第六章?lián)C(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理課件

1、第七章 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理1 風(fēng)險(xiǎn)管理的概述2 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和類型3 擔(dān)保能力和擔(dān)保放大比例4 化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的其他措施5 擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)損失的處理【風(fēng)險(xiǎn)管理】(P.142)分類認(rèn)定代償追償報(bào)損廣東金融學(xué)院 擔(dān)保機(jī)構(gòu)不可或缺的三大核心能力：1 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理概述（1）一、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)（P.144）二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)（結(jié)合P.144-146)風(fēng)險(xiǎn)很大程度上來自債務(wù)人信用方面的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性面臨較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn) 1 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理概述（2）P.143-144風(fēng)險(xiǎn)管理：人們對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、控制和處理的主動(dòng)行為。一、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)控制

2、效果評(píng)價(jià)二、風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)處理方法風(fēng)險(xiǎn)管理理念：看待風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度 方法：(P.151-153） 回避風(fēng)險(xiǎn) 自留風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)防風(fēng)險(xiǎn) 分化風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)廣東金融學(xué)院 2擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類管理一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)（P.156-158)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)： 正常：擔(dān)保機(jī)構(gòu)不會(huì)發(fā)生代償 關(guān)注：可能擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生部分代償，但損失較小 次級(jí)：給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來?yè)p失的概率在3050 可疑：即使執(zhí)行反擔(dān)保也會(huì)造成損失。 損失：代償資金無法收回或只能收回極小部分區(qū)別于前面的課件鏈接二、信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分類（P.149-151)廣東金融學(xué)院 3擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)來源(1)P.146來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和競(jìng)

3、爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)來自政府部門的風(fēng)險(xiǎn) 政府部門不適當(dāng)干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn) 政府政策部穩(wěn)定性的風(fēng)險(xiǎn) 3 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的來源（2）來自擔(dān)保企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) 決策風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn)來自銀行的風(fēng)險(xiǎn) 來自銀行貸款操作的風(fēng)險(xiǎn) 來自銀保關(guān)系權(quán)利和義務(wù)不對(duì)等的風(fēng)險(xiǎn)來自擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保法律體系不健全的風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)中介服務(wù)體系缺失的風(fēng)險(xiǎn)廣東金融學(xué)院 4風(fēng)險(xiǎn)的成因擔(dān)保項(xiàng)目一般涉及三方關(guān)系：擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)。 擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源于 擔(dān)保公司 銀行 企業(yè)4風(fēng)險(xiǎn)的成因來自擔(dān)保公司、銀行 擔(dān)保公司、銀行未能對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、控制，同意實(shí)施擔(dān)保、貸款。內(nèi)

4、控制度不完善內(nèi)控制度未能得到有力執(zhí)行操作者的業(yè)務(wù)素質(zhì)未能達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控 制的高度-政府行政干預(yù)操作者個(gè)人執(zhí)業(yè)道德問題“人情擔(dān)?！?、“關(guān)系擔(dān)?！?風(fēng)險(xiǎn)的成因來自企業(yè) 被擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn):大多是中小企業(yè)，整體規(guī)模較小，處于成長(zhǎng)時(shí)期，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；尚無足夠抵押資產(chǎn)；管理不太規(guī)范；有的尚無信用記錄。 管理者信用風(fēng)險(xiǎn) ：主觀還款意愿、客觀還款能力（不講信用，說假話，做假帳，賴帳逃債） 企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 盈利模式、經(jīng)營(yíng)策略 所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)環(huán)境、國(guó)家宏觀政策（這些變化往往具有突然性、事先難以預(yù)料） 控制風(fēng)險(xiǎn)：大多數(shù)被擔(dān)保企業(yè)不存在內(nèi)控制度4風(fēng)險(xiǎn)成因的總結(jié) 債務(wù)人還款能力不足 債務(wù)人的道德水準(zhǔn)低下 債權(quán)

5、人對(duì)債務(wù)人的監(jiān)管不力 擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)管理不善風(fēng)險(xiǎn)管理的流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)理念貫穿業(yè)務(wù)流程始終風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)=建章立制=A、B角制度=審、保、償分離制度=分級(jí)授權(quán)制度=保后跟蹤制度=債務(wù)追償制度=風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)價(jià)制度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢良好的組織機(jī)構(gòu)有行業(yè)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的潛在原因進(jìn)行分析研究。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別客戶的擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的合作銀行的（最主要的）6 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的認(rèn)定（1）一、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的提出由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門提出；由風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出。【問題】1、在發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)下滑信號(hào)時(shí)，擔(dān)保公司

6、如何進(jìn)行業(yè)務(wù)決策？2、企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債不合理，擔(dān)保公司如何采取措施促進(jìn)企業(yè)發(fā)展并化解自身風(fēng)險(xiǎn)？廣東金融學(xué)院 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)診斷與預(yù)警信號(hào)（1）一、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)診斷動(dòng)機(jī)：為什么借款 借款企業(yè)有沒有還款策略，借款人還需要其他的服務(wù)？ 銀行對(duì)該商業(yè)領(lǐng)域有沒有興趣，風(fēng)險(xiǎn)、收益比例？評(píng)價(jià)：企業(yè)有無明確的經(jīng)營(yíng)方向，能否實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略，可行性？管理水平分析：能力、誠(chéng)信、深度財(cái)務(wù)報(bào)表分析：效率及成本？盈利性？收益的穩(wěn)定性？ 財(cái)務(wù)杠桿？行業(yè)分析：行業(yè)中的地位？市場(chǎng)份額？ 價(jià)格上的領(lǐng)導(dǎo)地位？創(chuàng)新趨勢(shì)？財(cái)務(wù)模式：盈虧平衡價(jià)格、壓力測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：契約、貸款文件，法律觀點(diǎn) 用信用備忘錄中的定性結(jié)論 廣東金融學(xué)院 煤炭行業(yè)總體情況：

7、 隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)加速回升、固定資產(chǎn)投資持續(xù)快速增長(zhǎng)，我國(guó)主要耗煤行業(yè)如電力、鋼材、建材和化工等行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量快速恢復(fù)增長(zhǎng)，有效地增加了對(duì)煤炭產(chǎn)品的需求，加之部分煤礦復(fù)產(chǎn)進(jìn)程加快，近年來我國(guó)煤炭產(chǎn)量加速增長(zhǎng)，已基本恢復(fù)到金融危機(jī)前的水平。從總體上看，煤炭市場(chǎng)供求形勢(shì)仍維持寬松格局，但隨著市場(chǎng)需求逐漸回暖，煤炭?jī)r(jià)格得到一定支撐。煤炭行業(yè)山西、河南等煤炭主產(chǎn)區(qū)實(shí)施產(chǎn)業(yè)整合煤炭產(chǎn)量上升，供求形勢(shì)較為寬松煤炭?jī)r(jià)格穩(wěn)中小幅波動(dòng)。隨著市場(chǎng)需求逐漸回暖，煤炭?jī)r(jià)格得到一定支撐，呈現(xiàn)穩(wěn)中有升態(tài)勢(shì)。煤炭開采和洗選業(yè)固定資產(chǎn)投資繼續(xù)增加經(jīng)濟(jì)效益逐月回落2008 年煤炭?jī)r(jià)格大幅攀升帶動(dòng)行業(yè)效益達(dá)到歷史最好水平，而金融危機(jī)導(dǎo)

8、致煤炭生產(chǎn)明顯回落，2009 年以來我國(guó)煤炭行業(yè)銷售和利潤(rùn)增速呈現(xiàn)逐月回落態(tài)勢(shì)。煤炭行業(yè)政策影響因素和可能的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)改委：今后3 年停止審批單純擴(kuò)大產(chǎn)能煤化工項(xiàng)目“十一五”末小煤礦務(wù)必控制在1 萬處以內(nèi)當(dāng)前重點(diǎn)是要推進(jìn)58 處煤與瓦斯突出礦區(qū)煤礦企業(yè)的兼并重組工作。財(cái)政部明確小煤礦整頓?？罟芾磙k法安全性生產(chǎn)我國(guó)食用油加工行業(yè)分析報(bào)告一、行業(yè)基本現(xiàn)狀（一）行業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)概述（二）行業(yè)利潤(rùn)率下降（三）價(jià)格變化多受外界環(huán)境影響（四）行業(yè)集中度比較高（五）食用油新標(biāo)準(zhǔn)抬高門檻（六）新標(biāo)準(zhǔn)引發(fā)食用油行業(yè)連鎖反應(yīng)1、提前囤貨導(dǎo)致進(jìn)口大幅飆升2、食用油廠普遍削價(jià)拋售3、小精煉油廠走到生死關(guān)口 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)診斷與

9、預(yù)警信號(hào)（2）了解客戶的基本情況確認(rèn)借款用途：增加經(jīng)營(yíng)資本 投資新的項(xiàng)目 償還債務(wù)企業(yè)管理人員的素質(zhì)高風(fēng)險(xiǎn)借款人的預(yù)警信號(hào)過度交易：借款人的過度交易不利交易：對(duì)借款人不利的交易流動(dòng)性危機(jī)：借款人的現(xiàn)金流入不敷出過度的資本支出：借款人的資本項(xiàng)目支出過大尋機(jī)性會(huì)計(jì)處理：借款人掩蓋真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況欺騙行為：廣東金融學(xué)院 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)診斷與預(yù)警信號(hào)（3）企業(yè)破產(chǎn)征兆：業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，尤其是伴隨有借款飆升的擴(kuò)張期企業(yè)首腦兼董事長(zhǎng)和總經(jīng)理之職，具有很強(qiáng)的支配欲，董事會(huì)斗爭(zhēng)和一至多名董事辭職的現(xiàn)象，一般是企業(yè)出現(xiàn)問題的“主要標(biāo)志” 企業(yè)相對(duì)年輕（企業(yè)容易在早期破產(chǎn)）使用尋機(jī)性會(huì)計(jì)技巧，特別是運(yùn)用準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)

10、中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)能力分析 行業(yè)及經(jīng)營(yíng)方向；現(xiàn)金流和盈利能力；市場(chǎng)與產(chǎn)品；技術(shù)進(jìn)步；競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；分析結(jié)果廣東金融學(xué)院 銀行從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)銀保合作：是擔(dān)保機(jī)構(gòu)維護(hù)的重要外部關(guān)系。兩種情況：一是擔(dān)保項(xiàng)目有發(fā)展前景，與擔(dān)保公司一齊合作以支持企業(yè)的發(fā)展一是項(xiàng)目本身已有風(fēng)險(xiǎn)，銀行人員轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)A、一般不是組織行為,而是個(gè)人行為B、通常銀行處于強(qiáng)勢(shì)地位,擔(dān)保公司在博弈中為保住業(yè)務(wù)來源而處于弱勢(shì)C、銀行出于自身利益的角度轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)等.就我國(guó)目前擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)特征而言,擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行是一種合作關(guān)系,這種關(guān)系主要建議在相互信任的基礎(chǔ)上,在項(xiàng)目運(yùn)作過程中相關(guān)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是否可以控制

11、,其判斷標(biāo)準(zhǔn)較主觀,并沒有一個(gè)客觀量化的標(biāo)準(zhǔn),導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)不可控.在受理業(yè)務(wù)中擔(dān)保公司大多是基于銀行內(nèi)部人的推薦,基于推薦人的信用.但推薦人不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任,往往易發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)和串謀代此損害擔(dān)保公司利益銀行從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)的防范擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員道德風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保從業(yè)人員需要良好的職業(yè)素質(zhì)和道德品質(zhì)主要表現(xiàn)：一是擔(dān)保人員不盡職責(zé)或違規(guī)操作二是信息不對(duì)稱下為彌補(bǔ)損失過度冒險(xiǎn)，致使風(fēng)險(xiǎn)更加惡化三是個(gè)別擔(dān)保人員道德低下，影響在企業(yè)和銀行的形象6 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的認(rèn)定（2）二、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)分析(P.163) 體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的具體指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)值，包括風(fēng)險(xiǎn)概率和可能損失額 應(yīng)采取的控制措施 出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因及責(zé)任分析風(fēng)險(xiǎn)

12、控制和處理 簽訂還款計(jì)劃 增加抵押物、質(zhì)押物和反擔(dān)保人 制定一攬子解決方案 處置抵押物、質(zhì)押物 提起訴訟（訴訟時(shí)效還款期限屆滿之日起二年內(nèi)）三、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目及其風(fēng)險(xiǎn)控制方案的確認(rèn) 【思考】1、對(duì)以資本運(yùn)作為主導(dǎo)方向的公司須特別警惕。2、如果保前審查階段預(yù)計(jì)的公司經(jīng)營(yíng)成本沒有實(shí)現(xiàn)， 必須仔細(xì)分析原因并及時(shí)補(bǔ)充約束措施。廣東金融學(xué)院 7 擔(dān)保項(xiàng)目的代償與追償（1）一、擔(dān)保代償?shù)牟僮鞒绦蚪缍ǚ韶?zé)任 依據(jù)擔(dān)保法保證合同的約定，界定各方的法律責(zé)任，弄清該不該代償、代償?shù)姆秶按鷥數(shù)淖罡呦揞~等。測(cè)算與代償有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括：本金、利息、違約金、罰息（一般高于同期正常利息20-50）。為免銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)

13、險(xiǎn)，不提倡支付貸款利息、罰息、違約金等。代償方案談判：爭(zhēng)取債權(quán)人給予代償寬限期3-6月。履行代償方案落實(shí)代償后續(xù)工作辦理解除擔(dān)保責(zé)任等內(nèi)部財(cái)務(wù)處理手續(xù)：將“或有債務(wù)”轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)債務(wù)，即代償金額應(yīng)該成為向被擔(dān)保企業(yè)應(yīng)收賬款。書面通知債務(wù)人。如債務(wù)人拒不承認(rèn)債務(wù)，則應(yīng)在兩年內(nèi)取得主張債權(quán)的明確證據(jù)（如債務(wù)人需要在送達(dá)主張債權(quán)文件原件副本上簽章，或通過公證方法送達(dá)主張債權(quán)文件等）。廣東金融學(xué)院 7 擔(dān)保項(xiàng)目的代償與追償（2）二、對(duì)擔(dān)保代償項(xiàng)目的追償程序追償擔(dān)保機(jī)構(gòu)向被擔(dān)保企業(yè)要求實(shí)現(xiàn)債權(quán)的過程。追償?shù)姆绞剑?與被擔(dān)保企業(yè)重新制定還款計(jì)劃 追索反擔(dān)保保證人 行使抵押權(quán) 行使質(zhì)押權(quán) 起訴追償方案應(yīng)考慮的

14、因素：防止追償目標(biāo)的過高或過低貫徹現(xiàn)場(chǎng)原則評(píng)價(jià)各種追償備選方案考慮回收金額和實(shí)現(xiàn)概率的因素抵債資產(chǎn)的法律手續(xù)是否齊備廣東金融學(xué)院 7 擔(dān)保項(xiàng)目的代償與追償（3） 追償?shù)氖侄危?1、發(fā)出催收通知 2、迫使企業(yè)配合 3、幫助企業(yè)擴(kuò)大新的融資渠道 4、嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)開戶銀行的資金結(jié)算情況 5、運(yùn)用法律手段處置反擔(dān)保措施的資產(chǎn) 6、起訴并向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行【思考】把握剛?cè)岵?jì)、軟硬兼施的原則立足及早發(fā)現(xiàn)、快速處理的方法用于創(chuàng)新、打破陳規(guī)廣東金融學(xué)院 8 化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的其他措施一、控制企業(yè)賬戶二、行使代位權(quán) 代位權(quán)就是發(fā)生代償后取得擔(dān)保債權(quán)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過代替行使債務(wù)人原有的債權(quán)，以達(dá)到間接回收代償款

15、、保全擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的目的。三、債務(wù)重組（注意使用的條件） 以資抵債 債轉(zhuǎn)股 債務(wù)展期或借新還舊四、債權(quán)證券化五、打包出售廣東金融學(xué)院 9 擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)損失的處理一、確認(rèn)損失的標(biāo)準(zhǔn)和條件 5年以上不能歸還擔(dān)保機(jī)構(gòu)各項(xiàng)債款 處置擔(dān)保財(cái)產(chǎn)或債務(wù)重組后，且沒有其他還款保證 通過訴訟、仲裁，并強(qiáng)制執(zhí)行后 被擔(dān)保企業(yè)依法宣告破產(chǎn)的二、損失的核準(zhǔn)原則 本金性資產(chǎn)損失：董事會(huì)審批 收益性資產(chǎn)損失：經(jīng)營(yíng)班子審批， 數(shù)額巨大需報(bào)董事會(huì)審批三、報(bào)損后續(xù)工作（帳消債留）四、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任及績(jī)效評(píng)價(jià)廣東金融學(xué)院 10 總結(jié):擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理（1）四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施提高擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審水平 建立科學(xué)的項(xiàng)目決策

16、機(jī)制和內(nèi)控機(jī)制 實(shí)行“審保分離”強(qiáng)化項(xiàng)目決策的約束機(jī)制 嚴(yán)格授權(quán)管理，強(qiáng)化決策程序的制約作用 規(guī)范評(píng)審委員會(huì)審議規(guī)則和決策人員審批行為 建立項(xiàng)目責(zé)任制度，嚴(yán)格責(zé)任監(jiān)督和責(zé)任追究 提高擔(dān)保業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性加強(qiáng)對(duì)在保項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)跟蹤管理 在保項(xiàng)目動(dòng)態(tài)跟蹤 在保項(xiàng)目反擔(dān)保物的監(jiān)管廣東金融學(xué)院 10 總結(jié):擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理（2）加強(qiáng)對(duì)代償項(xiàng)目的管理和追償 代償項(xiàng)目的管理 代償項(xiàng)目的追償：督查債務(wù)人 處理抵押（質(zhì)押）物 落實(shí)信用反擔(dān)保方義務(wù) 轉(zhuǎn)移債務(wù)，保全債權(quán) 變革反擔(dān)保，增加抵押物價(jià)值 以資抵債，減少損失 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及債權(quán)重組 依法起訴提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力建立擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)和預(yù)警制

17、度廣東金融學(xué)院 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的判斷（1）某公司是成立于60年代的國(guó)有煉油企業(yè)，屬于國(guó)家保留的小型煉油企業(yè)。為擴(kuò)大企業(yè)原油加工能力，公司于2005年4月向擔(dān)保公司提出貸款擔(dān)保申請(qǐng)，擔(dān)保流動(dòng)資金貸款2000萬元，資金用于采購(gòu)原油。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的判斷（2）擔(dān)保公司對(duì)該公司的調(diào)查如下：1、2003、2004年公司的凈利潤(rùn)都只有0.1%，較低。主要原因是國(guó)有體制下企業(yè)期間費(fèi)用過大導(dǎo)致。若注入資金后，生產(chǎn)規(guī)模會(huì)擴(kuò)大，屆時(shí)產(chǎn)品利潤(rùn)會(huì)提高。2、企業(yè)的原油供應(yīng)較充足且成品油產(chǎn)品由石油經(jīng)銷公司統(tǒng)購(gòu)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)低。3、企業(yè)流動(dòng)資金大，貸款數(shù)額與其相比偏低，預(yù)計(jì)企業(yè)貸款還款來源充裕?；谏鲜稣{(diào)查，擔(dān)保公司同意為該企業(yè)提供4年期

18、，金額為2000萬噸流動(dòng)資金擔(dān)保貸款。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的判斷（3）反擔(dān)保措施如下：1、公司的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出具個(gè)人連帶保證責(zé)任；2、由于該公司是一級(jí)防火單位，其投保的企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)第一受益人變更為擔(dān)保公司。3、企業(yè)部分設(shè)備抵押給擔(dān)保公司，設(shè)備評(píng)估價(jià)值為6000萬元。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的判斷（4）2005年9月，擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理首次對(duì)貸款進(jìn)行保后跟蹤，發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)了大幅虧損，利潤(rùn)總額為-4346萬元。虧損原因是成品油銷售價(jià)格受國(guó)家管制，在原油價(jià)格持續(xù)上漲的同時(shí)，成品油價(jià)格并沒有同步調(diào)整。此時(shí)該公司若繼續(xù)大量生產(chǎn)將導(dǎo)致嚴(yán)重虧損。故公司決定暫時(shí)停產(chǎn)待原油價(jià)格回落后再投入生產(chǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的判斷（5）擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)成因

19、在于沒有仔細(xì)分析石化行業(yè)的贏利結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致?lián)ＹJ款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的正確與否對(duì)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)起巨大作用。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的要點(diǎn)：1、行業(yè)的贏利結(jié)構(gòu)；2、行業(yè)的生命周期；3、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期；4、可替代產(chǎn)品；5、法律和政策。道德缺失引發(fā)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)C公司是一家民營(yíng)廣告公司。C于2005年5月與某游泳館簽訂游泳館樓體大型戶外廣告位使用合同，期限為6年，并規(guī)定合同生效后由C獨(dú)家全權(quán)經(jīng)營(yíng)，使用費(fèi)由C按照合同規(guī)定支付。為進(jìn)行廣告位裝飾，C于2005年10月向擔(dān)保公司提出貸款擔(dān)保申請(qǐng)，1）并以其法人代表錢某的2棟自有房產(chǎn)作為該筆貸款的反擔(dān)保；2）以C公司戶外廣告經(jīng)營(yíng)權(quán)作為質(zhì)押反擔(dān)保。在擔(dān)保公司的

20、擔(dān)保下，C公司獲得了商業(yè)銀行50萬的流動(dòng)資金貸款。道德缺失引發(fā)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)2005年11月末，C獲得貸款后，錢某立即提取現(xiàn)金15萬用于酬謝在其貸款過程中幫助向銀行說情的“關(guān)系人”，同時(shí)將余下款項(xiàng)用于安裝廣告照明設(shè)備。事畢，C將廣告位出租給該市的著名保險(xiǎn)公司，租期2年。該業(yè)務(wù)為C公司成立以來收益最好的一筆業(yè)務(wù)。2006年3月，擔(dān)保公司在保后跟蹤時(shí)發(fā)現(xiàn)，C公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)正常，但內(nèi)部管理人員已經(jīng)全部換為錢某的弟弟、弟妹，成為典型的家族企業(yè)，財(cái)權(quán)、管理權(quán)和人事權(quán)高度集中。2006年10月，在還款前1個(gè)月，擔(dān)保公司對(duì)C公司進(jìn)行了最后的保后跟蹤，查實(shí)C有足夠的還款能力。但還款錢3天，錢某卻將還款資金用于收購(gòu)了一

21、家媒體公司。至此表明，C公司的資金被錢某挪用。由于反擔(dān)保措施有效，擔(dān)保公司通過法律程序最終保護(hù)了自己的利益。道德缺失引發(fā)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)是中小企業(yè)發(fā)展中的突出風(fēng)險(xiǎn)之一。目前中小企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是企業(yè)控制人的個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)。一旦被擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際控制人出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司將面臨代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)和可能。擔(dān)保公司針對(duì)企業(yè)法人的調(diào)查重點(diǎn)探索和挖掘識(shí)別企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的多種方法：如了解負(fù)責(zé)人的教育背景及婚姻狀況，個(gè)別學(xué)歷較低或離異的負(fù)責(zé)人思想上往往較為主觀，不愿聽從他人建議，易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注企業(yè)管理層構(gòu)成。如家族式管理的權(quán)利高度集中而缺乏制度約束；如內(nèi)部管理松散易滋生道德風(fēng)險(xiǎn)等。關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人的處事行為特征。對(duì)那些過分看中政治權(quán)力、在商業(yè)活動(dòng)中曾采用欺騙手段或不當(dāng)?shù)美呢?fù)責(zé)人要高度關(guān)注。注重對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的