倫教信用社反洗錢(qián)培訓(xùn)(1)

1、倫教信用社反洗錢(qián)培訓(xùn) 培訓(xùn)師：左迅海1反洗錢(qián)培訓(xùn)內(nèi)容一、洗錢(qián)的來(lái)歷二、洗錢(qián)和反洗錢(qián)的定義三、什么叫犯罪四、如何將犯罪收入變成合法化五、地下錢(qián)莊資金往來(lái)的特征六、大額現(xiàn)金支取的有關(guān)規(guī)定七、“公款私存”的有關(guān)規(guī)定八、網(wǎng)點(diǎn)員工做好進(jìn)行反洗錢(qián)工作九、反洗錢(qián)的一些處罰規(guī)定十、反洗錢(qián)的最新特別報(bào)道2洗錢(qián)的來(lái)歷 洗錢(qián)的原意是把臟污的硬幣清洗干凈。20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥一黑手黨金融專(zhuān)家買(mǎi)一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)，開(kāi)了一家洗衣店，他在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，就把其他非法所得的錢(qián)財(cái)加入其中，再向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)納稅。這樣，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的其他非法所得錢(qián)財(cái)就成了他的合法收入。這就是“洗錢(qián)”一詞的來(lái)歷。3一、什么

2、叫洗錢(qián)刑法規(guī)定的洗錢(qián)罪1、毒品犯罪；2、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪；3、恐怖活動(dòng)犯罪；4走私犯罪。金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定的洗錢(qián)1、毒品犯罪；2、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪；3、恐怖活動(dòng)犯罪；4走私犯罪；5其他犯罪。4洗錢(qián)：將犯罪收入變成合法收入1、必須有犯罪活動(dòng)；2、必須產(chǎn)生收入；3、通過(guò)各種形式變成合法收入。反洗錢(qián)：不能將犯罪收入變成合法收入5二、什么叫犯罪1、貪污罪2、賭博罪3、逃匯套匯罪 應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的都是犯罪，我國(guó)的刑法約有140條罪。4、偷稅罪5、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪6、虛報(bào)資本罪什么其他犯罪容易涉及洗錢(qián)活動(dòng)：61、貪污罪 國(guó)家工作人員利用職務(wù)上便利，非法占有公共財(cái)物的行為；2、賭博罪 以營(yíng)利為

3、目的，聚眾賭博或者以賭博為業(yè)的行為；3、逃匯套匯罪 違反國(guó)家外匯管理法規(guī)，在境外取得外匯應(yīng)調(diào)回境內(nèi)不調(diào)回的，或不存入國(guó)家外匯指定銀行，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外；4、偷稅罪 單位或個(gè)人故意違反稅收法規(guī)，逃避繳納稅款；5、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪 違反國(guó)家增值稅法規(guī)，為他人虛開(kāi)，為自己虛開(kāi)，讓他人為自己虛開(kāi)，介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用稅專(zhuān)用發(fā)票的，目的是為單位或個(gè)人未繳、少繳或者騙取稅款；76、虛報(bào)注冊(cè)資本罪 申請(qǐng)公司登記的人使用虛假證明文件，或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門(mén)，取得公司登記行為。具體表現(xiàn)為：1、公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)、虛

4、報(bào)注冊(cè)資本，或者承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、審計(jì)職責(zé)的人員故意提供虛假文件，虛報(bào)注冊(cè)資本的行為；2、主體為一般主體，既可以是公司，也可以是公司成員，以及其他人員；3、主觀方面是故意，過(guò)失不構(gòu)成犯罪。8三、如何將犯罪的改入變成合法化案例1：成克杰如何將受賄犯罪所得4109萬(wàn)元變成合法化。 注冊(cè)成立一間公司，將賄款轉(zhuǎn)入這間公司，偽造經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，做虛假帳目，繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅后再將資金轉(zhuǎn)入自己指定的帳戶。9 鄭某和關(guān)某私交不錯(cuò)，某日關(guān)某將走私所得10萬(wàn)元要求鄭某幫其以另一個(gè)人名字存入該筆款項(xiàng)，鄭某為拉存款答應(yīng)其要求，后關(guān)某被公安機(jī)關(guān)抓獲，鄭某洗錢(qián)罪判處有期徒刑3年。案例2：某信用社干部鄭某如何將

5、走私分子關(guān)某走私收入變成合法化10案件3：冒名開(kāi)戶將贓款變成合法化 2004年3月2日，兩名客戶到宜春建行申請(qǐng)開(kāi)戶并存入200萬(wàn)元現(xiàn)金，經(jīng)為員未按規(guī)定要求存款人提供身份證核對(duì)，違規(guī)開(kāi)立結(jié)算帳戶。3月8日，檢察院對(duì)該帳戶進(jìn)行查詢和凍結(jié)，后經(jīng)證實(shí)，該200萬(wàn)元為貪污款。因宜春建行無(wú)履行實(shí)名開(kāi)戶及可疑報(bào)告制度，被處以50萬(wàn)的行政處罰。11案例4：通過(guò)大量套取現(xiàn)金或公款私存洗錢(qián) 海南省定安縣順興廢品收購(gòu)丫等9家企業(yè)在短期內(nèi)大量支取現(xiàn)金，或公款私存，涉嫌虛開(kāi)發(fā)票金額和稅款，騙取出口退稅近300萬(wàn)元。12案件5：通過(guò)“地下錢(qián)莊”將犯罪收入變合法化江門(mén)新昌農(nóng)行某行長(zhǎng)鄺某經(jīng)人介紹認(rèn)識(shí)李某（專(zhuān)門(mén)從事地下錢(qián)莊）在

6、辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，李某稱(chēng)無(wú)帶身份證，并指出辦理超過(guò)20萬(wàn)元的現(xiàn)金存款手續(xù)很麻煩，希望能幫他多開(kāi)幾個(gè)帳戶。鄺某為吸存款，于是用自己的身份證為李某開(kāi)立3個(gè)結(jié)算帳戶，從05年6月30日至05年8月26日，李某利用這3帳戶從事“地下錢(qián)莊”活動(dòng)，累計(jì)收付發(fā)生額376萬(wàn)元人民幣。13地下錢(qián)莊資金往來(lái)的特征1、頻繁更換帳戶、帳戶的資金往來(lái)都是整數(shù)并利用所開(kāi)帳戶大量的大額提現(xiàn)；2、大量利用私人存折或借記卡存取現(xiàn)金，存取現(xiàn)金的頻率很高，數(shù)額較大；3囤積現(xiàn)金數(shù)額大。14一、大額現(xiàn)金支取的有關(guān)規(guī)定個(gè)人：?jiǎn)喂P或累計(jì)5萬(wàn)元（含）以上，出示取款人和存款人身份證件；單筆或當(dāng)日累計(jì)50萬(wàn)元要報(bào)人行備案，除定期存款外，一次性支取

7、20萬(wàn)（含）以上，至少提前1天預(yù)約。單位：?jiǎn)喂P或累計(jì)10萬(wàn)元（含）以上（工資、農(nóng)副產(chǎn)品除外）支取時(shí)，需填寫(xiě)大額現(xiàn)金審批表。凡單位大額支付需報(bào)人民銀行備案，單筆或當(dāng)日累計(jì)100萬(wàn)（含）以上支取報(bào)人民銀行審批，10萬(wàn)-30萬(wàn)（不含30萬(wàn)元）同主管主任或授權(quán)分區(qū)經(jīng)理審批；30萬(wàn)-50萬(wàn)（不含50萬(wàn)元）由大社一線主任審批；50萬(wàn)（含）以上同聯(lián)社主管主任審批。15“公款私存”有關(guān)規(guī)定公款不能以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄帳戶。單位從其銀行結(jié)算帳戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的款項(xiàng)每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單；（二）獎(jiǎng)勵(lì)證明；（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞

8、務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明；（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明；（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（六）借款合同；（七）保險(xiǎn)公司的證明；（八）稅收征管部門(mén)的證明；（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同；（十）其他合法款項(xiàng)的證明。 從單位銀行結(jié)算帳戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供完稅證明。16網(wǎng)點(diǎn)員工如何從事反洗錢(qián)工作（一）“了解客戶”制度。 指金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定有效身份證件或其他可靠的身份識(shí)別資料，確定和記錄其客戶的身份。（二）保存記錄制度。 1、帳戶資料：自銷(xiāo)戶之日起至少5

9、年； 2、交易記錄：自交易記帳之日起至少5年。（三）保密的制度。 金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)保守反洗錢(qián)工作秘密，不得違反規(guī)定將有關(guān)洗錢(qián)工作信息泄露給客戶和其他工作人員?！?7案件一、2004年9月，某商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部工作人員擅自將人民銀行、國(guó)家外匯管理局、公安部聯(lián)合進(jìn)行反洗錢(qián)案件調(diào)查信息泄露給涉嫌洗錢(qián)犯罪的當(dāng)事人，嚴(yán)重干擾人民銀行履行反洗錢(qián)職責(zé)和司法機(jī)關(guān)辦案，后果嚴(yán)重，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行行政開(kāi)除和行政記過(guò)處分。案件二、2006年1月，某大社將某客戶的可疑交易上報(bào)到聯(lián)社，一知情的員工將情況告知客戶，造成客戶到聯(lián)社吵鬧，影響甚壞，鑒于此，在2006年2月7日，聯(lián)社下發(fā)關(guān)于明確異社協(xié)助

10、掃描可疑交易報(bào)告、憑證的操作及做好保密工作的通知明確規(guī)定： “各社應(yīng)高度重視反洗錢(qián)保密工作的重要性，全體干部員工在任何情況下嚴(yán)禁向客戶泄露我社報(bào)送可疑交易的有關(guān)情況?！?8（四）大額交易報(bào)告制度。1、單位之間100萬(wàn)元（含）以上轉(zhuǎn)帳；2、個(gè)人與個(gè)人或單位20萬(wàn)元（含）以上轉(zhuǎn)帳；3、20萬(wàn)元（含）以上現(xiàn)金收付。凡發(fā)生以上交易都要報(bào)人民銀行。19（五）可疑交易報(bào)告制度1、凡是公安機(jī)關(guān)、檢察院查詢、凍結(jié)的帳戶都是重點(diǎn)考慮的對(duì)象。2、可疑交易的“關(guān)鍵詞”（錢(qián)和帳戶的關(guān)系）6個(gè)“短期”（1、6、7、8、10、11）5個(gè)“明顯不符”（2、3、4、5、9）4個(gè)“頻繁”（6、8、11、12）3個(gè)“大量”（5、

11、7、12）2個(gè)“分散”和“集體”（1）1個(gè)“突然”和1個(gè)“100萬(wàn)元現(xiàn)金收付”（1）和（10）203、根據(jù)人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法第八條共15個(gè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行制定是否是可疑交易：短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符；資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符；周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不

12、符；個(gè)人銀行結(jié)算帳戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付；與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁民生資金支付；頻繁開(kāi)戶、銷(xiāo)戶，且銷(xiāo)戶前發(fā)生大量資金支付；有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)；中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。21（六）網(wǎng)點(diǎn)員工從事反洗錢(qián)工作重點(diǎn)1、“了解客戶”制度除了做好帳戶的實(shí)名制工作外，還應(yīng)對(duì)客戶的社會(huì)背景、家庭關(guān)系、工作性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)情況要有一定的了解；2、做好“可疑交易”的上報(bào)工作，特別對(duì)從事“地下錢(qián)莊”、“賭博”交易帳戶。22反洗錢(qián)處罰規(guī)定一、銀行未按規(guī)定審查開(kāi)戶資料為個(gè)人結(jié)算帳戶的，罰款100

13、0元以上5000元以下；二、銀行有下列情形之一的，處以3萬(wàn)以下罰款： 1、未按規(guī)定對(duì)開(kāi)戶資料進(jìn)行審查，致使單位開(kāi)立虛假銀行結(jié)算帳戶的； 2、未按規(guī)定建立存款人信息數(shù)據(jù)檔案或收集的存款人信息數(shù)據(jù)不完整的； 3、未按規(guī)定保存客戶交易記錄的； 4、未按本辦法對(duì)支付交易進(jìn)行審查和報(bào)告的； 5、對(duì)明知或應(yīng)知的可疑支付不報(bào)告的。23可疑交易報(bào)告實(shí)例分析24案例一：李某帳戶在半個(gè)月內(nèi)發(fā)生現(xiàn)金交易16筆，付款12筆，合計(jì)1865萬(wàn)元；收款4筆，合計(jì)550萬(wàn)元；累計(jì)收付金額2415萬(wàn)元。黃某帳戶在20 天內(nèi)發(fā)生現(xiàn)金交易10筆，付款6筆，合計(jì)1031萬(wàn)元；收款4筆，合計(jì)896萬(wàn)元；累計(jì)收付金額1927萬(wàn)元。上述帳

14、戶呈現(xiàn)出頻繁交易，資金流動(dòng)高度密集，并且快速流動(dòng)的特點(diǎn)，這些交易又發(fā)生在販毒嚴(yán)重的地區(qū)。25涉及的可疑交易類(lèi)型801、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；809、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；810、個(gè)人銀行結(jié)算帳戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)以上現(xiàn)金收付；811、與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付。26案例二：某市農(nóng)村信用聯(lián)社的貨幣市場(chǎng)部和某大城市的一家裝飾工程有限公司C1短時(shí)間內(nèi)頻繁發(fā)生上百筆大額交易，交易金額近20億。C1公司又將部分資金分別轉(zhuǎn)帳給某集團(tuán)下屬公司C2和甲、乙、丙等三人。然后三人中的乙把錢(qián)轉(zhuǎn)入甲的

15、另一個(gè)帳戶，甲的第一個(gè)賬戶收到的資金也轉(zhuǎn)入甲的第二個(gè)賬戶，最后甲把第二個(gè)賬戶中的所有資金提走，共提取現(xiàn)金400萬(wàn)元。C2公司把自己收到的資金的一半轉(zhuǎn)入了丁個(gè)人的賬戶，同時(shí)三人中的丙也把接收到的200萬(wàn)元的資金轉(zhuǎn)入了丁賬戶，最后丁把收到的資金全部以現(xiàn)金的形式提走。 27涉及的可疑交易類(lèi)型1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；2、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符；3、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；4、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符；5、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；6、個(gè)人銀行結(jié)算帳戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)以上現(xiàn)金收付；28案例三：2004年10

16、月15日，馬某、陳某和吳某三人分別采用電匯方式從A銀行將人民幣1000萬(wàn)元轉(zhuǎn)給在B銀行某分理處開(kāi)戶的歐某的個(gè)人結(jié)算帳戶。轉(zhuǎn)如情況如下：1， 馬某分四筆匯300萬(wàn)元給歐某，金額分別為人民幣65萬(wàn)元、75萬(wàn)元、75萬(wàn)元、85萬(wàn)元；2，陳某分兩筆共560萬(wàn)給歐某，金額分別為60萬(wàn)元和500萬(wàn)元；3，吳某一次性匯給歐某140萬(wàn)元。次日，客戶區(qū)某持本人、歐某和黃某的身份證到B銀行某分理處一次性結(jié)清歐某存折，并將余額轉(zhuǎn)入新開(kāi)戶黃某的帳戶中。五日后，區(qū)某持本人身份證和黃某身份證支取人民幣現(xiàn)金200萬(wàn)元；又過(guò)兩日區(qū)某采取同樣方式在某支行通存通取人民幣現(xiàn)金200萬(wàn)元。 29涉及的可疑交易類(lèi)型1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)

17、入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；2、短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；3、個(gè)人銀行結(jié)算帳戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)以上現(xiàn)金收付；4、頻繁開(kāi)戶、銷(xiāo)戶，且銷(xiāo)戶前發(fā)生大量資金收付。30案例四：某某市XX廢舊金屬回收有限公司于2003年6月20日在農(nóng)業(yè)銀行廣東某某分行XX營(yíng)業(yè)所開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，2004年4月27日轉(zhuǎn)為基本結(jié)算賬戶 當(dāng)事人：林XX 賬號(hào) 1337011XXXXXX 陳1XX 賬號(hào) 0493011XXXXXX 陳2XX 賬號(hào) 1337011XXXXXX 陳3XX 賬號(hào) 1337011XXXXXX 等共計(jì)43人涉及金額100057.8萬(wàn)元，賬戶44個(gè)林XX、陳1XX、陳2XX

18、、陳3XX等人曾于2004年被移送有關(guān)部門(mén)協(xié)查31交易概況 從2004年4月27日到2004年11月15日，共匯入資金39筆，金額達(dá)25497.5萬(wàn)元，主要從招商銀行廣州XX支行和深圳發(fā)展銀行廣州XX支行匯入。其后，該賬戶提現(xiàn)金18筆，合計(jì)434.5萬(wàn)元；轉(zhuǎn)賬到42個(gè)個(gè)人結(jié)算賬戶206筆，共24636.8萬(wàn)元；轉(zhuǎn)賬到公司賬戶一戶一筆400萬(wàn)元。其中，轉(zhuǎn)到42個(gè)個(gè)人結(jié)算賬戶的24636.8萬(wàn)元又轉(zhuǎn)到林XX的個(gè)人結(jié)算賬戶，再由林XX賬戶將絕大部分資金通存到農(nóng)業(yè)銀行廣州分行的個(gè)人結(jié)算賬戶；32問(wèn)題：1、該企業(yè)的日常交易規(guī)模巨大的背后原因 2、該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模如何3、該企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)往來(lái)對(duì)象4、需要進(jìn)

19、一步了解該企業(yè)的開(kāi)戶資料、注冊(cè)資本、法人代表的相關(guān)信息5、林XX、陳XX、陳XX、陳XX等人的身份職業(yè)需要進(jìn)一步了解。33涉及的可疑交易類(lèi)型1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；2、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符；3、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；4、周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符。34案例五： 梁某用其本人身份證在某市某商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶12個(gè)，上述賬戶在檢查期間發(fā)生人民幣交易6644筆，金額2776.96萬(wàn)元，日均交易18筆，單筆平均金額7.6萬(wàn)元。35梁某個(gè)人結(jié)算賬戶交易總體情況交易期間：2004年4月至2005年3月賬戶序號(hào) 筆

20、數(shù) 金額（萬(wàn)元）賬號(hào)1 2180 1486.49賬號(hào)2 1242 204.76賬號(hào)3 863 164.59賬號(hào)4 727 166.28 賬號(hào)12 14 16.34合 計(jì) 6644 2776.9636 梁某為某醫(yī)藥公司職員，其頻繁發(fā)生資金交易多為分散存入現(xiàn)金，再集中一筆或多筆提現(xiàn)，已符合2號(hào)令第八條（九）款“存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符”報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。初步判斷為利用對(duì)私賬戶辦理對(duì)公業(yè)務(wù)，可能涉及逃稅。 37涉及的可疑交易類(lèi)型1、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符。38案例六：交易對(duì)象: 某酒店可疑交易上報(bào)銀行: A銀行涉及金額： 5500萬(wàn)元交易概述: 某酒店C

21、1公司2004年5-7月間分5次共支付4000萬(wàn)元裝飾維修款給同一收款人某裝飾設(shè)計(jì)有限公司C2，而該公司的經(jīng)營(yíng)范圍只是裝飾設(shè)計(jì)。2004年8月9-25日， C1公司繼續(xù)支付維修款給C2公司，金額分別為500萬(wàn)元和1000萬(wàn)元。4個(gè)月內(nèi)共支付給7筆，總金額5500萬(wàn)元。39涉及的可疑交易類(lèi)型1、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；40案例七：交易概述：某科技有限公司C1在A銀行某支行和B銀行某支行均開(kāi)設(shè)有賬戶，某IT(C2)公司在B銀行某支行開(kāi)設(shè)有賬戶。2004年9月14日，上述兩家公司之間發(fā)生交易2筆，卻無(wú)實(shí)際意義。1、C1公司通過(guò)在A銀行某支行的賬戶轉(zhuǎn)出人民幣100萬(wàn)元給C2公司。2、C2公

22、司當(dāng)日轉(zhuǎn)人民幣100萬(wàn)元給C1公司在B銀行某支行的賬戶。41涉及的可疑交易類(lèi)型1、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。42案例八：案情: 2004年9-12月間林某外匯資金交易累計(jì)2500萬(wàn)美元,本幣資金交易累計(jì)7000萬(wàn)人民幣,其中大部分為現(xiàn)金交易,交易地點(diǎn)全部在Z省。林某資金交易頻繁、金額較大、資金運(yùn)轉(zhuǎn)速度極快，曾與涉嫌非法倒買(mǎi)外匯的人員有資金往來(lái)。林某還為A市某鋼材企業(yè)注資1500萬(wàn)美元，后撤回。其后該鋼材企業(yè)累計(jì)轉(zhuǎn)帳給林某3000萬(wàn)人民幣。補(bǔ)充調(diào)查顯示：林某在9-12月有巨額匯款匯往B市和C市，而這兩地是華南沿海地下錢(qián)莊猖獗的地方。43涉及的可疑交易類(lèi)型1、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范

23、圍明顯不符；2、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。3、短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；4、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符。44案例九： 2004年7月14日，莫某的個(gè)人銀行外匯賬戶存入47.5萬(wàn)元港幣，其同名銀行人民幣賬戶支出2筆，金額分別為45萬(wàn)元和4.7萬(wàn)元；同一天梁某和陳某的個(gè)人銀行人民幣賬戶分別存入45萬(wàn)元、4.7萬(wàn)元。 45 上述交易完成后，雙方均在數(shù)日內(nèi)將資金提現(xiàn)取走，整個(gè)交易過(guò)程客戶只將銀行視為“驗(yàn)鈔機(jī)”，未發(fā)生實(shí)際資金收付，疑與地下外匯買(mǎi)賣(mài)關(guān)聯(lián)。46涉及的可疑交易類(lèi)型1、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；2、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符。47案例十：某市居民李某，近年來(lái)在該市多家商業(yè)銀行及農(nóng)信、郵儲(chǔ)等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，以他人身份證開(kāi)立多個(gè)個(gè)人賬戶辦理結(jié)算交易，且多為本外幣一本通賬戶。 48 經(jīng)與公安部門(mén)聯(lián)合調(diào)查，李某為該市某地下錢(qián)莊的核心人物。在2005年8月“斷流一號(hào)”行動(dòng)中，該市公安局已成功逮捕李某，現(xiàn)場(chǎng)搜獲其用于從事非法交易的個(gè)人存折60余本。李某利用多家銀行多個(gè)賬戶進(jìn)行非法交易，目的在于降低單個(gè)賬戶的交易筆