2022年全面預算管理制度某某集團全面預算管理辦法

1、某某集團全面預算管理辦法第一章 總 則第一條 為適應建立現代企業(yè)制度的要求，以市場為導向，以經濟效益為中心，強化企業(yè)預算是企業(yè)為實現長遠規(guī)劃對未來經營年度的生產經營活動及其目標做出的預期安排， 是規(guī)范企業(yè)資金運作和提高經濟效益的重要手段。集團的一切收支和投資都必須納入預算管理。第三條 集團實行集團、區(qū)域公司及各區(qū)域下子公司三級預算管理體系。第四條 本辦法適用于整個集團。第二章 預算管理的組織體系第五條 為加強預算工作的組織和領導，提高預算工作的效率，在集團管理層下設預算管理委員會， 作為公司預算管理的最高機構。集團首席副總經理任預算管理委員會的主任，其他成員包括集團的設計、營銷、工程、成本、財

2、務等各 部門領導及下屬區(qū)域公司負責人。第六條 預算管理委員會的職責包括：1. 制訂有關預算管理的政策、規(guī)定、制度等相關文件；2. 組織公司有關部門對經營目標進行預測；3. 審議、確定目標，提出預算編制的方針和程序 4. 審查各公司編制的預算草案及整體預算方案，并就必要的改善對 策提出建議；5. 在預算編制、執(zhí)行過程中發(fā)現各單位間有彼此抵觸現象時，予以 必要的協(xié)調；- 913 - 6. 接受預算與實際比較的定期預算報告，在予以認真分析、研究的基礎上提出 改善的建議；7. 根據需要，就預算的修正加以審議并做出相關決定。第七條 集團和區(qū)域公司分別設立預算執(zhí)行小組，負責集團和區(qū)域公司的預 算管理工作。

3、第八條 集團預算執(zhí)行小組由集團財務部牽頭，由設計、工程、成本、營銷 等部門相關人員組成， 集團財務負責人全面領導集團預算執(zhí)行小組的工作，其主 要職責包括：1.制定預算編制區(qū)域公司預算執(zhí)行小組由區(qū)域公司財務部牽頭，由設計、工程、成 本、營銷等部門相關人員組成。 區(qū)域公司負責人全面領導區(qū)域公司的預算編制工 作，其主要職責包括：1. 組織區(qū)預算的主要內容第十條 企業(yè)預算的主要內容包括 一、損益預算， 是以貨幣為單位、 全面綜合地反映企業(yè)預算期內經營成果的利潤 目標。1、 收入預算。反映企業(yè)預算期內商品房銷售、租賃收入、其他業(yè)務收入、對外 投資收益、營業(yè)外收入等安排。2、建筑安裝成本、配套設施成本的安

4、排及利息資本化預算。3、 期間費用預算。反映企業(yè)預算期銷售費用、管理費用、財務費用、營業(yè)外支 出的安排。二、資本性支出預算。 反映預算期將要付出的土地收購、買支出。股權收購和固定資產購三、債務預算。包括：債務規(guī)模、債務風險以及債務結構的預算。反映企業(yè)預算 期需借入的長短期負息資金、安排規(guī)劃借款的數額。四、現金流量預算。 反映企業(yè)預算期經營業(yè)務、 投資活動以及理財活動現金收支 情況和總現金流量情況， 及其對企業(yè)經營活動的滿足程度。包括：經營活動現金 流量、投資活動現金流量，以及籌資活動現金流量。五、稅款支付的預算。 反映預算期將要發(fā)生的主要稅收的支出情況，包括營業(yè)稅 金、土地增值稅金及企業(yè)所得稅

5、金等。第四章 預算的編制第十一條 預算的編制工作由預算管理委員會領導，具體由集團預算執(zhí)行小 組和區(qū)域公司預算執(zhí)行小組會同有關部門共同完成。第十二條 預算編制的主要依據 : 1、 公司的未來發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 2、 國家宏觀經濟調控政策和財經法規(guī)；3、 考慮公司的市場開拓能力，即市場增長率、市場份額；4、 考慮公司的經營能力，即成本控制水平、費用節(jié)支率、工作完成 素。率等因第十三條預算編制的基本程序。預算的編制應當采取自下而上與自上而下相結合的辦法編制。1、 各區(qū)域公司應在分析當年預算預計完成情況的基礎上并結合集團下達的公司 未來戰(zhàn)略， 提出下年度經營目標的初步設想，區(qū)域公司預算執(zhí)行小組會同區(qū)域公 司

6、的有關部門，在可行性研究的基礎上，指導各子公司編制下年度預算并匯總出區(qū)域公司下年度經營預算并上報集團預 算執(zhí)行小組。2、 集團預算執(zhí)行小組對各區(qū)域公司的經營預算進行初步審核后，集團的下年度預算草案并報集團預算管理委員會審核。匯總編制整個3、 集團預算管理委員會結合本年度預算執(zhí)行情況和董事會提出的下年度經營利 潤目標，審核集團預算執(zhí)行小組上報的集團下年度預算草案，并提出修改意見。4、 集團預算執(zhí)行小組根據預算管理委員會的修改意見，確定各個區(qū)域公司的年度預算修改方案， 并通知各個區(qū)域公司對本區(qū)域下年度經營預算進行修改，滿足預算管理委員會提出的目標。5、 集團預算執(zhí)行小組根據各區(qū)域公司修改后的預算，

7、并報預算管理委員會審核通過，最后上報董事會批準。匯總編制集團下年度預算6、每年的 10 月上旬，各區(qū)域公司預算執(zhí)行小組依據當年預算執(zhí)行情況及經營情 況，開始編制下年度預算，12 月 10 日前報集團預算執(zhí)行小組。12 月 31 日前，集團預算執(zhí)行小組審核并編制集團下年度的預算，報集團預算管理委員會審核。第二年 1 月底，預算管理委員會審核通過并報董事會批準執(zhí)行集團年度預算。第五章 預算執(zhí)行和調整 第十四條 經集團董事會批準的年度預算，具有嚴格的約束力，必須維護其嚴 肅性。各區(qū)域公司要對預算執(zhí)行情況定期進行分析，找出偏差，及 時采取措施，確保預算目標的實現。第十五條 要建立預算執(zhí)行責任制度，對審

8、定的各項預算指標，要層層分解，落實到責任單位和部門，并制定嚴格的考核獎懲辦法，以確保預算 目標的如期實現。第十六條 在預算執(zhí)行過程中，各公司要努力克服外部經營環(huán)境的變化造成的 不利影響，如無重大事項影響，不允許對預算進行調整。如預算在 執(zhí)行過程中，因客觀情況發(fā)生重大變化，預算需要調整時，必須向 集團預算執(zhí)行小組申請，報集團預算管理委員會集體審批通過并向 董事會匯報，方可按新預算執(zhí)行。第十七條 導致預算需要調整的主要情況包括：1. 國家重大調控政策出臺、宏觀經濟狀態(tài)發(fā)生較大變化對公司經 營產生較大影響的；2. 出現新的未納入預算的股權收購、土地收購等投資事項的；3. 其他重大影響預算執(zhí)行的；第六

9、章 預算的監(jiān)督和檢查第十八條 對集團預算的執(zhí)行情況，集團預算執(zhí)行小組應加強日常監(jiān)督并定 期分析檢查預算的執(zhí)行情況，確保預算執(zhí)行的真實性、合法性和嚴 肅性。第十九條 區(qū)域公司預算執(zhí)行小組要嚴格監(jiān)督并分析區(qū)域公司的預算執(zhí)行情 況，并及時向集團預算執(zhí)行小組匯報。第七章 預算報告和考核第二十條 建立預算報告制度。每個季度末，區(qū)域預算執(zhí)行小組和集團預算執(zhí)行小組，應當對區(qū) 域和集團的預算執(zhí)行情況進行分析并報集團預算管理委員會。在 每一預算年度終了，集團預算執(zhí)行小組依據經審計的財務報告編 制集團預算執(zhí)行報告，向預算管理委員會報告。各區(qū)域公司應當 依據審計的財務報告，編制預算執(zhí)行報告，分析預算執(zhí)行的情況，報集團預算執(zhí)行小組。第二十一條 完善預算考核制度。要逐級建立