全國ATEP實(shí)操考試出納實(shí)操考題及答案(二)

1、1、（單）關(guān)于支票轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)單據(jù)，以下說法正確的是（B）支票轉(zhuǎn)賬付款時(shí)除了填寫轉(zhuǎn)賬支票，還需要填寫電匯單。支票轉(zhuǎn)賬付款時(shí)除了填寫轉(zhuǎn)賬支票，還需要填寫銀行進(jìn)賬單。支票轉(zhuǎn)賬付款時(shí)除了填寫轉(zhuǎn)賬支票，還需要填寫委托付款憑證。D.支票轉(zhuǎn)賬支付貨款時(shí)，只需要填寫轉(zhuǎn)賬支票即可。（排序）請(qǐng)按順序排列企業(yè)通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬的一般操作流程。（ADCB）E登錄企業(yè)網(wǎng)銀，操作員插入U(xiǎn)-Key。審核員審核并確認(rèn)付款。選擇轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的賬單。D.按提示錄入轉(zhuǎn)賬交易信息。E.打印網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬交易回單。（單）請(qǐng)從以下單據(jù)中選擇從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用的單據(jù)（A）A現(xiàn)金支票樣板。B、轉(zhuǎn)賬支票樣板。C電匯業(yè)務(wù)委托書。4、（判斷）電匯業(yè)務(wù)

2、只適用于異地和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，簡(jiǎn)便靈活，不受金額起點(diǎn)的限制。（X）5、（單）小李初到企業(yè)當(dāng)出納，要辦理一筆支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬支票用完了，沒有庫存的轉(zhuǎn)賬支票，她應(yīng)該怎么辦？（B）A找財(cái)務(wù)經(jīng)理拿。B、去開戶銀行購買。C去就近銀行領(lǐng)取。D去中國人民銀行領(lǐng)取。6、（單）除了轉(zhuǎn)賬支票外，以下哪些結(jié)算方式是只能用于同城或同一票據(jù)交換區(qū)結(jié)算的？（B）A銀行承兌匯票。B、銀行本票。C電匯。D托收承付。7、（多）以下關(guān)于銀行代發(fā)工資說法正確的是（ABD）A、企業(yè)首次辦理銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)等，需要與開戶行簽訂一份代發(fā)工資協(xié)議。B、工資發(fā)放時(shí)，出納應(yīng)按與銀行約定的時(shí)間將代發(fā)工資的資金足額劃轉(zhuǎn)到開戶行指定賬戶。

3、C工資發(fā)放時(shí)，出納應(yīng)當(dāng)向銀行提供員工身份證復(fù)印件。D工資發(fā)放時(shí)，出納還需要向銀行提供代發(fā)工資明細(xì)表。8、（判斷）出納人員上班第一時(shí)間應(yīng)檢查庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，印鑒及其他貴重物品是否完好。（X）9、（多）所謂日清是指做好以下哪些工作？（ABCD）A、根據(jù)當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)登記日記帳。B、盤點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金金額與日記賬余額。C對(duì)日記賬結(jié)出每日小計(jì)。D將當(dāng)天的業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行整理，交接給會(huì)計(jì)做賬。10、（判斷）通常所說的日清，就是出納每天都要登記現(xiàn)金日記賬， TOC o 1-5 h z 結(jié)出余額，并將現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)有庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。（對(duì)）11、（判斷）現(xiàn)金日記賬，只能使用三欄式賬簿進(jìn)行登記。（X）12

4、、（多）以下由出納負(fù)責(zé)登記的賬簿有（AC）A現(xiàn)金日記賬。B、現(xiàn)金總賬。C銀行存款日記賬。D銀行存款總賬。13、（多）以下由出納負(fù)責(zé)保管的財(cái)產(chǎn)物資有（BC）A財(cái)務(wù)室辦公桌。B、財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜。C財(cái)務(wù)室驗(yàn)鈔機(jī)。D財(cái)務(wù)室空調(diào)。（單）關(guān)于出納工作的交接，說法正確的是（A）A、出納工作交接是一項(xiàng)法定程序。B、出納工作交接是一項(xiàng)非法定程序。C出納工作交接只要寫清楚交接單據(jù)可以了。D出納工作交接是由企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的。15、（多）以下關(guān)于基本存款戶的說法正確的是（AC）A、基本存款戶可以支取現(xiàn)金。B、基本存款戶不能支取現(xiàn)金。C基本存款戶不能辦理注冊(cè)驗(yàn)資D基本存款戶可以辦理注冊(cè)驗(yàn)資。16、（多）企業(yè)在辦理以下哪

5、些業(yè)務(wù)時(shí)可以使用轉(zhuǎn)賬支票（CD）A、將基本戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入一般戶。B、公司轉(zhuǎn)賬給個(gè)體工商戶。C向同城供應(yīng)商支付貨款。D向同一票據(jù)交換區(qū)的異地供應(yīng)商支付貨款。17、（單）下列只能在基本戶辦理的業(yè)務(wù)是（A）A提取現(xiàn)金。B、注冊(cè)驗(yàn)資。C借款歸還。D繳納住房公積金。18、（單）2013年01月15日的大寫寫法正確的是（D）A、貳零壹叁年壹月拾伍日。B、貳零壹叁年零壹月拾伍日。C貳零壹叁年壹月壹拾伍日。D貳零壹叁年零壹月壹拾伍日。19、（單）按照會(huì)計(jì)對(duì)日期書寫的要求，以下寫法完整正確的是（C）13年1月1日13年02月5日2013年03月03日2013年10月5日20、（多）按照會(huì)計(jì)對(duì)日期書寫的要求，以下寫法

6、完整正確的是（BC）A、貳零壹叁年壹拾月拾貳日B、貳零壹叁年零壹拾月壹拾貳日C貳零壹叁年壹拾壹月壹拾貳日D貳零壹叁年零捌月零二拾月21、以下有關(guān)金額書寫說法錯(cuò)誤的是(B)A、阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)從左到右一個(gè)一個(gè)地寫，不能連筆。B、中文金額書寫不得自選簡(jiǎn)化字，也不能使用繁體字。C金額為1409.5,大寫金額應(yīng)為：人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。D貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。22、按照會(huì)計(jì)對(duì)金額書寫的要求，以下寫法完整正確的是(B)A、壹仟叁佰伍拾元零四分B、壹仟叁佰伍拾元陸角正C壹仟叁佰五拾元陸角正D壹千三佰伍拾元四分23、下列選項(xiàng)中，符合會(huì)計(jì)對(duì)金額書寫要求的是(BD)A、為了防止做假，應(yīng)寫滿格。B

7、、金額6角的正確小寫應(yīng)該是“取60”C不要寫滿格，一般應(yīng)占格距的四分之一。D凡阿拉伯?dāng)?shù)字中間有兩個(gè)“0”的，大寫可以只寫一個(gè)“0”.24、小李、小王、小張、小楊為四個(gè)剛畢業(yè)的大學(xué)生，他們分別應(yīng)聘到四家企業(yè)做出納工作，小李第一次遇到填開現(xiàn)金支票，很擔(dān)心會(huì)填錯(cuò)，四人就現(xiàn)金支票的填寫展開了討論，以下他們討論的內(nèi)容中，你認(rèn)為說法正確的是(AD)A、現(xiàn)金支票金額，日期，收款人名稱不得更改，否則支票無效。B、現(xiàn)金支票的用途可以更改，但更改后由出納人員簽章證明。C現(xiàn)金支票的金額，日期，收款人名稱可更改，但是更改后由出納人員簽章證明。D現(xiàn)金支票所填列的所有項(xiàng)目一律不得更改，否則支票無效。25、你是某單位出納，

8、領(lǐng)導(dǎo)有事外出了，采購員急著要借款采購公司急需品，你該怎么辦?(C)A、為了保證及時(shí)采購，先把款項(xiàng)預(yù)借給采購員，領(lǐng)導(dǎo)回來后再向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。B、為了保證及時(shí)采購，先把款項(xiàng)預(yù)借給采購員，再打電話向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)此事。C為了保證及時(shí)采購，先打電話向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)此事，獲得授權(quán)后再借款給采購員。D為了保證及時(shí)采購，先把款項(xiàng)給采購員，等采購員回來后直接填寫報(bào)銷單報(bào)銷即可。26、(排序)請(qǐng)選擇以下項(xiàng)目中屬于現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)流程的正確項(xiàng)目并按順序排列。(CBDFAGE)A、出納填制報(bào)銷單，請(qǐng)報(bào)銷人員簽字。B、報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單并粘貼單據(jù)。C報(bào)銷人員獲取報(bào)銷單。D相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)銷單并簽字。E、出納在報(bào)銷單上蓋現(xiàn)金付

9、訖章F、出納審核報(bào)銷單。G出納支付報(bào)銷款。27、現(xiàn)金發(fā)放工資的準(zhǔn)備工作有哪些?(ABC)A確認(rèn)工資發(fā)放時(shí)間。B、復(fù)核工資表，確認(rèn)金額計(jì)算無誤。C確認(rèn)工資表審批手續(xù)完備。D開具現(xiàn)金支票到銀行取現(xiàn)。28、出納在收取貨款時(shí)，發(fā)現(xiàn)交款清單錯(cuò)誤，出納人員正確的處理方法是(BC)A、出納人員可自行用紅筆修改金額，在旁邊蓋上自己的名字。B、出納人員可要求收銀員用紅筆在錯(cuò)誤金額處劃線，在錯(cuò)誤金額上方填寫正確金額，并簽上自己的名字。C允許收銀員重新打印交款清單。D以上都正確。29、以下關(guān)于進(jìn)賬單的填寫說法正確的是(C)A、進(jìn)賬單的日期必須是大寫日期。B、進(jìn)賬單的付款單位可以用簡(jiǎn)稱，收看單位必須用全稱。C進(jìn)賬單的

10、票據(jù)種類及張數(shù)是非必填項(xiàng)目。D進(jìn)賬單小寫金額數(shù)可以不必加幣符，只要數(shù)字與大寫金額一致即可。30、(判斷)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)一般采用分人逐步辦理的方式，包括操作員信息錄入，復(fù)核員負(fù)責(zé)信息的復(fù)核及發(fā)送，管理員負(fù)責(zé)權(quán)限的管理，這樣既有利于降低個(gè)人失誤給公司帶來風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有效防止個(gè)人行為給公司帶來損失。（M31、以下電匯單據(jù)中銀行會(huì)予以受理辦理電匯業(yè)務(wù)的是（看單據(jù)進(jìn)行判斷）A、交通銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（上面沒有財(cái)務(wù)章、法人章）B、交通銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（上面沒有財(cái)務(wù)章、法人章，寫法有誤）C交通銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書。D交通銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書。32、去銀行購買轉(zhuǎn)賬支票，憑證領(lǐng)用單中票據(jù)的起始號(hào)碼及終止號(hào)碼由銀行填

11、寫。（/33、銀行承兌匯票既適用于異地，也適用于同城結(jié)算業(yè)務(wù)。（/（排序）請(qǐng)對(duì)以下通過銀行代發(fā)工資的流程進(jìn)行正確的排序。（BDAC）A、填寫轉(zhuǎn)賬支票，銀行進(jìn)賬單，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入銀行代發(fā)工資專戶。B、編制代發(fā)工資清單。C銀行將工資款按代發(fā)工資清單按時(shí)轉(zhuǎn)入員工工資賬戶。D相關(guān)負(fù)責(zé)人審核代發(fā)工資清單。（多）從以下選項(xiàng)中，選出屬于出納清點(diǎn)現(xiàn)金的方法是（AC）A、按現(xiàn)金券別分類平攤整理。B、按類別由大到小清點(diǎn)張數(shù)。C正反面各清點(diǎn)一遍，并確保累加金額一致。D不分類別，只要每捆一百元點(diǎn)清綁好。（判斷）出納人員應(yīng)定期編制“資金報(bào)告”，以報(bào)告本企業(yè)一定時(shí)期現(xiàn)金、銀行存款和有價(jià)證券等的收支和結(jié)存情況，并據(jù)以與總賬會(huì)計(jì)

12、核對(duì)期末余額。（X）（判斷）出納對(duì)賬主要包括現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額的核對(duì)，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對(duì)賬單的核對(duì)。（V）（判斷）每天終了，出納必須將銀行存款日記賬結(jié)出余額，并與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。（X）（單）以下關(guān)于出納相關(guān)資料的保管說法正確的是（A）A、出納的現(xiàn)金收支單在未交接給會(huì)計(jì)時(shí)，不能隨便外借。B、出納對(duì)空白憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記其購買使用情況，但是作廢的票據(jù)可以不用出納保管。C現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬雖然是由出納來登記的賬本，但是屬于會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員對(duì)其進(jìn)行歸檔保管。D以上都錯(cuò)。（多）以下應(yīng)該由出納負(fù)責(zé)保管的印章有（AB）A現(xiàn)金收訖章。B、出納私章。C公章。D財(cái)

13、務(wù)經(jīng)理私章。（判斷）為了業(yè)務(wù)辦理方便，提高辦事效率，單位的現(xiàn)金支票和銀行預(yù)留印鑒可以由出納一人保管。（X）（多）出納小李第一天到新公司上班，與原出納交接工作，發(fā)現(xiàn)原來的出納把所有的票據(jù)一股腦全塞在保險(xiǎn)柜里，感覺很亂，且找東西很費(fèi)時(shí)，于是他對(duì)保險(xiǎn)柜重新進(jìn)行了整理擺放，他的以下做法正確的是（ACD）A、把庫存現(xiàn)金按券面不同分別整理存入在保險(xiǎn)柜里，把硬幣存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)的一個(gè)小盒子里。B、把空白收據(jù)和支票拿出來放在自己隨手可以取到的地方，以方便隨時(shí)拿取。C把銀行賬單和現(xiàn)金賬本也取出來放在辦公桌的抽屜里，方便隨機(jī)登記核對(duì)。D把由出納保管的各類印章全部整理擺放整齊，存放在保險(xiǎn)柜里。（多）以下關(guān)于企業(yè)對(duì)空白

14、票據(jù)的保管說法正確的是（AC）A、企業(yè)的空白支票指定專人保管。B、為了方便，及時(shí)的辦理業(yè)務(wù)，企業(yè)可以將支票。C在實(shí)際工作中，企業(yè)對(duì)于空白收據(jù)的保管可以。D為了安全起見，。（單）不符合出納交接要求的是（D）A、現(xiàn)金要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄由移交人向接交人逐一提交。B、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，應(yīng)先在電子計(jì)算機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作交接。C出納憑證、賬簿和其他會(huì)計(jì)核算資料必須完整無缺。D接交人應(yīng)繼續(xù)使用原保險(xiǎn)柜密碼，以保證工作的連續(xù)性。（單）一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)是（D）A、借款轉(zhuǎn)存B、借款歸還C現(xiàn)金繳存D現(xiàn)金支?。ǘ啵┫铝锌梢栽趯Ｓ么婵顟艮k理的業(yè)務(wù)是（ACD）A繳納社保、醫(yī)保。B、現(xiàn)金支取C繳納住房公積金

15、D股票交易結(jié)算（單）以下現(xiàn)金支票的日期寫法正確的是（有四種日期的寫法，寫在現(xiàn)金支票上，掌握大寫的寫法）、（判斷）出納人員填開現(xiàn)金支票提取備用金，填寫金額需要在（，）（多）以下現(xiàn)金支票中公司名稱填寫正確的是（注意是全稱，自己掌握）（多）以下可以用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)是（ABCD）A企業(yè)向員工發(fā)放工資1200元B、企業(yè)提取日常備用金5000元C企業(yè)向員工支付差旅費(fèi)2000元D企業(yè)向個(gè)人收購農(nóng)產(chǎn)品支付1100元（多）出納人員要審核借款單（ABCD）A、是否符合財(cái)務(wù)制度和審批程序。B、全部文字內(nèi)容是否清晰正確。C有無涂改。D借款金額大小寫是否正確。52、（單）請(qǐng)審核以下報(bào)銷單據(jù)，完全符合要求，出納可

16、以。（C）A、報(bào)銷單填寫正確，審核完整，無附件。B、差旅費(fèi)報(bào)銷單，填寫正確，審核手續(xù)完整。C報(bào)銷單填寫完整、正確，審核手續(xù)齊全，D老板親自手寫的報(bào)銷單，并且。（多）關(guān)于現(xiàn)金發(fā)放工資以下說法正確的是（CD）A、出納發(fā)完工資要將工資表歸檔保管。B、他人代領(lǐng)工資，員工必須先進(jìn)行書面證明授權(quán)，附委托人，代領(lǐng)人身份證，并經(jīng)。C為他人代領(lǐng)工資，出納有權(quán)要求代領(lǐng)人在工資表上簽字并注明代領(lǐng)。D出納要對(duì)員工的薪資保密。（多）以下對(duì)收款收據(jù)的填寫說法正確的是（ABCD）A填寫收款當(dāng)日的日期B、填寫實(shí)際收款金額，大小寫均需填寫，并一致。C在給對(duì)方的收款證明上加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章。D在據(jù)以做賬的會(huì)計(jì)聯(lián)上加蓋收訖章

17、。（單）以下轉(zhuǎn)賬支票的日期寫法正確的是（支票上有四種寫法，自己判斷）56、（單）以下關(guān)于轉(zhuǎn)賬支票大小寫金額不一致時(shí)，說法正確的是（C）A、轉(zhuǎn)賬支票大小寫金額不一致時(shí)，銀行以小寫金額為準(zhǔn)受理。B、轉(zhuǎn)賬支票大小寫金額不一致時(shí)，銀行以大寫金額為準(zhǔn)受理。C轉(zhuǎn)賬支票大小寫金額不一致時(shí)，銀行不予受理。D轉(zhuǎn)賬支票大小寫金額不一致時(shí)，為了將可能的損失降到最低，銀行以金額較小的為準(zhǔn)。（多）以下轉(zhuǎn)賬支票中公司名稱填寫正確的是（支票上有四種寫法，自己判斷）（多）符合轉(zhuǎn)賬支票使用規(guī)定的用途包括（AD）A支付同城廣告費(fèi)B、購買轉(zhuǎn)賬支票等銀行票據(jù)款。C支取現(xiàn)金備用金。D支付同城供應(yīng)商貨款。（排序）請(qǐng)按順序排列電匯業(yè)務(wù)的流

18、程（EABC）DA填寫電匯單據(jù)B、蓋章審批C銀行辦理D取回回單E、查詢銀行余額（單）企業(yè)在辦理電匯業(yè)務(wù)中，可作為銀行預(yù)留印鑒并進(jìn)行簽章的是（一般都是財(cái)務(wù)專用章和法人章，下面是不同的蓋章圖讓你選擇）（單）以下關(guān)于銀行空白憑證購買單說法正確的是（B）A、空白憑證購買單是非正式票據(jù)，不需要加蓋公司印章。B、去銀行購買支票，需在空白憑證購買單上加蓋銀行預(yù)留印鑒。C、去銀行購買支票，只需在空白憑證購買單上加蓋領(lǐng)購人私章即可。D去銀行購買支票，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字才可以。62、（多）以下屬于辦理銀行承兌匯票的必要流程的是（BCDE）A、向銀行購買并填寫銀行承兌匯票B、向銀行提出申請(qǐng)，提供相應(yīng)的申請(qǐng)資料。C向

19、銀行指定賬戶存入保證金或辦理擔(dān)保。D銀行審核申請(qǐng)資料并簽發(fā)銀行承兌匯票。E、在銀行承兌匯票相應(yīng)聯(lián)次加蓋銀行預(yù)留印鑒。63、（單）在現(xiàn)金盤點(diǎn)中（A）是記錄盤點(diǎn)結(jié)果的書面證明，也是反映現(xiàn)金實(shí)存數(shù)的原始憑證。A庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)單B、實(shí)存賬存對(duì)比表C盤點(diǎn)盤虧報(bào)告表D以上均是64、（判斷）收到銀行對(duì)賬單后，出納人員要及時(shí)將對(duì)賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款賬實(shí)相符。（/65、（判斷）根據(jù)會(huì)計(jì)填制好的記賬憑證登記日記賬，便于出納填寫記賬憑證號(hào)，也方便出納與會(huì)計(jì)賬目核對(duì)，因此一般要求出納依據(jù)會(huì)計(jì)填制好的記賬憑證登賬。（錯(cuò)）66、（多）以下說法正確的是（AD）A、如果公司內(nèi)部

20、沒有現(xiàn)金收訖章，出納對(duì)收取的現(xiàn)金只需開具收據(jù)，不需要做其他處理。B、如果公司內(nèi)部沒有現(xiàn)金收訖章，出納對(duì)收取的現(xiàn)金只需開具收據(jù)，在收據(jù)上手寫現(xiàn)金收訖字眼。C現(xiàn)金收訖章、付訖章、作廢章是出納必備的印章，因此公司必須強(qiáng)制配備以上印章。D如果公司沒有現(xiàn)金收訖章、付訖章、作廢章等印章，出納可手寫代替。67、（判斷）出納應(yīng)將保險(xiǎn)柜密碼熟記于腦海，最好不要在書面記載，不得泄露給其他人。（/68、（排序）選擇出納交接工作的必要流程并排序（ABCD）A交接準(zhǔn)備。B、交接文檔編寫。C實(shí)施交接。D交接文檔歸檔。69、（判斷）出納工作交接一般在單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)督下進(jìn)行。（X）70、（多）基本戶年檢必

21、備資料有（ABCD）EA、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（原件及復(fù)印件）B、組織機(jī)構(gòu)代碼證（原件及復(fù)印件）C稅務(wù)登記證（原件及復(fù)印件）D基本賬戶開戶許可證（原件及復(fù)印件）E、法人代表身份證復(fù)印件71、（單）以下關(guān)于提現(xiàn)業(yè)務(wù)步驟說法正確的是（C）A、提現(xiàn)業(yè)務(wù)的第一步是到銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。B、提現(xiàn)業(yè)務(wù)的第一步對(duì)現(xiàn)金支票審核蓋章。C提現(xiàn)業(yè)務(wù)的第一步查詢銀行存款余額。D提現(xiàn)業(yè)務(wù)的第一步填寫現(xiàn)金支票。72、（判斷）現(xiàn)金支票上出票人的簽章與銀行預(yù)留印鑒不相符的，銀行有權(quán)不予辦理結(jié)算。（為73、（多）以下屬于在實(shí)務(wù)工作中，出納在付款給借款人過程中需要完成的工作步驟是（ABCD）A、在借款單的付款人處簽字。B、提醒領(lǐng)款人簽字。C提

22、醒領(lǐng)款人清點(diǎn)及查驗(yàn)鈔票。D出納蓋現(xiàn)金付訖章。74、（單）在審核原始憑證時(shí)，對(duì)于內(nèi)容不完整，填制有錯(cuò)誤或手續(xù)不完備的原始憑證，應(yīng)當(dāng)（D）A、拒絕辦理，并向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。B、予以抵制，對(duì)經(jīng)辦人員進(jìn)行批評(píng)。C由會(huì)計(jì)人員重新填制或予以更正。D予以退回，要求更正補(bǔ)充，重新填制75、（單）出納在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)報(bào)銷單所附發(fā)票進(jìn)行審核時(shí)，不需要審核的內(nèi)容是（A）A會(huì)計(jì)科目應(yīng)用時(shí)否正確B、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實(shí)C有關(guān)人員簽字是否齊全D金額是否正確。76、（多）以下屬于假鈔識(shí)別方法的有（ABCD）A看顏色。B、聽聲音。C、看水印。D、摸人像。77、（排序）按簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票流程對(duì)以下各項(xiàng)進(jìn)行排序。（ABCD）EA

23、查詢銀行存款余額B、登記支票備查簿C填寫轉(zhuǎn)賬支票D審核蓋章E、銀行辦理78、（單）以下能作為銀行預(yù)留印鑒的是（以下是蓋有各種印章的印鑒，自己判斷）79、（單）關(guān)于企業(yè)在辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)的手續(xù)費(fèi)，下列說法正確的是（C）A、在自己的基本戶辦理電匯業(yè)務(wù)不需要手續(xù)費(fèi)。B、辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)都需要一定的手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由中國人民銀行統(tǒng)一制定，各銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)都是不一樣的。C辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)都需要一定的手續(xù)費(fèi)，各種銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可能不一致。D辦理業(yè)務(wù)時(shí)只有跨行業(yè)務(wù)才有手續(xù)費(fèi)，同行轉(zhuǎn)賬沒有手續(xù)費(fèi)。（判斷）出納人員到銀行購買支票等銀行憑證，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)核對(duì)憑證種類、數(shù)量、票據(jù)號(hào)碼等信息，發(fā)現(xiàn)有誤及時(shí)和銀行經(jīng)辦人員說明并進(jìn)行更

24、換。（，）（單）下列各選項(xiàng)中，屬于銀行承諾在匯票到期日支付匯票金額的商業(yè)匯票是：銀行承兌匯票（下面列有各種票據(jù)讓你選擇）。（判斷）編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表是為了調(diào)整銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬期末余額的差異，起到核對(duì)賬目的作用。（V）（單）企業(yè)收到某農(nóng)戶以現(xiàn)金支付的包裝物押金，應(yīng)登記在（A）A現(xiàn)金日記賬借方B、現(xiàn)金日記賬貸方C銀行存款日記賬借方D銀行存款日記賬貸方（判斷）填寫現(xiàn)金支票領(lǐng)用登記簿是為了記載每一張現(xiàn)金支票的去向和使用情況，便于對(duì)現(xiàn)金支票進(jìn)行管理，所以出納領(lǐng)用現(xiàn)金支票后需要在現(xiàn)金支票登記簿上進(jìn)行登記。（，）（單）出納人員根據(jù)報(bào)銷單付款后，應(yīng)該（A）A在報(bào)銷單上加蓋“付訖”印章。B、由收款

25、人員在備查簿上簽名。C由出納人員在備查簿上登記。D由出納人員在報(bào)銷單上劃線注銷。（判斷）一般情況下，企業(yè)發(fā)生的少量零星開支可直接從本單位的現(xiàn)金收入中支付。（X）（判斷）為了提高工作效益，出納人員可直接用收到的現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款支付報(bào)銷單。（X）*88、（多）出納在日常工作中，下列做法不正確的有（ABCD）A、從本單位的收入中直接支付現(xiàn)金。單據(jù)未經(jīng)審核可以頂替庫存現(xiàn)金，待審核簽字后再做現(xiàn)金支出賬。C為了業(yè)務(wù)方便，有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)之間可以相互調(diào)劑現(xiàn)金。D對(duì)于私營(yíng)企業(yè)，可以將企業(yè)收入的現(xiàn)金存入到老板的個(gè)人賬戶，用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)。*89、（單）關(guān)于轉(zhuǎn)賬支票存根的處理正確的是（A）A、由經(jīng)辦人簽字后做為記賬依據(jù)B、

26、存放在保險(xiǎn)柜中用于查賬時(shí)使用。C加蓋收款單位財(cái)務(wù)章作為記賬依據(jù)。D加蓋付款單位財(cái)務(wù)章作為記賬依據(jù)。*90、（多）出納去銀行購買轉(zhuǎn)賬支票，收到的單據(jù)有哪些？（AB）A轉(zhuǎn)賬支票。B、銀行收費(fèi)條C、D*91、（判斷）企業(yè)向銀行辦理貼現(xiàn)需要填寫貼現(xiàn)憑證，并在相應(yīng)位置加蓋銀行預(yù)留印鑒。（，）*92、（多）關(guān)于企業(yè)辦理銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓時(shí)的操作，以下說法正確的是（AC）A、在銀行承兌匯票背面的“被背書人”處填寫對(duì)方單位名稱。B、在銀行承兌匯票背面的“背書人簽章”處加蓋自己的私章或簽字C在銀行承兌匯票背面的“背書人簽章”處加蓋企業(yè)的銀行預(yù)留印鑒。D以上均可。（多）登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，每一頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下一頁

27、時(shí)在本頁最后一行摘要欄注明（A）和下頁第一行摘要欄（D）字樣。A過次頁B、本頁合計(jì)C、上頁合計(jì)D、承前頁（多）現(xiàn)金支票填寫錯(cuò)誤作廢時(shí)的正確處理是（BC）A、為了安全起見，應(yīng)該把填完整的支票剪碎或者撕毀。在現(xiàn)金支票的正聯(lián)和存根聯(lián)標(biāo)記即騎縫線上蓋作廢章并妥善保管。C將作廢的支票在現(xiàn)金支票使用簿上進(jìn)行登記。D存根保留，正聯(lián)可撕毀。*95、（多）以下可以使用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)是（AB）A支付給供應(yīng)商公司貨款500元B、支付員工小王到外地采購的差旅費(fèi)2000C支付員工小王到外地采購的貨款8000D支付購買設(shè)備按5000（單）出納到銀行交存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫（B），連同現(xiàn)金一同交給銀行經(jīng)辦人員。A進(jìn)賬單B、存款單C.D*97、（多）購買和領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，為了便于掌握轉(zhuǎn)賬支票的使用情況，方便查驗(yàn)，應(yīng)該在購入或領(lǐng)用時(shí)對(duì)（ACD進(jìn)行登記。A支票號(hào)碼B、支票領(lǐng)購數(shù)量C、支票領(lǐng)購日期D、支票領(lǐng)購人*98、（單）出納在對(duì)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬賬本金額寫錯(cuò)了，但是記賬憑證沒有