國際結算(2011-4)1

1、1第四章 匯款方式第一節(jié) 國際匯兌第二節(jié) 匯款方式2第一節(jié) 國際匯兌一、順匯二、逆匯3國際匯兌（International Exchange）國際匯兌也稱國外匯兌（Foreign Exchange）“匯”是指貨幣資金在國際間的轉(zhuǎn)移。“兌”是指不同國家貨幣的相互轉(zhuǎn)換?！皡R”與“兌”來實現(xiàn)國與國之間債權債務的清償和國際資金的轉(zhuǎn)移。4一、順匯順匯（Remittance）又稱匯付，它的特點是：資金的流向與結算工具的傳送方向相同。匯款是順匯5付款人出口地銀行進口地銀行收款人匯款業(yè)務結算工具票據(jù)、電報、電傳支付憑證資金結算工具6一、逆匯逆匯（Reverse Remittance），它的特點是：資金的流向與

2、結算工具的傳送方向是相逆的。逆匯通常由債權人簽發(fā)匯票向債務人收款，又稱為出票法。托收和信用證是逆匯7付款人出口地銀行進口地銀行收款人信用證及托收業(yè)務結算工具票據(jù)、電報、電傳支付憑證資金結算工具8第二節(jié) 匯款方式一、匯款方式的基本概念及其當事人二、匯款方式的種類及業(yè)務程序三、匯款頭寸的調(diào)撥9一、匯款方式的基本概念及其當事人匯款方式 （Methods of Remittance）是指付款人委托付款方銀行通過自己的海外聯(lián)行或代理行，使用各種結算工具，將款項匯交收款方銀行，再由該行解付給收款人，以完成兩國間債權債務的清償和資金授受。 10匯款業(yè)務的當事人及其權責1、匯款人（Remitter）：進口商2

3、、收款人 (Payee or Beneficiary)：出口商3、匯出行 (Remitting Bank )：進口方銀行4、匯入行也稱解付行 (Paying Bank)：出口方銀行5、轉(zhuǎn)匯行（國際匯款業(yè)務中的中間行 ）11匯款業(yè)務當事人之間的相互關系 1、匯款人與收款人之間的關系債權與債務關系 2、匯款人與匯出行的關系委托與被委托關系 3、匯出行與匯入行之間的關系代理關系及委托與被委托關系 4、收款人與匯入行之間的關系賬戶往來關系或沒有關系12匯款在國際貿(mào)易中的運用（一）預付貨款（Payment in Advance）（二）貨到付款（Payment after Arrival of Goods

4、）（三）憑單付款 13（一）預付貨款（Payment in Advance）預付貨款的含義在國際貿(mào)易中，出口商因為沒有運出貨物，而已經(jīng)收到一部分款項，因此對出口商而言稱為先結后出。 14預付貨款的特點1、對出口商有利2、對進口商不利15預付貨款的適用范圍1、進出口商初次成交2、進口商對貨物迫切需求3、進出口商雙方關系密切，進口商給出口商資金融通。 16(二）貨到付款（Payment after Arrival of Goods） 貨到付款的含義：它是指出口商先發(fā)貨，進口商后付款的結算方式。它屬于賒賬交易（Open Account Transaction）或稱延期付款（Deferred Paym

5、ent）結算。 17貨到付款的特點 1、對進口商有利。2、對出口商不利。 18貨到付款在國際貿(mào)易中的應用 1、售定 售定的含義對出口商而言為先出后結。 售定業(yè)務的范圍：我國對港澳地區(qū)出口鮮活商品。2、寄售（Consignment）寄售的含義對于進口商而言稱為先進后結。寄售業(yè)務的范圍：為新產(chǎn)品打開國際銷售市場；是滯銷商品的一種出口結算方式。 19（三）憑單付款憑單付款是進口商將貨款匯給出口商所在地的銀行，并指示該銀行，憑出口商提供的指定單據(jù)向出口商付款的匯款結算方式。20二、 匯款方式的種類及其業(yè)務程序（一）電匯（二）信匯（三）票匯21（一）電匯（Telegraphic Transfer ,T/

6、T） 電匯是匯出行應匯款人的要求，使用電訊方式將付款委托書通知匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。2223電匯的特點 屬于順匯。匯款速度快。匯款工具電報、電傳、電話、SWIFT系統(tǒng)。銀行無法占用客戶的資金。電匯成本下降。電匯業(yè)務在銀行業(yè)務中的比例在逐漸增加。 24電匯的控制文件：密押（Test key） 25（二）信匯（Mail Transfer ,M/T） 信匯是匯出行應匯款人的要求，使用航空掛號信的方式將付款委托寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。在信匯方式中，沒有票據(jù)，只有付款委托書的信函，信函中有印鑒，即匯出行有權簽字人的簽字。26信匯方式匯款人（債務人

7、）收款人（債權人）匯出行匯入行信匯申請書、交款付費信匯回執(zhí)資金郵寄信匯委托書付訖借記通知書信匯通知書收款人收據(jù)付款27信匯的特點費用低；速度慢；銀行可以占用客戶的資金。信匯的控制文件：印鑒樣本（Specimen Signatures） 28（三）票匯（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D） 票是匯出行應匯款人的要求，開立銀行即期匯票給匯款人的一種匯款方式。實際上是匯款人購買銀行匯票交給收款人，該匯票的收款人即為匯款人的收款人，付款人為匯入行。2930票匯的特點 取款靈活票匯匯款所用的工具匯票可以代替現(xiàn)金流通收款人無須被通知，登門自取票匯的工具在銀行外部

8、傳遞 票匯的控制文件：印鑒樣本票匯的工具：票根，銀行匯票 31三、 匯款頭寸的調(diào)撥頭寸（Cover）：是指匯款資金的調(diào)撥與償付32匯款的償付償付的含義撥頭寸，資金真實劃撥。頭寸撥付的方式1、先撥后付匯出行先劃撥資金，匯入后解付頭寸。2、先付后償匯入行先解付頭寸。然后向匯出行索償頭寸。 33（一）匯出行與匯入行有賬戶關系1、匯出行直接入賬（匯入行在匯出行開立賬戶 ） 頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, we have credited the sum to your account with us”342、匯入行直接入賬(匯出行在匯入行開立賬戶 )頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, please debit the sum to our account with you.” 35(二）匯出行與匯入行沒有賬戶關系1、通過碰頭行撥交頭寸 在這種情況下，可以通過這家代理行轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付。這家代理也稱為碰頭行。頭寸撥付指示為：“In cover, we have authorized X Bank to debit our account and credit your account with them” 362、通過各自帳戶行的碰頭行撥交頭寸 頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, we have instructed