房地產(chǎn)內(nèi)部審計處罰條例

1、 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark0 o Current Document 第一章總則 1 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 第二章審計處罰種類與權(quán)限 1 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第三章采購管理審計處罰規(guī)定 2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 第四章銷售管理審計處罰規(guī)定 3 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 第五章工程成本管理審計處罰規(guī)定 4 HYPERLI

2、NK l bookmark10 o Current Document 第六章合同管理審計處罰規(guī)定 8 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 第七章安全、質(zhì)量管理審計處罰規(guī)定 9 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 第八章費用管理審計處罰規(guī)定 10 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 第九章貨幣資金管理審計處罰規(guī)定 10 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 第十章往來賬款管理審計處罰規(guī)定 12 HYPERLI

3、NK l bookmark20 o Current Document 第十一章財務(wù)管理審計處罰規(guī)定 12 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 第十二章存貨與固定資產(chǎn)管理審計處罰規(guī)定 13 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 第十三章證照、印章管理審計處罰規(guī)定 14 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 第十四章人力資源管理審計處罰規(guī)定 15 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 第十五章廉政建設(shè)審計處罰規(guī)定

4、16 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 第十六章員工行為規(guī)范及組織效率審計處罰規(guī)定 17 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 第十七章高管問責(zé)機制 18 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 第十八章審計意見與整改方案的落實 19 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 第十九章審計獎勵 20 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 第二十章其他規(guī)定 20 HYPE

5、RLINK l bookmark40 o Current Document 第二十一章附則 21 第一章 總則第一條 為規(guī)范集團內(nèi)部審計工作 , 發(fā)揮集團審計管理中心獨立查處違章違紀行為的權(quán)威性、時效性，進一步落實和明確各崗位的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，調(diào)動員工的積極性，從而規(guī)范集團的各項經(jīng)營管理行為 , 規(guī)避風(fēng)險，減少財產(chǎn)、權(quán)益損失，特制定本條例。第二條 集團審計遵循客觀、公正、獨立性原則，以事實為依據(jù)，以國家審計法規(guī)、審計處罰條例、集團總部、子公司、分公司相關(guān)制度（含通知和會議紀要中的規(guī)定）為準繩，通過指導(dǎo)、調(diào)整和處罰等方式，以提高企業(yè)效益，增強競爭力和規(guī)避風(fēng)險為目的。第三條 集團審計人員在執(zhí)行審計

6、工作中，有以下權(quán)力：（一）監(jiān)督檢查權(quán)。有權(quán)審核被審單位的各種賬薄、憑證、報表、記錄、文件、表格等資料。（二）知情權(quán) . 對被審單位的經(jīng)營活動有知情權(quán)、有列席會議權(quán)。（三 ） 調(diào)查取證權(quán)。審計人員可以就審計中涉及的有關(guān)事項向相關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并通過復(fù)印、拍照、錄音、問話筆錄等辦法取得相關(guān)證據(jù)。（四）違紀行為制止權(quán)。對被審單位可能轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計資料的行為， 有權(quán)予以制止； 有權(quán)要求違紀人停止侵害公司利益的行為； 有權(quán)提出處罰意見。（五）對損害公司和員工利益行為的制止權(quán)和處罰建議權(quán) .（六 ） 履行職責(zé)時有要求其他部門和個人無條件協(xié)作配合的權(quán)利。第四條本條例適用范圍：集團總部、

7、 子公司、 分公司、 實際控制的公司。第二章 審計處罰種類與權(quán)限第五條審計處罰的種類：責(zé)令限期拿出整改措施、責(zé)令限期退還被侵占的公司資產(chǎn)、責(zé)令限期匯出應(yīng)當(dāng)上繳的資金、沒收違法違紀所得、警告、通報批評、罰款、降工資、降級、解除勞動合同（辭退、開除） 、移送國家司法機關(guān)處理、其他處理措施.第六條 處罰權(quán)限：由審計管理中心下達審計處罰建議書 , 報集團董事會， 經(jīng)董事長審批后執(zhí)行。第三章 采購管理審計處罰規(guī)定第七條 子（分）公司采購的原、輔材料、辦公用品和固定資產(chǎn)、低值易耗品等 , 采購計劃未按規(guī)定報相關(guān)審核人員審核和審批人批準的，對公司采購負責(zé)人每單處以 200 -1000 元罰款； 屬集中采購的

8、 , 未經(jīng)審核批準的， 對子 （分）公司采購負責(zé)人、經(jīng)辦人每單處以 500- 2000 元的罰款。第八條 采購過程中，因責(zé)任心不強、未執(zhí)行采購操作流程、其他人為的工作失誤等原因而造成的采購價格失真、采購質(zhì)量事故或預(yù)付的貨款不能收回，按所造成的損失金額對采購經(jīng)辦人、 采購部門負責(zé)人、 公司負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各承擔(dān)20%以上的損失，直至由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失.第九條 各級采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案 （包括供應(yīng)商黑名單） ， 未按要求建檔的，對招采負責(zé)人、采購部門負責(zé)人及經(jīng)辦人各處以 100 500 元的罰款。第十條 所有對外采購的資產(chǎn)， 標的金額在1 萬元以上的均需簽訂規(guī)范的采購合同 , 如未簽訂

9、， 或合同條款不符合集團相關(guān)管理制度規(guī)定的 , 每份合同對相關(guān)責(zé)任人每人處以 200- 1000 元的罰款。未經(jīng)集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準 , 擅自變更或修改合同條款, 或不按合同條款執(zhí)行的，每份合同對采購部門負責(zé)人、公司負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人每人次處以500 2000 元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由采購部門負責(zé)人、公司負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十一條不符合驗收標準的原、輔材料和商品等物品必須退貨，財務(wù)部門不得辦理結(jié)算手續(xù). 如財務(wù)部門私自辦理結(jié)算手續(xù)，同時對結(jié)算經(jīng)辦人、財務(wù)負責(zé)人每人每單處以 500 1000 元的罰款； 因此而導(dǎo)致?lián)p失的， 由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十二條采購付款未按規(guī)定報批的，

10、對相關(guān)責(zé)任人每人每單處以2001000 元的罰款 ; 因此而導(dǎo)致?lián)p失的 , 由相關(guān)責(zé)任人全額賠償. 建立預(yù)付款擔(dān)保制度。如審計發(fā)現(xiàn)付款申請單中未注明預(yù)付款擔(dān)保人, 對公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人及采購負責(zé)人每單處以 100-3000 元的罰款 ; 因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。第十三條在采購原、輔材料和商品等物品的結(jié)算中，手續(xù)不完善，附件不齊全 , 每缺一份， 對采購員、 采購負責(zé)人、 財務(wù)負責(zé)人、 公司負責(zé)人各處以 200元的罰款。如造成公司損失，損失由結(jié)算單上所有簽批人全額承擔(dān).第十四條各公司在購入原、輔材料和商品等物資或運輸?shù)葎趧?wù)時必須取得合法稅務(wù)發(fā)票（以下簡稱稅務(wù)發(fā)票） ，若由于貨

11、款已付清而稅務(wù)發(fā)票在會計年度終了仍無法取得，給公司造成損失的，或?qū)儆谙劝l(fā)貨后付款的 , 貨款已付清而稅務(wù)發(fā)票未到， 對采購負責(zé)人每單分別處以 500 元的罰款 , 由采購負責(zé)人承擔(dān)損失金額的 50%.第四章 銷售管理審計處罰規(guī)定第十五條財務(wù)管理部門收款員未按照標準程序辦理收款手續(xù)的，未造成損失的 , 處以 50 元/ 次的罰款; 造成損失的 , 由本人全額承擔(dān).第十六條財務(wù)管理部門收款員、會計、出納、營銷部門營銷人員未按時編制相關(guān)銷售管理報表或未進行統(tǒng)計、核對并報出的，處以 50 元/ 次的罰款。第十七條財務(wù)管理部門會計在統(tǒng)計應(yīng)收銷售款明細情況的過程中出現(xiàn)差錯， 導(dǎo)致少收或錯收銷售款， 未造成

12、損失的 , 處以 100元/ 次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔(dān)。第十八條超過 商品房買賣合同 規(guī)定付款期限15 天應(yīng)收到而未收到房款且未采取有效措施處理的，給予營銷部門負責(zé)人100 元/ 筆的罰款，給予營銷人員 200 元/ 筆的罰款。財務(wù)管理部門未及時發(fā)出催收書面通知給營銷部門，財務(wù)管理部門相關(guān)人員處以 100 元/ 次的罰款。營銷部門沒有及時書面催收通知客戶的，給予營銷部門負責(zé)人100 元/次的罰款，給予營銷人員 200 元/次的罰款。第十九條 負責(zé)辦理按揭人員在按揭貸款辦理期間， 未妥善保管按揭貸款資料，造成資料遺失或毀損的 , 處以 200 元/ 次的罰款; 未按相關(guān)規(guī)定將按揭貸款

13、資料及時、完整地報送主辦銀行, 由此導(dǎo)致按揭貸款放款滯后（超過應(yīng)放款時間 10日） , 未造成損失的，處以 100 元/ 次的罰款；造成損失的，由本人負責(zé)賠償；未及時編制“按揭進度表” ，未積極跟進按揭貸款的辦理, 造成按揭放款的滯后（ 超過應(yīng)放款時間 10 日） ，處以 100 元/ 次的罰款。第二十條 營銷人員擅自收取銷售定金和銷售款未造成損失的，給予營銷部門負責(zé)人處500 元/ 次的罰款， 給予營銷人員2000元/ 次的罰款；造成損失的 ,由營銷部門負責(zé)人和營銷人員各賠償損失額的50%，并給予營銷部門負責(zé)人處500元/次的罰款，給予營銷人員2000元/次的罰款。銷售現(xiàn)場出示公示, 銷售人

14、員不得接觸現(xiàn)金，收款員或出納負責(zé)監(jiān)控。第二十一條營銷人員在與客戶簽署 商品房買賣合同 后 5 天內(nèi)未辦理銀行按揭申請手續(xù)并且未規(guī)范催收函件手續(xù)的， 給予營銷部門負責(zé)人20 元/ 戶的罰款，給予營銷人員 50 元/戶的罰款 . 超過 15 日仍未處理的 , 加倍處罰。第二十二條營銷部門按揭人員必須盡力為客戶辦理房屋按揭、 公積金貸款，如因個人工作不力（如資料遺失、資料不齊、未及時和銀行溝通等） 導(dǎo)致銀行按揭貸款、公積金貸款無法及時發(fā)放的 , 每一筆罰款200 元。第二十三條營銷部門辦理按揭、公積金貸款的人員私自將客戶資料外泄的每次罰款 500 元。第二十四條營銷部門辦理按揭、公積金貸款的人員利用

15、職務(wù)之便，收受客戶禮品、錢物的，除沒收外, 每次罰款 500 元。第二十五條營銷部門置業(yè)顧問必須督促客戶及時、 準確、 全面的填報按揭資料。 如因置業(yè)顧問原因?qū)е驴蛻粑茨馨春贤s定時間辦理好按揭、 公積金貸款手續(xù)超過 10 日以上，對置業(yè)顧問按100 元/ 天進行罰款。第二十六條 營銷部門簽訂銷售合同三個工作日內(nèi)未將銷售合同正本或副本傳送給財務(wù)管理部門的，給予營銷部門負責(zé)人20 元/ 份的罰款 , 給予營銷經(jīng)辦人員 50 元/份的罰款。超過15 日仍未傳送的，加倍處罰。第二十七條在合同規(guī)定的時間內(nèi)，由于營銷部門未按時辦理業(yè)主房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證的，給予營銷部門負責(zé)人50元/份的罰款，給予營銷經(jīng)

16、辦人員 100元/ 份的罰款 .第五章 工程成本管理審計處罰規(guī)定第二十八條未按期將項目預(yù)結(jié)算材料移交到下道程序的， 每延期一天， 扣應(yīng)移交部門負責(zé)人50 元罰款， 因施工方和公司原因除外 , 但需提供相關(guān)原因延期結(jié)算的依據(jù).第二十九條成本管理中心在項目公司的基礎(chǔ)上審減3比例以上的, 對項目公司工程管理部門造價負責(zé)人處每個預(yù)決算項目罰款1000 元。審計管理中心審減成本管理中心復(fù)審金額比例3%以上，成本管理中心直接責(zé)任人承擔(dān)審減金額的70的罰款且不得低于1000 元，部門負責(zé)人承擔(dān)審減金額的30%的罰款且不得低于 2000 元。第三十條簽證管理中 , 未及時辦理簽證或違反權(quán)限審批， 未造成損失的

17、對項目單位工程負責(zé)人處以 500 元/ 次的罰款；造成損失的由項目公司工程負責(zé)人承擔(dān)損失的10%，且最少不低于500元.第三十一條簽證管理中，項目公司未按時核對的，給予延期部門負責(zé)人20元/天的罰款, 給予具體責(zé)任人40元/天的罰款。 如有漏送的簽證， 單張 10,000元以下的給予部門負責(zé)人處以 50 元/張的罰款， 單張 10， 000元以上的給予部門負責(zé)人 100 元/ 張的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證，給予直接責(zé)任人100元/張的罰款 ,部門負責(zé)人50 元/張的罰款。 簽證中查實有弄虛作假的， 給予具體責(zé)任人10， 000 元/ 張的罰款，給予部門負責(zé)人1， 000元/張的罰款，無

18、論金額大小一律開除具體責(zé)任人，給公司造成損失的 , 依法賠償并追究法律責(zé)任。第三十二條所有合同簽約時必須同乙方簽訂廉政合同, 乙方誠信記入甲方管理系統(tǒng)。第三十三條項目公司未將經(jīng)濟合同評審表送財務(wù)管理等部門而簽訂合同的或未將合同副本傳送財務(wù)管理等部門的， 部門負責(zé)人每次罰款100元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200 元。第三十四條項目公司管理部門未將招標合同評審表送財務(wù)管理等部門而簽訂合同的或未將招標合同副本傳送財務(wù)管理等部門的， 管理部門負責(zé)人每次罰款 500元, 經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200 元。第三十五條違反經(jīng)濟合同管理的處罰規(guī)定：有下列情況之一的 , 情節(jié)嚴重造成重大經(jīng)濟損失或者造成不良影響的，

19、對直接和相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究及責(zé)令其承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任 .（1）不報批擅自簽訂合同的 ,可扣除公司負責(zé)人年終獎。2） 對未經(jīng)審核的合同執(zhí)行付款或超額付款的 , 扣除公司負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人年終獎 （財務(wù)負責(zé)人的處罰不包括財務(wù)部門已披露但單位負責(zé)人堅持付款的情況） 。3）故意或過失簽訂合同，業(yè)務(wù)活動中與對方或第三人惡意串通，造成重大損失的，主要責(zé)任人承擔(dān)全部損失，相關(guān)人員承擔(dān)不低于全部損失的10%。4）泄露本單位商業(yè)秘密的，未造成損失的，給予責(zé)任人1000 元的罰款；造成缺失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。5）合同管理中其他損害本單位合法權(quán)益的行為，未造成損失的，給

20、予責(zé)任人 500 元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失。第三十六條未認真核對入庫材料, 致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的， 材料實物管理部門負責(zé)人每次罰款200元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元。 如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。第三十七條在每次支付材料款時， 對達不到 “付款條件” 而沒有簽署不同意付款意見的 , 材料管理部門負責(zé)人、 財務(wù)管理部門負責(zé)人每次罰款500 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000 元。如造成公司損失的，按比例負責(zé)賠償。第三十八條未及時扣回甲供材款項的 , 成本部門負責(zé)人每次罰款200 元、財務(wù)管理部門負責(zé)人罰款300元, 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500 元。第

21、三十九條對施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的 , 財務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項的， 財務(wù)管理部門負責(zé)人每次罰款1000 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500 元。第四十條在支付工程尾款時， 工程、 成本、 財務(wù)等相關(guān)部門未確定無質(zhì)保金、 無維修費、 無代扣款、 無工程扣款、 發(fā)票到齊等付款前提條件而申請支付的 .對工程、成本、財務(wù)等相關(guān)部門應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)事項進行罰款, 部門負責(zé)人每次罰款 200 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500 元。第四十一條對施工單位、物業(yè)公司等單位水電用量，每月 28 日前負責(zé)水電的員工未將本月發(fā)生的水電費用抄表成冊并經(jīng)雙方簽字單據(jù)報成本部、 財務(wù)備案的，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200

22、 元。第四十二條在樓盤交付使用 30 個工作日內(nèi)，營銷部門未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。營銷管理部門負責(zé)人罰款100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200 元。第四十三條在支付材料款、 工程款時， 財務(wù)管理部門未按照流程支付款項的,財務(wù)管理部門負責(zé)人每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。如造成公司損失的，按比例負責(zé)賠償.第四十四條工程管理部門、 成本管理部門未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、 工程進度的需要而申請采購的， 或申請采購的規(guī)格、 型號、 質(zhì)量為工程項目不匹配的而致使公司損失的，工程管理部門、成本管理部門負責(zé)人每次罰款500 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000 元。如造成公司損失的 , 按比例負

23、責(zé)賠償。第四十五條對已交付物業(yè)的工程項目， 因客戶投訴， 營銷部門未協(xié)助物業(yè)公司、 工程管理部門認定質(zhì)量責(zé)任方的， 營銷部門負責(zé)人每次罰款100 元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200 元；如造成公司損失的，按比例負責(zé)賠償。第四十六條對已完工未交付或已交付的客戶投訴項目, 或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項目， 工程管理部門未組織認定質(zhì)量責(zé)任、 未將 工程扣款審批表送成本管理部門的，工程管理部門負責(zé)人每次罰款500 元 , 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元；如造成公司損失的 , 按比例負責(zé)賠償。第四十七條對 營銷部門或工程管理部門已將工程扣款審批表送成本管理部門后， 成本管理部門未審定工程扣款金額, 工程部未

24、將 工程扣款通知書送施工單位確認，未將工程扣款審批表送財務(wù)部門審核的 , 工程部負責(zé)人每次罰款 500 元， 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000 元 ; 如造成公司損失的， 按罰款比例負責(zé)賠償。第四十八條沒有達到付款節(jié)點而辦理審批時沒有特別注明的, 對項目總經(jīng)理罰款 3000 元/ 次.第四十九條在工程款支付申請表中成本管理部門造價工程師工作失誤導(dǎo)致將該合同已累計付款額失真的，每次處罰 200 元。第五十條付款審批過程中弄虛作假， 為供方單位謀取利益的， 處罰相關(guān)責(zé)任人1000 2000 元/ 每次，公司將給予直接開除處分。第五十一條財務(wù)管理部門沒有及時將工程款已支付報表傳送給相關(guān)部門的，罰 30 元

25、/ 天。第五十二條項目公司發(fā)生安全事故或發(fā)生質(zhì)量事故或彌補質(zhì)量缺陷, 造成直接經(jīng)濟損失在5 萬元以上，對直接責(zé)任人予以直接經(jīng)濟損失1罰款。第五十三條違反設(shè)計變更管理細則的處罰規(guī)定項目單位對于發(fā)生的設(shè)計變更不按規(guī)定時間申報審批的 , 對項目單位工程直接負責(zé)人處以 500元/次罰款 , 對部門負責(zé)人處以 200 元/次罰款。項目單位對于優(yōu)化設(shè)計隱瞞不報的 , 對項目單位工程直接負責(zé)人處以優(yōu)化金額5%的罰款，對部門負責(zé)人處以優(yōu)化金額2%的罰款。項目單位相關(guān)人員接到設(shè)計變更申報后不按規(guī)定程序完成審批工作的，對直接責(zé)任人處以500 元/ 次罰款。將設(shè)計變更肢解規(guī)避審批的，對項目單位直接責(zé)任人處以 100

26、0元/次罰款，對項目單位工程負責(zé)人處以500 元/ 次罰款。未經(jīng)審查批準或者審查不合格 , 擅自實施設(shè)計變更的 , 對項目單位設(shè)計直接責(zé)任人處以 500 元/ 次罰款， 對項目單位工程負責(zé)人處以 200元/次罰款。 造成損失的，對項目單位工程負責(zé)人按損失額的2負責(zé)賠償，對項目單位直接責(zé)任人按損失額的5%負責(zé)賠償。第六章 合同管理審計處罰規(guī)定第五十四條采購、銷售業(yè)務(wù)標的金額在1 萬元以上的、以及所有合作或委托 （ 含代理） 業(yè)務(wù)必須簽訂書面合同， 否則不能對外結(jié)算. 如有違反 （指未簽合同而支付款項） , 對經(jīng)辦人、 部門主管等相關(guān)責(zé)任人各處以 200 1000 元的罰款；如造成損失（ 含質(zhì)次價

27、高等）的，由經(jīng)辦人、部門主管等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第五十五條公司常用的、統(tǒng)一格式的采購合同、銷售（代理）合同、合作協(xié)議、委托協(xié)議、工程發(fā)包及施工合同、對外投資合同等，必須報經(jīng)集團董事會審批。否則，對經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人每次各處以500 元的罰款；合同條款明顯存在重大風(fēng)險的 , 對經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人每次各處以 100-1000 元的罰款。違規(guī)簽訂合同 , 給公司造成的損失 , 由經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。特別事項處罰：（ 1） 使用未經(jīng)集團批準同意的非統(tǒng)一格式的對外 “采購合同 “經(jīng)銷合同”的，每次處罰相關(guān)部門主管、項

28、目總經(jīng)理各200 元；違規(guī)簽訂合同，如發(fā)生糾紛造成公司損失， 全部追究公司 （含商貿(mào)公司） 總經(jīng)理及相關(guān)部門主管的經(jīng)濟責(zé)任（各50%） 。使用供應(yīng)商提供的合同，如未嚴格審核合同而造成公司資產(chǎn)流失，對采購主管及采購經(jīng)辦人處于各50 的責(zé)任承擔(dān)。3） 公司簽定的采購合同， 由采購經(jīng)辦人簽字, 集團審核后加蓋公司公章 （合同章） 。 對不按此規(guī)定而加蓋公司印章的， 對項目經(jīng)理 （商貿(mào)總經(jīng)理） 、 采購經(jīng)理、經(jīng)辦人各處以 100 元/ 次的罰款，因此造成的經(jīng)濟損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（ 4）公司簽定無效合同（對方供應(yīng)商不蓋章簽字）及超權(quán)限簽定合同的，對項目經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理） 、采購經(jīng)理、經(jīng)辦人各處1

29、000 元/ 次的罰款，因此造成的經(jīng)濟損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（5 ）公司采購發(fā)票缺失，視額度對財務(wù)經(jīng)理、項目經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理） 、采購經(jīng)理各處以 500-1000 元罰款 ; 因此造成的經(jīng)濟損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。第五十六條對方不執(zhí)行合同， 公司采購 （ 或相關(guān) ） 主管， 必須及時報集團法務(wù)人員，追究其違約責(zé)任，并扣罰對方押金。如隱瞞不上報, 損失由公司負責(zé)人及采購負責(zé)人各承擔(dān)50%。第五十七條公司合同原件必須交由財務(wù)負責(zé)人管理、 存檔， 拒不上交 , 對合同經(jīng)辦人處以 200 元/份的罰款。 如有遺失 , 視合同重要程度, 對保管人處以 100 200 元/ 份的罰款。因遺失合同給公

30、司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失的20- 100%.第七章 安全、質(zhì)量管理審計處罰規(guī)定第五十八條 出現(xiàn)安全質(zhì)量責(zé)任事故，必須由相關(guān)部門負責(zé)人或公司負責(zé)人在第一時間內(nèi) , 向集團領(lǐng)導(dǎo)報告，未及時報告或未報告的，對相關(guān)責(zé)任人處以200-2000 元/ 次的處罰 .第五十九條 出現(xiàn)重大安全事故 （包括人身傷亡） , 公司負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)必須立即采取得力措施控制事態(tài)發(fā)展， 做好善后工作， 否則， 對公司負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)各處以 1000-5000 元的罰款。第六十條 出現(xiàn)被盜、火災(zāi)、水災(zāi)、遺失等責(zé)任事故給公司造成損失的，除追究直接責(zé)任人的全部責(zé)任外， 對單位負責(zé)人處以損失金額20 的罰款 , 對部門負

31、責(zé)人處以損失金額10 -20%的罰款。第六十一條施工現(xiàn)場未按圖施工, 工程管理人員未及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致工程結(jié)構(gòu)安全受影響或造成返工延誤工期的，對相關(guān)工程管理責(zé)任人處500-1000 元罰款.第六十二條施工單位未按圖施工， 工程管理人員發(fā)現(xiàn)后未及時制止， 導(dǎo)致相同錯誤在同一單體工程相同節(jié)點部位再次發(fā)生，對相關(guān)工程管理責(zé)任人處1000-2000 元罰款。第六十三條 因圖紙設(shè)計不合理, 施工過程中或施工結(jié)束后，發(fā)現(xiàn)相關(guān)部位使用功能無法滿足， 工程管理人員未及處理， 導(dǎo)致相同錯誤在同一單體工程相同節(jié)點部位再次發(fā)生，對相關(guān)工程管理責(zé)任人處200-500 元罰款。第六十四條 因圖紙設(shè)計不合理，施工過程中或施工

32、結(jié)束后 , 相關(guān)部位出現(xiàn)明顯的使用功能無法滿足的問題，工程管理人員未發(fā)現(xiàn), 導(dǎo)致相同錯誤在同一單體工程相同節(jié)點部位多次發(fā)生（ 2 次以上 ）, 對相關(guān)工程管理責(zé)任人處500-1000元罰款 .第八章 費用管理審計處罰規(guī)定第六十五條未按審批程序辦理費用報銷的，對責(zé)任人罰款50 元/ 次.第六十六條越權(quán)審批費用開支，未造成損失的，對審批責(zé)任人罰款100元/ 次; 造成損失的，由審批責(zé)任人全額承擔(dān)。第六十七條 費用開支部門必須在年度預(yù)算額度內(nèi)開支， 未經(jīng)審批超額度開支的，對各部門負責(zé)人按超出金額20%的罰款.第六十八條費用開支弄虛作假，經(jīng)查證屬實者，除收回弄虛作假金額外，另對相關(guān)責(zé)任人處以違紀金額1

33、00的罰款，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責(zé)任。第六十九條財務(wù)人員未按規(guī)定的報銷程序支付費用的罰款100 元/ 次。第七十條財務(wù)人員未按預(yù)算管理限額費用的報銷嚴格把關(guān)， 致使責(zé)任人超計劃開支，對相關(guān)財務(wù)人員罰款100 元/ 次。第七十一條與本公司工作業(yè)務(wù)無關(guān)， 自行宴請親朋好友發(fā)生的招待費私自在財務(wù)管理部門報銷的，責(zé)成責(zé)任人退回所報銷金額, 另對責(zé)任人處以違紀金額100%的罰款。第九章 貨幣資金管理審計處罰規(guī)定第七十二條 出納員日常過夜現(xiàn)金不得超過1000 元（下班后收現(xiàn)的除外） ,一經(jīng)發(fā)現(xiàn) , 對出納員及財務(wù)負責(zé)人各處以罰款100 元/ 次的罰款。第七十三條公司所開的個人銀行卡折， 必須按集團規(guī)定

34、執(zhí)行， 否則對公司財務(wù)負責(zé)人、公司負責(zé)人各處以 1000 元/ 個的罰款。第七十四條嚴禁公司所開個人銀聯(lián)卡公私混用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 對出納員及財務(wù)負責(zé)人每次各處以 500 元的罰款。第七十五條 出現(xiàn)現(xiàn)金被搶、被盜、被騙、盤虧等貨幣資金責(zé)任事故，除責(zé)成當(dāng)事人全額賠償外，并對公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以200-2000 元的罰款 ; 如當(dāng)事人不能全額賠償， 由公司負責(zé)人、 財務(wù)負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人差額賠償。如隱瞞不報, 則加倍處罰。第七十六條 出現(xiàn)公司員工挪用、 侵占貨款或攜款逃跑事件， 對當(dāng)事人、 財務(wù)負責(zé)人、 部門負責(zé)人及公司負責(zé)人各處以 500-20000 元的罰款 ; 如公司未及時向

35、當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報案及集團有關(guān)部門報告， 對財務(wù)負責(zé)人、 公司負責(zé)人加倍處罰。如損失未追回 , 由當(dāng)事人、 部門負責(zé)人、 財務(wù)負責(zé)人、 公司負責(zé)人承擔(dān)全額賠償。第七十七條 資金支付審批手續(xù)必須齊全， 如審批手續(xù)不全擅自支付資金或費用的，對出納員處以 200-2000 元/ 張單據(jù)的罰款，財務(wù)負責(zé)人及公司負責(zé)人各處以 300 3000 元/ 張單據(jù)的罰款；造成損失的，由出納員、財務(wù)負責(zé)人、公司負責(zé)人全額賠償.第七十八條收取款項沒有開具收款憑據(jù)、或沒有付款憑據(jù)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、 或未按公司規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬的， 對出納罰款處以 200 元/ 次的罰款、 財務(wù)負責(zé)人處以 500 元/ 次的罰款。第七十九

36、條未經(jīng)集團批準，擅自對外出借資金，除責(zé)成責(zé)任人限期將出借的資金收回外，對公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人各處以 1000 元的罰款，由此造成的損失，由公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人全額賠償。情節(jié)嚴重者，移交司法部門追究法律責(zé)任。第八十條禁止使用已離職員工 （含集團內(nèi)工作調(diào)動） 的銀行卡作為公司收款或付款的銀行賬號, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對出納員及財務(wù)負責(zé)人各處以 500 元的罰款。第八十一條財務(wù)負責(zé)人每月月末必須盤點現(xiàn)金, 以書面盤點表為準，每少一次 , 對財務(wù)負責(zé)人處以 100 元的罰款 .第八十二條銀行對賬單必須由財務(wù)經(jīng)理或主辦會計核對并編寫調(diào)節(jié)表, 不得由出納代辦。 如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或未編制書面的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，

37、 每次對財務(wù)經(jīng)理處以 100 元的罰款。造成損失, 由財務(wù)負責(zé)人負責(zé)全額賠償。第八十三條公司收款收據(jù)未按規(guī)定辦理領(lǐng)用、登記、核對等手續(xù), 對財務(wù) 負責(zé)人處以 500 元的罰款。第十章 往來賬款管理審計處罰規(guī)定第八十四條無論是單位還是個人往來款, 均須分戶記賬、進行會計核算，禁止將幾個單位或個人的往來合并記入一個戶名，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī), 對會計、財務(wù)負責(zé)人各處以 200 元、 500 元的罰款。第八十五條公司各項往來必須與對方單位核對（ 供應(yīng)商往來至少三個月核對一次 ） ， 以對賬單為準， 每少一份， 對財務(wù)負責(zé)人及往來經(jīng)辦人各處以 50 元 的罰款 .第八十六條對支付供應(yīng)商的貨款, 實行先貨后款的

38、， 在往來款未核對一致的情況下 , 造成多付供應(yīng)商貨款， 每次對采購經(jīng)辦人處以 200 元的罰款 , 對采購負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人、公司負責(zé)人各處以 500 元的罰款。第八十七條公司員工個人借款， 未按授權(quán)表進行審批的， 或未按借期歸還的， 或超過三個月賬面沒有還款記錄的， 每次對公司財務(wù)負責(zé)人、 公司負責(zé)人各處以 500 元的罰款。第八十八條產(chǎn)生往來款呆賬由經(jīng)辦人員全額承擔(dān)，不足部份由直接主管、公司負責(zé)人承擔(dān)；如因特殊情況需核銷，必須按授權(quán)表規(guī)定報批, 授權(quán)表未明確規(guī)定核銷權(quán)限的， 必須報上一級或兩級主管審批， 核銷后另對經(jīng)辦人員處以 1000元的罰款， 直接主管及公司負責(zé)人各處以 500 元的

39、罰款； 未經(jīng)批準擅自核銷的，呆壞賬損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，另對財務(wù)負責(zé)人、公司負責(zé)人各處以 1000元的罰款。第十一章財務(wù)管理審計處罰規(guī)定第八十九條 因賬務(wù)處理（含憑證、賬薄、報表等）不當(dāng) , 引起的稅務(wù)風(fēng)險，審計發(fā)現(xiàn)或上級財務(wù)主管要求整改而未整改， 每次對財務(wù)負責(zé)人處以 500 2000元的罰款；由此被稅務(wù)機關(guān)罰款另行追究其經(jīng)濟責(zé)任。第九十條 所得稅扣除項目應(yīng)抵未抵、增值稅進項應(yīng)抵未抵、或因賬務(wù)處理錯誤而未被稅務(wù)機關(guān)認可, 對財務(wù)負責(zé)人處以損失金額10 50的罰款。第九十一條未按稅務(wù)機關(guān)、銀行規(guī)定領(lǐng)取、使用、保管、繳銷發(fā)票及銀行單據(jù)，對經(jīng)辦人、財務(wù)負責(zé)人各處以 200 元的罰款；造成損失由

40、經(jīng)辦人、財務(wù)負責(zé)人全額承擔(dān)。第九十二條任何單位不得設(shè)立“小金庫” ，一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 對財務(wù)負責(zé)人、公司負責(zé)人、上級財務(wù)負責(zé)人各處以 5000 10000 元的罰款，如有逃避上級監(jiān)督且私分截留收益的，除責(zé)令退賠外，另按被查小金庫違紀金額的 1-5 倍進行處罰 .第九十三條廣告、實證、示范、市場推廣費、或差旅等費用報銷時，發(fā)票內(nèi)容必須與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符， 不得張冠李戴、 不得用與費用發(fā)生地不相符的發(fā)票代替，審計發(fā)現(xiàn), 視同虛報費用、套取公司資產(chǎn)處理，虛報部份由報賬人全額退回給公司，另外對報賬人處以500 5000 元的罰款，對相關(guān)審批人每人處以200-1000 元的罰款；情節(jié)嚴重的，并予開除。第九十四

41、條公司所有費用開支必須嚴格按授權(quán)表規(guī)定報批，未經(jīng)批準擅自支出的 , 對財務(wù)負責(zé)人、公司負責(zé)人處以違規(guī)金額1 倍的罰款。第九十五條會計核算工作缺失或流于形式， 會計信息嚴重失真， 或會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，對財務(wù)負責(zé)人處以 500 2000 元的罰款。第九十六條公司內(nèi)控管理制度缺失， 對各部門負責(zé)人、 公司負責(zé)人各處以500-1000 元的罰款。第九十七條公司對外融資計劃必須經(jīng)集團財務(wù)負責(zé)人及集團領(lǐng)導(dǎo)批準，未經(jīng)批準不得擅自對外融資， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn) , 對相關(guān)責(zé)任人處以 1000 2000 元的罰款 .第九十八條經(jīng)營管理人員必須嚴格執(zhí)行公司股東會、董事會會議決議或其他協(xié)議，未執(zhí)行者，對相關(guān)責(zé)任人處以 10

42、00 5000 元的罰款 .第十二章存貨與固定資產(chǎn)管理審計處罰規(guī)定第九十九條 審計發(fā)現(xiàn)以下事項的， 對資產(chǎn)管理責(zé)任人、 財務(wù)負責(zé)人、 公司負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 100 500 元/ 次的罰款。A、月末未進行存貨盤點和固定資產(chǎn)、低佰易耗品未進行半年一次盤點的；B、盤點表上無資產(chǎn)管理責(zé)任人及財務(wù)等盤點人員簽字的；C、未編制賬實核對表的。第一百條存貨、 固定資產(chǎn)等盤點出現(xiàn)賬實不符, 原因不明并且造成損失的，由保管責(zé)任人全額賠償； 如因未及時查找原因和追究責(zé)任人的責(zé)任， 造成處理不及時、公司資產(chǎn)出現(xiàn)損失，由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、公司負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān).第一百零一條未建立存貨庫存日記賬的，

43、 或以電子表及個人筆記本記賬代替日記賬的，對保管員、部門負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人各處以 100 元的罰款。第一百零二條未經(jīng)集團批準，擅自將公司固定資產(chǎn)向外出租、出借, 除責(zé)令其改正外， 對部門負責(zé)人、 公司負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 2000 元以上的罰款，并全額承擔(dān)由此造成的損失.第十三章證照、印章管理審計處罰規(guī)定第一百零三條應(yīng)辦未辦的營業(yè)執(zhí)照 （含應(yīng)辦理的分支機構(gòu)） 經(jīng)營許可證等相關(guān)證件，每次對公司負責(zé)人、具體經(jīng)辦人各處以 500 元的罰款；被當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門罰款，再視罰款金額的大小追究其經(jīng)濟責(zé)任。第一百零四條公司 “資質(zhì)證書、 營業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記證、 組織機構(gòu)代碼證、貸款卡、土地證、房產(chǎn)證、 ”等

44、各種證照原件由行政負責(zé)存檔保管。外借、抵押必須經(jīng)公司負責(zé)人批準，并作好外借、歸還情況登記, 否則，每次對行政負責(zé)人處以 300-1000 元的罰款；如因遺失造成的損失，由保管責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百零五條對年檢、續(xù)辦有時間限定的證照，如 : 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡等，應(yīng)該年檢、續(xù)辦證照而未按規(guī)定辦理，對公司負責(zé)人、 承辦責(zé)任人各處以 200 500 元的罰款。 由此產(chǎn)生的損失 （包括被相關(guān)部門處罰、為此所支出的費用）由承辦責(zé)任人承擔(dān)。第一百零六條 擅自用公司（含分支機構(gòu)） 名義為他人擔(dān)保，對責(zé)任人處以500010000 元的罰款， 因違規(guī)擔(dān)保造成的損失, 由責(zé)任人全部承擔(dān);

45、 并視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的法律責(zé)任 .第一百零七條公司證照、印章管理與使用嚴格執(zhí)行集團下發(fā)的管理規(guī)定,未按規(guī)定管理和使用，處罰如下 :1、未按規(guī)定進行印章保管（如：未將印章放入保險柜中保管等） ，對相關(guān)責(zé)任人處以2001000 元的罰款 ; 若出現(xiàn)被盜、被搶等事故，對相關(guān)責(zé)任人處以2001000 元的罰款，如由此造成的損失，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)20 50的賠償，情節(jié)嚴重的予以解雇。印章的使用必須登記及審批, 詳細記錄各種印章的使用、 出借、 歸還等審批使用情況, 臺賬必須裝訂成冊，妥善存檔，不得遺失，否則，對相關(guān)責(zé)任人、部門負責(zé)人各處以 200-1000 元的罰款 ; 造成的損失, 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及

46、其主管、 印章管理責(zé)任人、 印章管理經(jīng)辦人、 公司負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)， 情節(jié)嚴重 的,移送司法機關(guān)處理.第十四章人力資源管理審計處罰規(guī)定第一百零八條公司在招聘人員中，私自招聘子女、 配偶等直系親屬或旁系親屬以及集團規(guī)定應(yīng)回避而未回避的人員，對公司負責(zé)人和部門主管分別處以2000 元/人的罰款 ,并在集團內(nèi)予以通報批評，被招聘人員當(dāng)即給予解雇。第一百零九條 員工入職時必須向公司提交身份證、學(xué)歷證書、資格證書、職稱證書復(fù)印件、 本人照片等材料， 如材料不全或存在虛假材料的， 對人力資源負責(zé)人處以 100 元/ 份的罰款。第一百一十條重要崗位無有效擔(dān)保書、 廉政承諾書及保密協(xié)議， 對公司人力

47、資源負責(zé)人處以 200 元/份的罰款;人力資源負責(zé)人積極追收, 并報請公司負責(zé)人采取扣款、 暫停發(fā)工資等措施， 而公司負責(zé)人或財務(wù)負責(zé)人不支持、 或沒有扣款到位 , 對公司負責(zé)人或財務(wù)負責(zé)人各處以 200 元/ 份的罰款。第一百一十一條 員工入職后， 未及時簽訂勞動合同的， 對人力資源負責(zé)人處以 500-2000 元/份的罰款，對單位負責(zé)人處以 200 500 元/份的罰款。第一百一十二條 員工離職或工作調(diào)動時， 未辦理工作書面移接交手續(xù)的或未還清公司欠款而已結(jié)清個人工資費用的 , 對人力資源負責(zé)人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 200 元/ 人、公司負責(zé)人處以 500 元/ 人的

48、罰款；如造成損失, 則由公司負責(zé)人、 財務(wù)負責(zé)人各承擔(dān)50 的損失。 如員工不辭而別，對該員工直接主管處以 200 元/ 人的罰款； 造成損失的 , 由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，并按損失金額的 1 倍扣減公司當(dāng)年考核績效. 人力資源部門未及時關(guān)閉離職員工的OA和EAS賬號，對人力資源部門負責(zé)人、信息管理負責(zé)人各處以200元/人的罰款 , 造成泄密損失的，處以 1000 10000 元的罰款。第一百一十三條人力資源考核機制缺失，導(dǎo)致員工工作散漫、人浮于事現(xiàn)象普遍，對人力資源負責(zé)人處以 200 元、公司負責(zé)人處以 500 元的罰款。員工出差請假外出必須真實 , 不得弄虛作假； 否則， 除令其對虛假出勤天

49、數(shù)進行調(diào)整外, 并對填報人處以虛假出勤天數(shù)1 5 倍工資的處罰，在全集團予以通報。2、考勤統(tǒng)計人員“考勤統(tǒng)計出現(xiàn)虛假” ，除對虛假考勤進行調(diào)整外，另對考勤統(tǒng)計人員按如下規(guī)定處罰：（1 ） 少統(tǒng)計遲到、 早退等 , 按少統(tǒng)計的次數(shù), 對考勤統(tǒng)計人員處以 10 元/ 人?次的罰款，并在全集團予以通報。（ 2）多統(tǒng)計打卡或出差等, 按多統(tǒng)計的天數(shù), 對考勤統(tǒng)計人員處以 50 元/人?天的罰款，并在全集團予以通報。（ 3）未按照規(guī)定統(tǒng)計忘打卡、忘帶卡次數(shù)，或統(tǒng)計出現(xiàn)錯誤，按出現(xiàn)錯誤的次數(shù) , 對考勤統(tǒng)計人員處以 20 元/ 人?次的罰款, 并在全集團予以通報。公司對工資的發(fā)放 , 未按考勤統(tǒng)計結(jié)果或未

50、按審計考勤結(jié)果發(fā)放工資， 按多發(fā)工資額, 分別對工資計算人員、審核人各處以 10 50%的罰款.第一百一十四條未妥善保管好員工檔案，造成丟失或損失, 除責(zé)成檔案保管人全額賠償損失外，另對檔案保管責(zé)任人和人力資源負責(zé)人各處以 200 元/ 份的罰款。第十五章廉政建設(shè)審計處罰規(guī)定第一百一十五條 出現(xiàn)以下情況, 除責(zé)令當(dāng)事人立即改正外， 還將處以 1000 10000 元的罰款 . 情節(jié)嚴重的予以開除。1、以個人或假借他人名義經(jīng)商、辦企業(yè)，或與集團外的企業(yè)合股、參股并參與經(jīng)營，或個人與集團所屬企業(yè)進行商務(wù)活動。用公款報銷應(yīng)由個人負擔(dān)的費用； 公款私存 ; 私分應(yīng)上繳或應(yīng)下發(fā)的錢物 ;違規(guī)發(fā)放獎金和補

51、貼。3、用公款大吃大喝，揮霍浪費；以學(xué)習(xí)培訓(xùn)、參加會議、考察參觀、出差為名 , 變相旅游；用公款參與高消費娛樂活動。4、以權(quán)謀私，在原材料采購、基建（ 安裝）工程等方面與自己的親屬、朋友建立業(yè)務(wù)往來。5、利用職權(quán)貪污、侵占或挪用公司資產(chǎn)（ 資金） 或占用公司貨款超過三個 月未歸還。6、利用職權(quán)和工作之便為親友及身邊工作人員謀取私利，或接受業(yè)務(wù)往來單位為親友提供工作機會、外出游玩.7、以虛報、謊報、瞞報等不正當(dāng)手段謀取職位、榮譽、及其他利益。第一百一十六條利用職務(wù)之便，在采購物品 （ 包括原材料、包裝物、低值易耗品、促銷品、印刷品等物品） 、承辦廣告、公關(guān)、贊助、商業(yè)金融（ 貸款、擔(dān)保、典當(dāng)）等

52、經(jīng)濟活動中，收受對方回扣（或虛報多領(lǐng)） 、私吞贈品，損害公司利益， 除退回違紀所得外, 并處以違紀所得 5 倍的罰款； 情節(jié)嚴重者將移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。第一百一十七條 多報客戶返還 （綜合推廣費 ） ， 或截留正常返還不給客戶，或通過客戶中飽私襄， 或截留公司贈品的， 或有意壓低產(chǎn)品銷價， 與代理商共同謀取私利的， 除退回違紀所得外, 并處以違紀所得1-5 倍的罰款； 如因此造成損失，并全額賠償; 情節(jié)嚴重者將移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任 .第一百一十八條利用職務(wù)之便， 虛報冒領(lǐng)費用的， 除退回違紀所得外， 并處以違紀所得5 倍的罰款；情節(jié)嚴重者將移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。第一百

53、一十九條 私自截留公司收入占為已有， 除責(zé)令當(dāng)事人退賠外， 并對當(dāng)事人處以100010000 元的罰款，情節(jié)嚴重的移送司法機關(guān)處理.第一百二十條 采購招標、工程招標，泄露標底給關(guān)系方，對責(zé)任人處以1000 元 10000 元的罰款，并給予調(diào)離本崗位或予以辭退。第一百二十一條大額資金使用、 項目招投標、 重要合同的簽訂等重大事項，未按有關(guān)程序報批或執(zhí)行, 并從中徇私舞弊， 除退回違紀所得外， 并處以 1000 元 10000元的罰款如造成損失，由責(zé)任人全額賠償。第一百二十二條如因財務(wù)或公司負責(zé)人審核不嚴， 導(dǎo)致上述違紀問題的發(fā)生，視情節(jié)輕重分別處以 1000 5000 元的罰款。第十六章 員工行

54、為規(guī)范及組織效率審計處罰規(guī)定第一百二十三條管理不到位, 工作敷衍塞責(zé)、失職失察，導(dǎo)致公司財產(chǎn)遭受盜竊、 詐騙、 侵占、 浪費等損失， 對相關(guān)責(zé)任人處以 1000 10000 元的罰款， 損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百二十四條 阻撓、 干擾、 對抗審計人員的監(jiān)督和案件的查處， 或?qū)k案人、檢舉人、控告人、證明人打擊報復(fù)，或向被審計對象通風(fēng)報信, 或存在其他不配合審計工作的行為， 對相關(guān)責(zé)任人處以 500 5000 元的罰款 ; 造成的損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。第一百二十五條 凡收到國家行政執(zhí)法機關(guān)（包括工商、技術(shù)監(jiān)督、建委、公、檢、法等）訴訟、處罰等方面的送達或函寄文件、通知電話，公司簽收人或

55、經(jīng)辦人，應(yīng)在10 分鐘內(nèi)電話報告公司負責(zé)人, 同時轉(zhuǎn)交公司文員進行登記，公司負責(zé)人必須在30 分鐘內(nèi)電話報告總部領(lǐng)導(dǎo) , 以便及時采取相關(guān)應(yīng)對措施。否則，如遲報每次對責(zé)任人處以 100-300 元的罰款 ; 如未上報，對責(zé)任人處以 1000-3000 元的罰款倍.第十七章 高管問責(zé)機制因個人違規(guī)違紀、管理不善、工作玩忽職守、制度執(zhí)行不到位、其他個人原因而給公司造成重大資產(chǎn)損失的， 集團將啟動高管問責(zé)機制， 按以下辦法對相關(guān) 高管人員予以問責(zé)。第一百二十六條 損失金額超過10 萬元 （ 含 ） 的， 除按以上條款處罰外， 另對責(zé)任公司負責(zé)人下降月工資1000 2000 元的處罰。第一百二十七條

56、給公司造成資產(chǎn)損失20 50（含） 萬 元， 對公司總經(jīng)理處 2000-20000 元的罰款， 同時月工資下降3000 5000 元， 對相關(guān)職能部門負責(zé)人處以 1000-10000 元的罰款， 同時月工資下降2000-3000 元， 并給予通報批評，情節(jié)嚴重的予以免職或辭退。第一百二十八條給公司造成資產(chǎn)損失超過50 萬元，對公司總經(jīng)理處以5000-30000 元的罰款 , 同時月工資下降5000 10000 元 ; 對總公司相關(guān)職能部門負責(zé)人處以 2000 20000 元的罰款，同時月工資下降1000 元；對集團分管領(lǐng)導(dǎo)處以 10000 元的罰款 , 同時月工資下降2000 元； 對集團相關(guān)職能部門負責(zé)人處以 2000 20000 元的罰款，同時月工資下降1000 元，并給予通報批評，情節(jié)嚴重的予以免職或辭退。第十八章審計意見與整改方案的落實第一百二十九條未按集團審計要求報送資料， 每遲報一天， 對相關(guān)責(zé)任人各處 200-500 元的罰款。第一百三十條拒絕提供審計資料、 拒絕配合審計工作、 拒絕審計人員調(diào)查審計相關(guān)事項的 , 對相關(guān)責(zé)任人各處500-1000 元的罰款并予以通報批評.第一百三十一條 審計人員進駐被審計單位后 , 應(yīng)請公司相關(guān)負責(zé)人召集部門主管以上