集團財務核算總賬課件

1、總賬管理 -專業(yè)課金蝶顧問學院講師：隆昌禮總 目 錄課程介紹目標收益EAS總賬介紹Q&A課程介紹集團財務核算以總賬系統(tǒng)為核心。總賬系統(tǒng)包括憑證處理、賬簿報表查詢、賬齡分析、期末處理等日常財務核算，并與應收、應付系統(tǒng)、固定資產系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、HR系統(tǒng)、物流系統(tǒng)等各業(yè)務系統(tǒng)一體化集成，保障財務信息與業(yè)務信息的高度同步與一致，為集團決策層提供實時的財務管理信息。 本課程主要講解以集團型企業(yè)為背景的總賬核算功能。（不包括多賬簿應用）目標通過本課程學習要求學員達到以下要求：1、掌握與EAS總賬相關的基礎資料2、掌握總賬初始化、憑證處理及期末結賬流程3、掌握往來管理流程4、掌握往來通知單功能5、掌握現

2、金流量表功能收益了解集團財務中總賬管理的特點能夠指導集團公司搭建“三統(tǒng)一”的科目體系能夠用系統(tǒng)化的觀點幫助客戶梳理財務核算業(yè)務能夠分析客戶的業(yè)務應用并指導產品應用課程介紹了解集團公司集團公司是在社會化大生產的基礎上出現的一種新型企業(yè)組織形式。一般地，集團公司是指由一個或多個實力強大、具有投資中心功能的大型企業(yè)為核心，以若干個在資產、資本、產品、技術等作為聯(lián)結紐帶，由一批具有共同利益，并在某種程度上受核心企業(yè)影響的多個企業(yè)聯(lián)合組成的穩(wěn)定的、多層次的、產權網絡化的法人聯(lián)合體。我國加入世貿組織后，社會主義市場經濟在WTO框架下的重塑，對我國企業(yè)發(fā)展的沖擊是根本性的。這就要求集團公司必須加強企業(yè)制度建

3、設，改革現有企業(yè)制度。而根據麥肯錫的調查發(fā)現，造成目前中國企業(yè)普遍效率低下、大而不強、管理脫節(jié)、資金流斷裂的一個非常重要的因素就是對集團財務集中管理能力的缺失。因此，集團財務的整合在我國就顯得尤為重要了。 招商局、中國信達、萬科課程介紹了解集團財務集團企業(yè)管理特征 及信息化的矛盾 企業(yè)發(fā)展規(guī)模與信息化水平之間的矛盾應用通用化與行業(yè)化之間的矛盾組織龐大地域寬廣業(yè)務復雜信息孤島行業(yè)眾多 商業(yè)模式的創(chuàng)新與信息化能力之間的矛盾集團型企業(yè)財務管理面臨的挑戰(zhàn)企業(yè)規(guī)模不斷增長，如何保證會計信息的及時、準確？企業(yè)經營范圍不斷擴張，如何有效整合現有資源？企業(yè)內部業(yè)務流程多樣，如何控制以保證步調一致？企業(yè)結構錯綜

4、復雜，如何清晰披露經營業(yè)績？企業(yè)內部與外部環(huán)境多變，如何把握正確的經營方向？EAS基礎管理-財務制度控制策略管理流程預算審批資金審批報表審批費用審批集團企業(yè)財務核算監(jiān)控預警條件預警預算超標到期預警財務政策折舊政策會計期間核算幣別合并政策外幣折算基礎數據客商資料賬號物料輔助資料科目體系組織架構系統(tǒng)設置系統(tǒng)聯(lián)用初始狀態(tài)系統(tǒng)參數管理流程預算審批資金審批報表審批費用審批財務核算監(jiān)控預警條件預警預算超標到期預警財務政策折舊政策會計期間核算幣別合并政策外幣折算基礎數據客商資料賬號物料輔助資料科目體系組織架構系統(tǒng)設置系統(tǒng)聯(lián)用初始狀態(tài)系統(tǒng)參數新建分配引用權限管理用戶管理基礎數據流程管理消息平臺基礎管理與工具系

5、統(tǒng)設置第三方接口預警平臺二次開發(fā) EAS基礎數據-基礎資料管理策略管理問題如何建立集團統(tǒng)一的財務管理體系？集團如何實現對下屬企業(yè)財務信息共享？集團如何實現對下屬企業(yè)的財務監(jiān)控？管理策略統(tǒng)一的基礎數據管理平臺靈活的基礎數據管理策略：分配、引用、新建科目體系客商資料賬號物料輔助資料組織架構集團公司分公司行政組織財務組織采購組織銷售組織庫存組織基礎資料管理策略S1：集團維護，全局共享S2：全局維護，全局共享S3：創(chuàng)建者維護，全局共享D1：集團維護，分配共享D2：編碼名稱集團統(tǒng)一，分配后其他屬性分別維護D3：基本信息集團統(tǒng)一，分配后相關信息分別維護I：絕對隔離，創(chuàng)建者私有基礎數據管理平臺 EAS多組織

6、架構管理平臺庫存組織A銷售組織B采購組織D財務組織C銷售記賬委托核算HR組織H行政組織EHR委托行政委托采購庫存委托銷售庫存委托 科目在集團不同層次控制和管理子集團AF北京分公司F集團公司BFF科目表控制一級科目控制二級科目科目表科目表三級科目5600 工資5600.01 直接工資5600.02 間接工資5600.01.01 直接人工工資5600.01.02 福利5600.02 間接工資允許下級公司增加明細科目允許下級公司增加明細科目不允許下級公司增加明細科目不能增加下級明細科目對科目的控制可以實現在不同組織層次，每個明細科目的控制分配策略EAS總賬相關基礎資料基礎數據管理：是企業(yè)進行日常業(yè)務

7、管理所需要具備的基礎信息和數據，包括主數據和輔助資料。主數據：科目，客戶，供應商，物料輔助資料：會計期間、幣別、匯率、核算項目、輔助賬類型、計量單位、摘要不同的基礎資料，不一樣的共享策略，對于集團共享的基礎資料，比如會計期間，幣別，匯率，一般由系統(tǒng)管理員在建立組織架構時統(tǒng)一維護?；A數據管理基礎數據管理會計期間會計期間，又稱會計分期，是指將企業(yè)川流不息的經營活動劃分為若干個相等的區(qū)間。金蝶EAS系統(tǒng)中，業(yè)務系統(tǒng)運行必須定義會計期間，否則數據無法進行定期歸集，進而無法定期反映公司的經營成果和財務狀況。EAS系統(tǒng)支持用戶定義多個會計期間類型，會計期間的定義也非常靈活，用戶可根據業(yè)務需要定義調整期。

8、 基礎數據管理會計期間基礎數據管理幣別及匯率幣別是進行業(yè)務核算過程中必須維護的基礎資料，可以根據公司的業(yè)務需要維護幣別；匯率，就是一國貨幣對其他國家的貨幣要規(guī)定一個兌換率，簡單來說就是不同貨幣間的換算比例。涉及多幣別核算時，則必須維護匯率，一般視匯率對公司業(yè)務的影響，確定按日維護，還是每月維護一次或幾次。幣別與匯率均屬于集團共享的基礎資料?；A數據管理幣別及匯率基礎數據管理會計科目科目是ERP財務系統(tǒng)中資金流和信息流信息的重要載體，所有資金流信息都是通過科目來搜集、傳遞、匯總和查詢分析的，它是財務系統(tǒng)中的核心基礎業(yè)務對象；科目作為EAS系統(tǒng)最重要的基礎資料之一，其每個屬性的設置都將影響到后續(xù)相

9、關的業(yè)務系統(tǒng)的使用，因此定義科目時，需要非常謹慎。EAS系統(tǒng)支持集團建立多套科目表，科目表之間完全獨立，即可以多個公司共用一個科目表，也可以一個公司單獨使用一個科目表。 基礎數據管理會計科目定義科目之前必須定義科目表科目可以直接從系統(tǒng)提供的科目模版中導入基礎數據管理會計科目基礎數據管理客戶、供應商、物料客戶、供應商、物料，其應用范圍非常廣，因此EAS系統(tǒng)把這三項基礎資料歸屬于主數據。支持多分類管理，允許用戶根據需要定義多個分類標準，滿足從不同維度統(tǒng)計數據的需要；三類基礎資料共享策略一致，支持跨組織分配；在總賬核算過程中，客戶、供應商以及物料主要是作為核算項目，進而與科目關聯(lián)，滿足日常的業(yè)務核算

10、?；A數據管理客戶、供應商基礎數據管理核算項目核算項目是專為總賬系統(tǒng)使用的基礎資料，科目掛輔助賬，能夠提高總賬核算的靈活性和擴展性?；A數據管理輔助賬類型輔助賬類型是用來定義核算項目組合的基礎資料，可以說，輔助賬是核算項目類別的組合；同一個輔助賬類型可由多個科目同時關聯(lián)。輔助賬類型支持跨組織引用。系統(tǒng)配置系統(tǒng)狀態(tài)控制是整個EAS系統(tǒng)中業(yè)務系統(tǒng)使用的開關。系統(tǒng)狀態(tài)控制主要是用來設置各業(yè)務模塊的啟用期間以及各業(yè)務模塊與總賬系統(tǒng)的聯(lián)用。只有設置啟用期間才能進行初始化以及日常業(yè)務處理?？傎~參數設置是根據企業(yè)具體要求對業(yè)務流程、控制范圍、業(yè)務處理方式等進行調整的開關。系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置系統(tǒng)狀態(tài)控制啟用期間

11、：系統(tǒng)開始使用的期間，一旦錄入會計數據就不能被修改，啟用期間是不會變化的。當前期間：隨著總賬的結賬的結賬而不斷變化，每結賬一次，當前期間就變化一次。啟用：啟用列不允許手工維護，只有當系統(tǒng)結束初始化以后，才會自動打上勾。與總賬聯(lián)用：只有業(yè)務系統(tǒng)的當前期間與總賬的當前期間一致，并且初始數據一致才能聯(lián)用成功；聯(lián)用成功后，其它系統(tǒng)才能夠自動生成憑證傳遞到總賬，業(yè)務系統(tǒng)必須先結賬，總賬才能結賬。系統(tǒng)配置系統(tǒng)狀態(tài)控制系統(tǒng)配置參數設置總賬參數設置是根據企業(yè)具體要求對業(yè)務流程、控制范圍、業(yè)務處理方式等進行調整的開關。總賬系統(tǒng)參數包括兩部分：參數列表和其它參數。 總帳業(yè)務處理流程 設置日常處理期末處理基礎資料系

12、統(tǒng)參數初始余額憑證錄入憑證審核憑證過賬憑證查詢賬簿報表查詢期末調匯結轉損益期末結賬憑證復核往來管理EAS總賬功能概述基礎設置憑證類型現金流量項目科目自定義屬性憑證新增憑證查詢憑證匯總表標準憑證引入標準憑證引出模式憑證憑證過賬憑證處理科目余額表試算平衡表日報表輔助核算匯總表輔助核算明細表總分賬科目余額查詢輔助核算項目余額查詢核算項目組合表科目核算項目組合表財務報表自動轉賬期末調匯結轉損益期末結賬憑證攤銷期末處理往來賬查詢往來對賬單賬齡分析表往來管理T型賬戶現金流量表現金流量查詢現金流量通知單查詢通知單核銷現金流量通知單核銷往來通知單初始化科目初始余額錄入輔助賬科目初始余額錄入往來賬科目初始余額錄

13、入現金流量初始余額錄入總分類賬明細賬多欄賬賬簿流程：總帳與其他業(yè)務系統(tǒng)總賬操作前數據準備集團組織架構、職位體系、職員主數據的管理，特別是客戶與供應商的集中與分散的管理流程集團統(tǒng)一的科目表和公司科目表集團統(tǒng)管輔助賬和公司輔助賬集團自定義核算項目和公司自定義核算項目的共享策略集團統(tǒng)一會計期間，幣別等輔助資料集團基礎資料控制策略：上級集團對下級集團的控制總賬基礎設置總賬基礎設置是指對總賬模塊所專用的基礎資料的設置，包括憑證類型、現金流量項目、科目自定義屬性等。憑證類型是憑證的必錄項，沒有憑證類型，憑證無法維護。憑證類型按照CU隔離，支持批量分配。 常見的憑證類型設置包括：第一種類：收，付，轉。第二種

14、：現收，現付，銀收，銀付，轉。第三種：記?，F金流量表是每個公司都要對外報出的主要報表之一，要出現金流量表就必須有現金流量項目這個基礎數據?，F金流量項目定義是否合理準確，關系到現金流量表能不能正確的取數，定義的現金流量項目為集團內全部財務組織所使用。 總賬初始化總賬系統(tǒng)初始化是指錄入數據中心內各實體公司啟用期間的期初數據?？傎~初始化期初數據錄入有以下兩種情況：1、總賬的啟用期間為會計年度的第一個會計期間，那么只需要錄入科目的年初余額。2、總賬的啟用期間不是會計年度的第一個會計期間，那么除了需要錄入科目啟用期間的期初余額還需錄入科目啟用期間之前的本年累計借方和本年累計貸方發(fā)生額以及損益類科目的實際

15、發(fā)生額。 總賬初始化總賬的初始化包括：科目初始余額錄入，輔助賬科目初始余額錄入，往來賬科目初余額錄入，現金流量初始余額錄入。錄入方式有兩種：1、各初始余額分別錄入，但錄入的同一科目余額必須相等，否則無法結束初始化。比如：科目初始余額錄入應收賬款期初余額為5000，那么輔助賬初始余額錄入時應收帳款的期初余額時也必須是5000，否則系統(tǒng)會提示兩者余額不等，不允許結束初始化。2、首先錄入往來賬科目初始余額，在錄入輔助賬科目初始余額時引入往來賬余額，錄入科目初始余額時引入輔助賬余額。 （建議使用第二種）總賬初始化說明：1、數據錄入完成后，就可以進行結束初始化的操作。2、只有“科目余額初始化”、“輔助賬

16、科目余額初始化”結束后，才能對“現金流量初始化”執(zhí)行結束初始化操作，否則給出提示。3、“現金流量初始化”不受啟用期間限制，可以在以后期間完成該工作。 憑證處理憑證處理憑證暫存：對憑證進行臨時的保存，無須滿足“有借必有貸、借貸必相等”；只有在憑證查詢中能夠查詢，不會在賬簿、報表中體現；憑證保存：當用戶執(zhí)行“提交”操作，系統(tǒng)執(zhí)行對憑證頭、憑證體、憑證尾的全部字段進行合法性檢查，檢查全部通過則保存憑證。否則在執(zhí)行提交操作時，系統(tǒng)會給以相應的提示；憑證復核：憑證中涉及現金類或者銀行存款類科目時，需要執(zhí)行該操作；憑證審核：是在憑證登賬之前的一次確認過程，一般情況制單人和審核人不是同一個人；憑證過賬：就是

17、系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據其會計科目登記到相關的明細賬簿中的過程。過賬將憑證中的科目發(fā)生額登記到科目余額表和輔助賬余額表中。 憑證處理憑證處理憑證F11界面的參數，主要是用來控制憑證的顯示和錄入，用戶可以根據憑證錄入的需要隨時修改。期末處理當所有業(yè)務錄入完成以后，會計就進入期末的賬務處理和結賬，其工作主要有自動轉賬，期末調匯、結轉損益、期末結賬、批量結賬、憑證攤銷。 自動轉賬：如制作計提福利費自動轉賬憑證 期末調匯：涉及外幣業(yè)務的會計科目因為匯率變動需要進行期末調匯。 結轉損益：會計在期末時，對各損益類科目的余額轉入“本年利潤”科目，反映集團企業(yè)在一個會計期間內實現的利潤或虧損總額 。期末結賬

18、：會計在本期所有的會計業(yè)務全部處理完畢之后，進行期末結賬。期末結賬以后進入下一期業(yè)務處理。 批量結賬：在集團，可以一次性對多個下級子公司進行批量結賬，統(tǒng)一管理。 憑證攤銷：如無形資產平均攤銷至各受益期間，可通過憑證攤銷功能，避免重復手工錄入期末處理自動轉賬期末處理期末調匯期末處理結轉損益期末處理期末結賬期末處理批量結賬期末處理憑證攤銷往來管理集團企業(yè)在未啟用應收應付系統(tǒng)時，管理企業(yè)內外部的往來款項，并出具往來對賬單以及了解往來款項的賬齡情況。往來管理包括往來賬查詢、往來對賬單和賬齡分析表。操作前提：參數“啟用總賬往來業(yè)務核銷”設置為是；科目設置往來核銷屬性；確定往來核銷的核銷模式；沒有啟用應收

19、應付系統(tǒng)往來管理往來管理往來通知單隨著集團企業(yè)不斷的發(fā)展，集團內部交易、內部債權債務逐漸頻繁，由此引發(fā)的內部往來業(yè)務也逐漸增多，并成為集團企業(yè)管理中的一個重點；為了滿足集團企業(yè)對內部往來業(yè)務的核對與抵銷的需求，實現集團內部公司之間往來業(yè)務的即時對賬 。操作前提：雙方公司必須啟用總賬參數“啟用往來通知單”科目必須設置“往來通知”屬性需要根據業(yè)務需要設置參數“憑證生成往來通知單”往來通知單往來通知單現金流量通知單現金流量在金蝶EAS系統(tǒng)中指定現金流量有兩種方式：一是憑證式處理，通過在總賬憑證中直接指定現金流量項目；二是賬戶式處理，在總賬憑證中提取數據，形成現金科目的T型賬戶，在T型賬戶中批量指定現

20、金流量。憑證式處理現金流量表是指在錄入憑證時指定具體的現金流量項目。憑證錄入時，系統(tǒng)會根據參數的設置，是否提示用戶進行現金流量項目的指定。這對錄入憑證人員的要求比較高，對現金流量的業(yè)務比較嫻熟，否則憑證的錄入速度將大大降低。T型賬戶是系統(tǒng)將涉及現金流量主表項目的憑證一一拆分匯總顯示，在T型賬戶可查看現金流量的指定情況，完成現金流量的批量指定工作。附表項目是系統(tǒng)將涉及現金流量附表項目的憑證一一拆分匯總顯示，在附表項目可查看現金流量附表的指定情況、完成現金流量附表的批量指定工作。 對現金流量附表指定要求高的企業(yè)可以通過附表調整來精確現金流量附表項目的指定。 現金流量現金流量賬表查詢會計賬簿是以會計

21、憑證為依據，對全部的經濟業(yè)務進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)、分類地記錄和核算，并按照專門的格式以一定的形式聯(lián)接在一起的賬頁所組成的簿籍。會計賬簿分為：總分類賬、明細分類賬、多欄賬。財務報表包括：科目余額表、試算平衡表，日報表、輔助核算匯總表、輔助核算明細表、調匯歷史信息表、總分賬余額表、輔助核算項目余額表、核算項目余額表、核算項目組合表、科目核算項目組合表。其中總分類賬、科目余額表、輔助核算匯總表以及核算項目余額表支持虛體查詢，即可以在集團層面進行查詢。調匯歷史信息表只有在期末調匯生成憑證之后才能查詢。 賬表查詢EAS總賬管理特點EAS總賬系統(tǒng)是集團財務總賬系統(tǒng)，不但肩負著一般總賬系統(tǒng)核算的功能，還承擔

22、著核算政策的指定、下發(fā)，以及對下級單位日常財務核算合規(guī)性的考核與監(jiān)督。EAS總賬系統(tǒng)是EAS財務系統(tǒng)的核心，日常核算功能主要負責對企業(yè)財務業(yè)務的歸集、展示及核算。EAS財務政策監(jiān)控功能以集團財務基礎資料統(tǒng)一指定、下發(fā)為核心。下級單位可根據實際業(yè)務狀況，在許可范圍內指定相關財務政策。EAS集團總賬核算系統(tǒng)以憑證為核心，進行相應的各種業(yè)務處理，包括：初始化、業(yè)務處理、賬表展示和期末處理。EAS總賬客戶應用價值數據匯總、透視查詢、數據分析利用的基礎；基礎數據可管理財務政策可管理業(yè)務流程可管理系統(tǒng)參數可管理規(guī)范集團財務政策、統(tǒng)一績效分析和考核的基礎；規(guī)范集團預算、資金、業(yè)務審批流程，防止違規(guī)操作；實現

23、系統(tǒng)參數的管理，減少系統(tǒng)設定和維護工作量。業(yè)務預警可定義及時提醒到期業(yè)務，防止業(yè)務逾期；及時提醒設定有預警條件的業(yè)務狀態(tài)，減少意外違規(guī)；案例與實際操作1、憑證處理流程：在子公司新增一張憑證，走工作流進行復核、審批、過賬。2、往來通知單處理流程：在A公司新增與B公司有內部往來的憑證，過賬時向B公司發(fā)出往來通知單，在B公司通過往來通知單生成B公司憑證。3、虛體賬表查詢，并聯(lián)查各子公司財務數據。課后練習總賬目標：實施集團財務一套賬總賬基礎數據：憑證類型、科目自定義屬性、現金流量項目總賬系統(tǒng)參數：全局參數和總賬參數初始化科目初始化輔助賬初始化往來賬初始化系統(tǒng)設置：憑證編碼編碼規(guī)則：憑證提交、憑證暫存憑

24、證工作流配置：各個公司的憑證流程，總賬與其他業(yè)務系統(tǒng)的關聯(lián)比如出納和預算模塊套打設置：憑證和賬簿的套打模板典型流程說明憑證業(yè)務：錄入、復核、審批、過賬、指定現金流量項目往來核銷：事后核銷、賬齡分析表期末處理：自動轉賬、期末調匯、結轉損益、期末結賬報表輸出：單體公司與集團公司的賬簿、財務報表的查詢注意事項：啟用后不能修改的參數，例如：報告幣、啟用往來業(yè)務核銷、核銷模式等案例：憑證處理流程在子公司新增一張憑證，審批、過賬。再進行賬表、虛體賬表查詢。謝 謝!特別聲明沒有金蝶軟件（中國）有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或為任何目的復制或傳播本文檔的任何部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶