國(guó)際結(jié)算(12-8)

1、第二節(jié) 結(jié)算方式（三）托收的特點(diǎn) 從總體來說，托收的特點(diǎn)就是銀行“ 三不管”業(yè)務(wù)。正是銀行的“ 三不管”業(yè)務(wù)，決定著托收屬于商業(yè)信用。銀行第一不管錢，銀行不承擔(dān)確切的收取貨款的責(zé)任；銀行第二不管貨，貨物到達(dá)目的港后，買方如果拒絕付款贖單，銀行沒有照管貨物的責(zé)任；銀行第三不管單據(jù)，銀行沒有審核單據(jù)的責(zé)任，即不承擔(dān)辨別單據(jù)真?zhèn)蔚呢?zé)任，只起到傳遞的作用。1 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式1、商業(yè)信用 由于托收是銀行“ 三不管”業(yè)務(wù)，因此它屬于商業(yè)信用。這種支付方式對(duì)于出口商來說是風(fēng)險(xiǎn)較高的。2、促銷手段 在托收方式下，進(jìn)口商一般會(huì)爭(zhēng)取遠(yuǎn)期付款的條件，付款期限可以由30天到1年。這樣，進(jìn)口商就相當(dāng)于獲得了一

2、筆無息貸款，使進(jìn)口商可以用較少的資金進(jìn)行較大的交易。3、單據(jù)買賣 托收方式使單據(jù)買賣得以實(shí)現(xiàn)。賣方憑裝運(yùn)單據(jù)向買方收取貨款，因此，賣方一定要嚴(yán)格按照合同規(guī)定辦理和繕制有關(guān)單據(jù)，以免影響收款。2 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式4、遵循有關(guān)的國(guó)際慣例 目前，世界各國(guó)銀行的托收業(yè)務(wù)都是遵循國(guó)際商會(huì)1978年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection, Publication No. 322），主要內(nèi)容如下： 第一，委托人應(yīng)受國(guó)外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束，并對(duì)銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任付賠償之責(zé)； 第二，銀行對(duì)單據(jù)無審核之責(zé)，但必須按質(zhì)委托書的指示行事； 第三，未經(jīng)銀行

3、事先同意，貨物不能直接發(fā)給銀行或以銀行為發(fā)貨人； 第四，遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單，如為指明，銀行只能憑付款交單； 第五，匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)作出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。3 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式（四）托收的種類 托收是目前國(guó)際上比較通行的一種結(jié)算方式，托收的單據(jù)可分為商業(yè)單據(jù)（Commercial Documents）和資金單據(jù)（Financial Documents）兩類。 根據(jù)托收單據(jù)的不同，托收可分為光票托收和跟單托收兩種；從出口和進(jìn)口的角度，托收還可分為出口托收和進(jìn)口托收，它們實(shí)際上是托收業(yè)務(wù)全程的前后兩個(gè)階段。4 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算

4、方式1、光票托收（Clean Collection） 光票托收是委托人（出票人或執(zhí)票人）將有關(guān)票據(jù)、單據(jù)、憑證連同托收委托書交到托收銀行辦理托收，然后由托收銀行轉(zhuǎn)托國(guó)外代收行向票證的付款人（債務(wù)人）收款的業(yè)務(wù)。在托收行接到代收銀行的收妥貸記通知后，即可通知委托人來銀行取款或貸記委托人帳戶。5 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式 光票托收一般有三種情況：資金單據(jù)的托收，不附有商業(yè)單據(jù)；隨附非貨運(yùn)單據(jù)（如：發(fā)票、墊款清單等一般商業(yè)單據(jù)，但不包括運(yùn)輸單據(jù)）； 其他債權(quán)憑證。 前兩種情況主要用于國(guó)際貿(mào)易的小額交易貨款、部分預(yù)付貨款、分期支付貨款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用的收??；后一種情況大都用于非貿(mào)易的結(jié)算以及國(guó)際貿(mào)易中

5、以票匯方式支付的貨款和費(fèi)用的結(jié)算。6 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式 光票托收的匯票和本票，有即期和遠(yuǎn)期之分，代收行在收款程序上有所不同。如為即期票據(jù)，代收行在收到票據(jù)后，應(yīng)立即向付款人提示要求付款；付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款贖單，并收下票據(jù)作為進(jìn)行會(huì)計(jì)登錄的憑證。如為遠(yuǎn)期票據(jù)，在付款人承兌后，代收行取回已承兌的票據(jù)，在到期日再次向付款人提示要求付款；如付款人拒絕承兌或付款除委托書外另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)，就拒絕付款或拒絕承兌作出成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收銀行轉(zhuǎn)告委托人，以便委托人采取相應(yīng)措施。7 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式2、跟單托收（Documentary Bill for

6、Collection） 跟單托收是指匯票連同所附貨運(yùn)單據(jù)一起交銀行委托代收。個(gè)別的也有只交貨運(yùn)單據(jù)不開具匯票的，以免征印花稅。跟單的“ 單”，一般指貨運(yùn)提單，匯票附上貨運(yùn)提單，以便通過銀行一手交單一手收錢，實(shí)現(xiàn)錢貨兩訖。 按照向進(jìn)口人交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。8 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式付款交單（Documents against Payment, D/P） 付款交單是指進(jìn)口買方付清票款后，代收行才能將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商。按付款時(shí)間的不同，付款交單又分為： 即期付款交單（Documents against payment at sight, 簡(jiǎn)稱D/P at

7、 sight），是由出口人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人于見票（或見單）時(shí)即需付款，在付清貨款后，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 遠(yuǎn)期付款交單（Documents against Payment afterdays Sight, 簡(jiǎn)稱D/P after day Sight）。9托收方式下即期付款交單一般業(yè)務(wù)程序示意圖委 托 人付 款 人代收銀行托收銀行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）船公司10 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式上圖中線條及數(shù)碼分別表示： （1）表明合同中規(guī)定采用D/P Sight支付方式； （2）委托人（出口人）裝運(yùn)貨物，取得單據(jù)； （3）委托人委托托收行代收

8、貨款； （4）托收行寄送匯票、運(yùn)輸單據(jù)等，委托代收行向進(jìn)口方收款； （5）代收行依委托向付款人提示匯票，進(jìn)行付款贖單； （6）付款人驗(yàn)單付款； （7）代收行收款后向付款人交運(yùn)輸單據(jù)； （8）代收行向托收行電告收受貨款并轉(zhuǎn)帳； （9）托收行向委托人付款或轉(zhuǎn)帳； （10）進(jìn)口方（付款人）憑單提貨。11托收方式下遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序示意圖委 托 人付 款 人代收銀行托收銀行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（9）（10）（11）船公司（8）12 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式上圖中線條及數(shù)碼分別表示： （1）表明合同中規(guī)定采用D/P after Sight支付方式； （2）委托人（出口人）裝運(yùn)

9、貨物，取得單據(jù)； （3）委托人委托托收行代收貨款； （4）托收行寄送匯票、運(yùn)輸單據(jù)等，委托代收行向進(jìn)口方收款； （5）代收行向付款人作承兌提示； （6）付款人審核單據(jù)無誤后承兌匯票； （7）付款人于匯票到期日付款； （8）代收行收款后向付款人交運(yùn)輸單據(jù)； （9）代收行向托收行電告收受貨款并轉(zhuǎn)帳； （10）托收行向委托人付款或轉(zhuǎn)帳； （11）進(jìn)口方（付款人）憑單提貨。13 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式承兌交單（Documents against Acceptance, D/A） 承兌交單是指出口人的交單是以進(jìn)口人在遠(yuǎn)期匯票上承兌為條件，即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同運(yùn)輸單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人

10、提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，進(jìn)口人方履行付款義務(wù)。 承兌交單與遠(yuǎn)期付款交單雖然均采用遠(yuǎn)期匯票，但是承兌交單在代收行提示承兌時(shí)，進(jìn)口人經(jīng)承兌匯票后即可取得裝運(yùn)單據(jù)，待付款日到時(shí)才付款；而遠(yuǎn)期付款交單在代收行提示承兌時(shí)，進(jìn)口人承兌后還不能取得單據(jù)，需要等到付款日付款后才得以取得單據(jù)。因此，對(duì)出口人而言，承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)比遠(yuǎn)期付款交單的風(fēng)險(xiǎn)要大。14托收方式下承兌交單一般業(yè)務(wù)程序示意圖委 托 人付 款 人代收銀行托收銀行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（11）（12）（8）船公司（9）（10）15 國(guó)際結(jié)算第二節(jié) 結(jié)算方式上圖中線條及數(shù)碼分別表示： （1）表明合同中規(guī)定采用D/A支付方式； （2）委托人（出口人）裝運(yùn)貨物，取得單據(jù)； （3）委托人委托托收行代收貨款； （4）托收行寄送匯票、運(yùn)輸單據(jù)等，委托代收行向進(jìn)