52負債合計41固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑40股東資本50機器與設(shè)備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產(chǎn)合計53所有者權(quán)益合計64資產(chǎn)總計105負債和所有者權(quán)益總計105第 二 年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按

23、順序執(zhí)行下列各項操作。 財務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)

24、金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結(jié)： 訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養(yǎng)費租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域 國

25、內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數(shù)本 年 數(shù)銷售收入35直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8財務(wù)收入/支出4其他收入/支出稅前利潤4所得稅1凈利潤3資產(chǎn)負債表資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金20長期負債40應(yīng)收款15短期負債在制品8應(yīng)付賬款成品6應(yīng)交稅金1原料3一年內(nèi)到期的長期負債流動資產(chǎn)合計52負債合計41固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑40股東資本50機器與設(shè)備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產(chǎn)合計53所有者權(quán)

26、益合計64資產(chǎn)總計105負債和所有者權(quán)益總計105第 三 年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按順序執(zhí)行下列各項操作。 財務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息

27、/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結(jié)： 訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P

28、4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養(yǎng)費租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數(shù)本 年 數(shù)銷售收入35直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8財務(wù)收入/支出4其他收入/支出稅前利潤4所得稅1凈利潤3資產(chǎn)負債表資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金20長期負債40應(yīng)收款15短期負債在制品8應(yīng)付賬款成品6應(yīng)交稅金1原料3一年內(nèi)到期的長期負債流動資產(chǎn)合計52負債

29、合計41固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑40股東資本50機器與設(shè)備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產(chǎn)合計53所有者權(quán)益合計64資產(chǎn)總計105負債和所有者權(quán)益總計105第 四 年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按順序執(zhí)行下列各項操作。 財務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生

30、產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結(jié)： 訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣