最新-GE財務培訓-PPT精品課件

1、20190148-10os 8/26/99 1Tom Saddlemire湯姆 塞德邁爾首席財務官通用電氣動力系統(tǒng)部GE財務- 我們如何運營?GE 公司總部財務GE公司總部 財務機構Bill Cary財務計劃與分析Rob Duffy并購P. Mondani財務人才培養(yǎng)K. Sherin首席財務官Mark Krakowiak/Kathy Cassidy公司財政P. Ameen財務控制業(yè)務分析管理報告資本結構風險管理投資決策增長控制職責會計標準Katie McCarthy審計部Rich Wacker投資者關系J. Samuels公司稅務控制職責最佳做法分享人才培養(yǎng)推銷 GE!全球人才招聘與發(fā)展培訓

2、稅務策劃稅賦結構Patrick Dupuis全球服務流程13個業(yè)務部門的首席財務長官交易處理業(yè)務匯總內部控制提高經營效率數(shù)字化財務管理/質量領導財務管理實現(xiàn)數(shù)字化6個西格瑪 財務工作的方式核心競爭力財務計劃和分析風險管理經營業(yè)績控制職責Tom Saddlemire通用電氣動力系統(tǒng)領導才能是完成所有任務的關鍵因素!通過誠信、優(yōu)異業(yè)績和領導才能的發(fā)展，成為創(chuàng)造股東價值的優(yōu)秀伙伴工 作 中 心領導發(fā)展財務管理培訓項目（FMP）, 公司審計部(CAS）, EFLP（中級財務管理培訓項, 人才發(fā)展業(yè)務伙伴 推動公司的舉措 服務、全球化、六個西格瑪、電子商務，VCP（可變成本生產率），現(xiàn)金流量數(shù)字化提供實

3、時管理信息與解決方案內部控制世界一流GE公司總部 財務部門目標GE內部控制的定義遵紀守法業(yè)務流程的高效率溝通交流的誠信GE的政策有關法律相關法規(guī)充分考慮成本、風險的決策過程6個西格瑪過程資產保護對外報告預測考核標準內部控制-堅定不移地堅持 .遵紀守法業(yè)務流程的高效率溝通交流的完整和統(tǒng)一遵紀守法的環(huán)境創(chuàng)造 股東價值 公司信譽 的基石 GE財務報告誠信原則從下往上的參與從上往下的監(jiān)督高度集中于誠信原則公司控制職責委員會業(yè)務集團控制審計人力資源管理：GE價值觀GE誠信精神與政策畢馬威會計師事務所(KPMG)優(yōu)質中心主動積極業(yè)務簽約前審核各業(yè)務集團負責評估包括兩方面：信守GE價值觀和工作業(yè)績經常重申誠

4、信原則誠信疑慮受理人作用外部檢測審計人員董事局審計委員會制定政策，并進行廣泛地內外監(jiān)督實行GE的公司結構保證誠信實現(xiàn)的過程GE與華爾街GE投資者關系與內外投資者直接溝通目標對持股人發(fā)布GE信息/業(yè)績 宣傳/保護GE形象提高透明度作出反映第一信息渠道針對問題, 快速反應采取主動選擇溝通群體起草公司溝通信息機構/目標機構CEO/CFO副總裁投資者關系總監(jiān)投資者關系2-人支持團隊誰是我們的股東？一半以上的股票由銀行、退休金管理基金、互助基金等超過2000家的機構擁有220萬戶個人投資者，包括20萬GE在職與退休職工國外投資者主要通過國外的證券交易所買賣5% 國外投資者龐大的股東基礎220萬投資機構是

5、最大最活躍的股東40%個人55%機構投資者股市價值排名全球股市價值排列名次公司 (億美元)1GE28702 微軟26303 輝瑞 2470 4?？松?美孚 24505沃爾瑪 2320 6花旗銀行 21107 強生 16108 AIG1530 9 IBM152010 英特爾1360 2019年5月30日(單位: 億美元)保持第一的關鍵成功要素 保證贏利, 保證現(xiàn)金eGE 成功的模式營運系統(tǒng)/社會結構全球領先的業(yè)務組合范圍更寬、更深入的戰(zhàn)略舉措一個全球化的、以信息為基礎的服務性公司GE 動力系統(tǒng)財務整合程度不斷增加GE 動力系統(tǒng) - 一個180億美元的公司人力資源信息系統(tǒng)財務服務項目管理技術生產制

6、造采購銷售部市場/業(yè)務開發(fā)石油天然氣能源產品能源服務風力發(fā)電核電水電航空衍生動力$40$65$35$18$14$10$4全球業(yè)務部門(銷售額: 億美元)內部功能關鍵是信息管理和持續(xù)的機構業(yè)務精簡業(yè)務復雜程度100,000 客戶(750,000 發(fā)票) x 120 國家x 18,000 供應商 (350萬訂單)x 35,000 雇員 x 850 辦公地點 x 2000 客戶場所x 140 利潤中心 7000 管理單位 x 400 法人機構 接受 600 多 稅務機構 和 法律制約使用 2000 電腦應用軟件 x 153 信息系統(tǒng)平臺業(yè)務發(fā)展/整合Rob Demichiei稅務Charles Co

7、ffin電子財務/ 內部控制/水電Mark Sweeney財務計劃Joe Dziedzic現(xiàn)金管理Gintas Vildzius機關部門GE動力系統(tǒng)財務組織業(yè)務部門CFO核電Tracie Winbigler石油天然氣Brian Worrell能源服務Candace Carson水電Vince Gentry航空衍生動力Richard Kasson風電Bill Lacey能源產品Scott PollardGE 動力系統(tǒng)CEOJohn RiceGE 公司CFOKeith SherinGE 動力系統(tǒng)首席財務官Thomas SaddlemireGE 動力系統(tǒng) 財務部門目標有效的內部控制和輔助決策開發(fā)并保

8、護技術訣竅, 專業(yè)技能以及智力資本完成高質量的分析, 輔助業(yè)務部門制定正確決策和領導變革保證高效而且守法的內部流程能完成業(yè)務, 提供數(shù)據(jù)以及編制財務報表保證財務效益: 增長, 利潤, 現(xiàn)金營運指標 預測, 衡量, 完成 現(xiàn)金流管理 改進業(yè)務流程商業(yè)風險管理收購成本管理“展示” 經營成績滿足業(yè)務發(fā)展需要內部控制和業(yè)務伙伴哪里是GE動力系統(tǒng)財務部門的工作中心?內部控制和精簡保證正確的會計核算, 規(guī)章制度, 公司治理, 遵紀守法采用6個西格馬和信息技術改進全球業(yè)務流程財務效率 信息和業(yè)務量組織強大的人才儲備培養(yǎng)領導人財務 營運系統(tǒng)GE 營運制度業(yè)務流程業(yè)務過程與各種會議相結合，形成了強大的營運系統(tǒng)年

9、度計劃最終審定階段二 (SII/CII) 營運計劃階段一 戰(zhàn)略階段 C組織/招聘/ 接班人階段 D誠信（每季度）CECCECCEC全球領導人大會 (Boca)公司執(zhí)行官會議 (CEC)公司高級長官會議 (COM)OctoberDecemberAugustAprilJuneFebruarySeptemberNovemberJulyMarchMayJanuary年報季度結帳/公布利潤更新年度預測“DR 95”更新年度預測更新年度預測更新年度預測階段一階段二October領導人會議財務計劃是營運過程中每一階段的關鍵業(yè)務部門財務季度結帳/公布利潤季度結帳/公布利潤年度結帳/公布利潤主要財務分析的 “事

10、件”內容當年經營指標預測當年預測-季度中心市場實際效益差異GE 財務指標預測重新評估利潤趨勢指導“階段一”“階段二”“DR 95”長期遠景詳細的預算戰(zhàn)術檢討輸出戰(zhàn)略規(guī)劃長期計劃 (3 年)宏觀經濟/競爭環(huán)境戰(zhàn)略 / 技術 投資需要收益前景GE 財務模型向董事局匯報的GE 戰(zhàn)略下一年度前景投資者信息輸入七月十一月每季度下一年度財務計劃當年財務指標更新每業(yè)務部下一年財務指標季度指標GE 經營計劃戰(zhàn)略舉措更新宏觀經濟狀況投資者信息利潤趨勢指導每個業(yè)務部門GE一月全球高級營運領導人大會 “Boca” 600 領導人新戰(zhàn)略舉措 外部評測年度挑戰(zhàn)性目標“模范” 演講推動當前戰(zhàn)略舉措GE 營運制度節(jié)奏公司總

11、部銷售和業(yè)務管理人員大會- Orlando . 1,000領導人GE動力系統(tǒng)上年業(yè)績檢查匯報推動戰(zhàn)略舉措新年度經營計劃季度實際經營分析GE動力系統(tǒng)季度利潤分析BocaOrlando年終決算審議 畢馬威審計師及公司內部審計人員參與二月 / 五月公司執(zhí)行官會議 (CEC)各部門CEO匯報戰(zhàn)略發(fā)展市場及經濟狀況關于戰(zhàn)略舉措的心得體會員工網上CEO調查(匿名)11,000 員工各部門誠信守法檢查 “階段 D”人力資源計劃檢查 “階段C”季度當年財務指標預計CEC 準備材料成本, 現(xiàn)金 和內部控制 / 內部審計檢查實際完成指標分析GE動力部每季度各利潤中心分析CECSession CGE 營運制度節(jié)奏公

12、司總部GE動力系統(tǒng)階段一流程 公司總部 六月從戰(zhàn)略討論開始 重點放在每個產品市場面臨的關鍵變化實是求是企業(yè)外部環(huán)境 競爭, 市場影響, 資本市場和技術發(fā)展趨勢 創(chuàng)造性地“開發(fā)”各種戰(zhàn)略 鼓勵討論 和 “新” 思維重點是對話和戰(zhàn)略 較少戰(zhàn)術性討論七月3年財務遠景根據(jù)公司財務狀況重新審閱戰(zhàn)略 - “我們能夠負擔還是不能負擔?”展示戰(zhàn)略前景 向董事局提交 3年計劃理解外部環(huán)境 籌措戰(zhàn)略調整宏觀經濟 / 競爭環(huán)境技術更新 / 戰(zhàn)略 我們的投資是在正確領域 / 產品嗎?投資資源需要 固定資產, 軟件, 并購總收益前景 收入, 凈利潤, 現(xiàn)金, 營運資金, 總投資回報率六月五月三月/四月七月基層業(yè)務部門

13、準備內部審閱- 各業(yè)務部門GE動力系統(tǒng)戰(zhàn)略-與總部交流提交財務計劃 / 檢查3年計劃以及需要哪些行動來迎接 5 10 年的挑戰(zhàn)GEPS階段一GEPS階段一階段一 與總部交流GE 營運制度節(jié)奏-動力系統(tǒng)公司執(zhí)行官會議戰(zhàn)略計劃更新 執(zhí)行舉措的經驗 (所有部門)戰(zhàn)略舉措對客戶的影響階段二準備 下一年度更新的戰(zhàn)略及財務計劃季度當年財務指標預計CEC 準備材料成本, 現(xiàn)金 和內部控制 / 內部審計檢查實際完成指標分析GE動力部每季度各利潤中心分析九月/ 十月副總裁大會 170 公司副總裁新想法下年度經營計劃重點模范代表展示戰(zhàn)略舉措成功經驗高級領導人培養(yǎng)課程 (EDC) 匯報CECCOM公司總部GE動力系

14、統(tǒng)GE 營運制度節(jié)奏-動力系統(tǒng)研究各部門提交的階段二文件戰(zhàn)略計劃更新各部門經營計劃宏觀經濟前景目標年終決算準備決算前會計檢查 內部審計隊及畢馬威審計師參與季度當年財務指標預計CEC 準備材料成本, 現(xiàn)金 和內部控制 / 內部審計檢查實際完成指標分析GE動力部每季度各利潤中心分析十一月/十二月公司執(zhí)行官會議Boca 會議日程各業(yè)務部門戰(zhàn)略重點最終2019 經營結果階段二/ 總部審議CEC公司總部GE動力系統(tǒng)GE 營運制度節(jié)奏-動力系統(tǒng)關鍵的財務分析GE 經營考核指標收益銷售額營業(yè)利潤凈利潤投資匯報率 (GE金融)經營增長可持續(xù)的利潤率每股收益增長率股東回報現(xiàn)金營業(yè)現(xiàn)金流營運資金周轉率固定資產投資

15、資產處理收入股息債券評級股票回購購并關鍵因素內部考核外部相關指標所有考核指標促進全部資本回報率的提升銷售量銷售價格采購不變成本生產率外匯其他物價變動可變成本生產率$1,552 1季度20191季度2019(42)%百分比變動銷售量 增長舉措, 新產品, 購并 銷售價格 給客戶帶了價值物價變動 低成本采購可變成本及不變成本生產率 直接材料生產率, 新設計, 低成本結構, 提高質量營業(yè)利潤%(單位: 百萬美元)營業(yè)利潤分析 受哪些變動因素影響?$896考核在業(yè)務部門總部及分支機構進行年度變化, 與經營計劃對比, 與上期預計對比 變動結果解釋通過財務分析了解經營結果變動的原因銷售戰(zhàn)略舉措全球化市場新

16、產品按價值定價服務購并銷售部門效率我們如何提高全部資本回報率 (ROTC)($億美元)ROTC33%=$10 凈利潤$30 營運投資$100 銷售$83 成本$7 稅成本管理采購設計質量規(guī)模精簡/ 數(shù)字化重組購并整合項目主次稅務管理稅務計劃依法納稅法人機構設置營運資金管理應收帳款存貨應付款 / 預付款長期投資固定資產軟件無形資產/ 商譽根據(jù) ROTC 調整每個業(yè)務部門 增長, 運行, 整頓, 退出運用各種經營舉措改善業(yè)績培養(yǎng)財務人才GE 財務領導人培養(yǎng)哲理“鼓勵不斷調配人員”安排挑戰(zhàn)性的崗位 職業(yè)初期高難度任務 多變的 短期 不斷學習和提高在不同財務位置上平衡廣度和深度專業(yè)技能經營環(huán)境/不同行

17、業(yè)/長短周期適應全球化的環(huán)境多種 “經營方法”額外的復雜性培養(yǎng)符合條件的領導人 業(yè)績 以效益為中心秉性正直誠實, 注重內部控制有發(fā)展的潛力, 并結合對工作的熱忱從開始聘用頂尖人才通過培訓項目發(fā)展早期人才課程設置基礎 會計和分析業(yè)務成本, 國際化, 風險戰(zhàn)略 競爭對手,購并, 市場 控制 審計, 流程, 信息系統(tǒng)財務人員入門培訓 (始于1919)84年歷史/ 累計11,500+畢業(yè)生名優(yōu)大學的畢業(yè)生每六個月輪換的工作崗位4門專業(yè)培訓課程/六個西格馬培訓接受高級經理的輔導畢業(yè)去向2019公司審計部20%財務54%跨部門16%六個西格馬10%每一個GE業(yè)務部門28 國家人員規(guī)模 1994 2019預

18、計北美235350 歐洲70150 亞太地區(qū)25170 拉丁美洲025 總計330695 財務管理項目 (FMP)人才發(fā)展-公司審計部 (CAS)每項目為期4個月 跨所有GE部門80% 財務及紀律調查20% GE 戰(zhàn)略舉措六個西格馬證書 黑帶加速提高的職責和機會得到大量關于領導才能, 交流及專業(yè)技能的評價及反饋每12個月重新評估: 提升或離開優(yōu)秀人才, 多樣分布首席業(yè)務長官培養(yǎng)項目 GE最快速的職業(yè)發(fā)展道路專業(yè)背景生產/工程18%財務64%信息5%其他11%個人及職業(yè)發(fā)展質量2%審計人員人數(shù)15550% 非美國人 40 國家3 年審計部經歷920003美洲歐洲亞洲60%25%15%58%22%20%28435413個業(yè)務部門財務機構審議 由Keith Sherin領導與首席財務官的階段C討論 Tom Saddlemire組織機構接班人計劃 / 下一代 直接下級評估 業(yè)績考核 高級領導安排多樣性內部控制(組織/人才)后備梯隊(FMP, EFLP, CAS)與財務人員進行業(yè)務討論FMP 圓桌會議(總計超過300人)與財務人員及其他重點培養(yǎng)對象的晚餐總部財務機構審核與董事長的階段C會議 Jeff ImmeltGE財務 階段C 組織機構審議階段C 不僅僅是一個事件 而是持續(xù)發(fā)展的過程產生業(yè)務部門和財務領導人GE財務人才培養(yǎng)成果170 GE 副總裁37 CAS 和/或