《融資租賃業(yè)務(wù)介紹》PPT課件(PPT 22頁(yè))

1、融資租賃業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介7/22/20221第1頁(yè)，共22頁(yè)。什么是融資租賃 融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶）對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。7/22/20222第2頁(yè)，共22頁(yè)。與貸款流程的比較 客戶選擇設(shè)備和出賣人租賃公司購(gòu)買設(shè)備(購(gòu)買合同)客戶租賃(租賃合同)客戶支付租金客戶選擇設(shè)備和出賣人銀行提供貸款（借款合同）客戶購(gòu)買設(shè)備（購(gòu)買合同）客戶償還貸款貸款貸款時(shí)租期滿，客戶可選擇續(xù)租回購(gòu)或退回7/22/20223第3頁(yè)，共22頁(yè)。產(chǎn)品分類 按照租賃物的來(lái)源劃分 售后回租 直接租賃7/22/20224第4頁(yè)，共22頁(yè)。產(chǎn)品分類按照會(huì)計(jì)

2、準(zhǔn)則對(duì)租賃的分類融資性租賃（表內(nèi)融資）經(jīng)營(yíng)性租賃（表外融資）- 所有權(quán)轉(zhuǎn)移- 客戶可以極便宜的價(jià)格回購(gòu)設(shè)備- 租賃期占設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期的大部分- 租金現(xiàn)值占設(shè)備價(jià)值的大部分- 設(shè)備特殊性五條標(biāo)準(zhǔn)7/22/20225第5頁(yè)，共22頁(yè)。產(chǎn)品分類特殊租賃物飛機(jī)租賃船舶租賃7/22/20226第6頁(yè)，共22頁(yè)。飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖7/22/20227第7頁(yè)，共22頁(yè)。其他產(chǎn)品廠商租賃廠商促銷租賃應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓委托租賃聯(lián)合租賃跨境飛機(jī)、船舶租賃7/22/20228第8頁(yè)，共22頁(yè)。租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長(zhǎng)期限一般為3-5年，可長(zhǎng)達(dá)15-20年 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品7/22/20229第9頁(yè)，共22頁(yè)。租賃

3、產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用 將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時(shí)租回使用 資金可靈活使用 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品售后回租 7/22/202210第10頁(yè)，共22頁(yè)。根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu) 如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購(gòu)買 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點(diǎn)三：交易結(jié)構(gòu)靈活7/22/202211第11頁(yè)，共22頁(yè)。租賃產(chǎn)品特點(diǎn)四：全額融資可實(shí)現(xiàn)設(shè)備120%融資，其中20%為建安費(fèi)用 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品直接租賃 7/22/202212第12頁(yè)，共22頁(yè)。租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、 前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還

4、款等多種還款方式 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 7/22/202213第13頁(yè)，共22頁(yè)。租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定 委托租賃的價(jià)格由委托方與承租人協(xié)商確定 價(jià)格組成： 利率 租賃手續(xù)費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi)等一次性費(fèi)用7/22/202214第14頁(yè)，共22頁(yè)?？刂苹蚪档唾Y產(chǎn)負(fù)債率調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)提高ROA、 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遞延納稅，獲得現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：改善財(cái)務(wù)指標(biāo)7/22/202215第15頁(yè)，共22頁(yè)。對(duì)飛機(jī)、輪船等設(shè)備，客戶可在租期結(jié)束后選擇返還給出租人，實(shí)現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設(shè)備先進(jìn)性將多余現(xiàn)金和設(shè)備用于委托租賃，獲取投資收益對(duì)應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)租賃、委

5、托租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)八：資產(chǎn)管理7/22/202216第16頁(yè)，共22頁(yè)。 為下游客戶購(gòu)買設(shè)備提供融資來(lái)源，擴(kuò)大或穩(wěn)定市場(chǎng)份額對(duì)應(yīng)產(chǎn)品廠商租賃、廠商促銷租賃 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)九：促進(jìn)銷售7/22/202217第17頁(yè)，共22頁(yè)。各產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在無(wú)法獲得銀行固貸時(shí)，獲取中長(zhǎng)期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項(xiàng)目）在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要；2、按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放租賃融資款項(xiàng)，節(jié)約客戶財(cái)務(wù)費(fèi)用直接經(jīng)營(yíng)租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的需求；2、改善財(cái)務(wù)狀況，包括不提

6、高資產(chǎn)負(fù)債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要7/22/202218第18頁(yè)，共22頁(yè)。各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)廠商租賃（需廠商回購(gòu)）1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、全部操作在廠商所在地進(jìn)行，效率高；4、單筆交易標(biāo)準(zhǔn)化操作，高效便捷廠商促銷租賃（無(wú)須回購(gòu)）1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額； 2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購(gòu)擔(dān)保7/22/202219第19頁(yè)，共22頁(yè)。各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)境內(nèi)飛機(jī)租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策

7、，降低客戶融資成本；2、可進(jìn)行PDP，即預(yù)付款融資；3、經(jīng)營(yíng)租賃可滿足客戶資產(chǎn)管理的需要跨境飛機(jī)、船舶租賃1、進(jìn)行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運(yùn)企業(yè)掛外旗需求委托租賃1、為委托方剩余資金、剩余設(shè)備提供新的投資渠道；2、投資方通過租賃公司擁有設(shè)備所有權(quán)的要求，控制風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合租賃1、滿足客戶超大額融資需求；2、節(jié)省銀行授信額度；3、流程比銀團(tuán)貸款簡(jiǎn)便；4、融資條件較發(fā)債等直接融資產(chǎn)品更靈活7/22/202220第20頁(yè)，共22頁(yè)。21租賃物： - 非不動(dòng)產(chǎn)的固定資產(chǎn) - 一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備單筆交易最低限額 - 不低于 萬(wàn)元人民幣 - 戰(zhàn)略性客戶視情況而定租賃期限 - 結(jié)合設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長(zhǎng)于15年 - 電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長(zhǎng)到20年融資比例 - 最高融資比例為設(shè)備價(jià)值的120%（含20%設(shè)備建安費(fèi)用）租賃交易基本原則7/22/202221第21頁(yè)，共22頁(yè)。22銀行附屬租賃公司 租賃業(yè)務(wù)操作流程租賃公司審查客戶租賃公司進(jìn)行 項(xiàng)目預(yù)篩選租賃公司內(nèi)部