現(xiàn)金及重憑業(yè)務(wù)管理專業(yè)培訓(xùn)教材

1、現(xiàn)金及重憑業(yè)務(wù)管理專業(yè)培訓(xùn)教材一、具體內(nèi)容（一）柜面現(xiàn)金收付與整點(diǎn)；（二）庫(kù)箱保管與運(yùn)送管理；（三）現(xiàn)金提取、交存與調(diào)撥管理；（四）上門(mén)收付款管理；（五）反假貨幣與樣幣管理；（六）出納機(jī)具管理；（七）現(xiàn)金差錯(cuò)處理；（八）現(xiàn)金備付管理；（九）其他現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理。二、基本原則（一）當(dāng)日核對(duì)、離崗查庫(kù)原則。（二）單收單付，賬款自復(fù)原則。（三）收付現(xiàn)金、當(dāng)面清點(diǎn)原則。（四）日清日結(jié)、日終（中）碰庫(kù)原則。（五）大額收付、換人復(fù)核原則。（六）定期查庫(kù)原則。三 、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)收款程序4三、 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)現(xiàn)金付款程序5四、現(xiàn)金整點(diǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金整點(diǎn)必須做到“五好錢(qián) 捆”，即：點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆扎緊、蓋章清。

2、二、現(xiàn)金細(xì)數(shù)未點(diǎn)清前不得將捆、把的原封簽、腰條丟掉，不得與其他款項(xiàng)調(diào)換或混淆。6鈔票之旅8五、現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金兌換的內(nèi)容。1、主輔幣兌換2、殘損人民幣兌換 二、現(xiàn)金兌換的要求：先收款后兌付 六、損傷幣的處理一、殘缺污損人民幣兌換辦法9六、損傷幣的處理1、特殊殘缺污損人民幣兌換（1）特殊殘缺、污損人民幣是指票面因火災(zāi)、蟲(chóng)蛀、鼠咬、霉?fàn)€等特殊原因，造成外觀、質(zhì)地、防偽特征受損，紙張?zhí)炕?、變形，圖案不清晰，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。 （2）特殊殘缺、污損人民幣剩余面積是指票面圖案、文字、紙張能按原樣連接的實(shí)物面積，包括與票面原樣連接的炭化、變形部分。不能按原樣連接的部分，不作為票面剩余面積計(jì)算

3、。六、損傷幣的處理1特殊殘缺、污損人民幣兌換流程。柜員受理分券別按全額、半額專用袋密封填制三聯(lián)兌換單開(kāi)具鑒定書(shū)、退還客戶不符合標(biāo)準(zhǔn)符合標(biāo)準(zhǔn)確定兌換標(biāo)準(zhǔn)將兌換金額及客戶聯(lián)返還客戶，并告知其權(quán)利七、假幣管理 一、凡發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)烊嗣駧?，必須由兩名以上柜員同時(shí)認(rèn)定后當(dāng)面予以收繳。二、對(duì)一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）以上、假外幣10張以上的，屬于利用新的造假手段制造假幣的，有制造販賣假幣線索的，除立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)外，假人民幣應(yīng)立即報(bào)送人民銀行。三、金融機(jī)構(gòu)對(duì)收繳的假幣實(shí)物進(jìn)行單獨(dú)管理，并建立假幣收繳代保管登記簿。12七、假幣管理四、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得人民銀行頒發(fā)的反假貨幣上崗資格證書(shū)

4、。五、收繳假幣的時(shí)向持有人出具中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的假幣收繳憑證，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國(guó)人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。13八、假幣鑒別一、第五套人民幣主要特點(diǎn) 1、突出“三大”，即大人像、大水印、大面額數(shù)字，既便于群眾識(shí)別，又增強(qiáng)防偽功能； 2、整個(gè)票面呈開(kāi)放式結(jié)構(gòu)，增加了防偽設(shè)計(jì)空間；14八、假幣鑒別 3、背面主景設(shè)計(jì)采取組合風(fēng)景方式、焦點(diǎn)透視和散點(diǎn)透視相結(jié)合的技藝，體現(xiàn)了中國(guó)文化特色。圖紋花邊設(shè)計(jì)既保持了貨幣的傳統(tǒng)風(fēng)格和特點(diǎn)，又具有防偽功能； 4、票面簡(jiǎn)潔、線紋清晰、色彩亮麗； 5、增加了機(jī)讀技術(shù)，便于

5、現(xiàn)代化機(jī)具清分處理。15八、假幣鑒別二、第五套人民幣主要防偽特征1、固定水?。何挥诟髌泵孀髠?cè)空白處，迎光透視，可以看到立體感很強(qiáng)的水印。2、雕刻凹版印刷：各券別正面主景毛澤東頭像、中國(guó)人民銀行行名、面額數(shù)字、盲文面額標(biāo)記和背面主景圖案(20元幣除外)等均采用雕刻凹版印刷，用手指觸摸有明顯凹凸感。16八、假幣鑒別3、光變油墨面額數(shù)字：100、50元票面左下角分別印有100、50字樣，該字樣與票面垂直角度分別為綠色和金色，傾斜一定角度則變?yōu)樗{(lán)色和綠色。4、其它防偽標(biāo)志紅、藍(lán)彩色纖維、安全線、隱形面額數(shù)字、膠印縮微文字、陰陽(yáng)互補(bǔ)對(duì)印圖案、冠字號(hào)碼等。 17九、錯(cuò)款處理一、發(fā)生錯(cuò)款應(yīng)立即采取措施組織查

6、找，發(fā)生長(zhǎng)款，應(yīng)暫列待處理財(cái)產(chǎn)溢余，不準(zhǔn)溢庫(kù)；發(fā)生短款，應(yīng)暫列待處理財(cái)產(chǎn)損失，不準(zhǔn)空庫(kù)。不得私吞長(zhǎng)款或以長(zhǎng)補(bǔ)短。二、現(xiàn)金差錯(cuò)按性質(zhì)分為：*技術(shù)性差錯(cuò)：堅(jiān)持制度的前提下，系統(tǒng)原因或機(jī)具故障造成的差錯(cuò)*責(zé)任事故差錯(cuò)：不負(fù)責(zé)任、有章不循、違反勞動(dòng)紀(jì)律*人為故意差錯(cuò)：貪污、盜竊、挪用等違法行為18九、錯(cuò)款處理三、錯(cuò)款報(bào)告制度：*柜員單日單筆發(fā)生200元以上（不含200元）出納錯(cuò)款，應(yīng)向營(yíng)業(yè)室主任報(bào)告;*發(fā)生200元以上1000元（不含）以下現(xiàn)金差錯(cuò)，應(yīng)向主管行長(zhǎng)報(bào)告；* 發(fā)生1000元以上5000元（不含）以下現(xiàn)金差錯(cuò)，應(yīng)向支行行長(zhǎng)報(bào)告。*發(fā)生人民幣5000元以上10000元（不含）以下現(xiàn)金差錯(cuò)的，應(yīng)

7、向上級(jí)分行現(xiàn)金管理部門(mén)書(shū)面報(bào)告；總行直管的支行，直接向總行運(yùn)營(yíng)管理部書(shū)面報(bào)告。 19九、錯(cuò)款處理*分行單日單筆或累計(jì)發(fā)生人民幣10000元以上現(xiàn)金差錯(cuò)的，應(yīng)向總行運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)書(shū)面報(bào)告。四、列報(bào)損益：待處理的錯(cuò)款查明原因需列報(bào)損失或收益時(shí)，錯(cuò)款行以文字形式上報(bào)總行，經(jīng)批準(zhǔn)后方能處理，短款的核銷情況應(yīng)在年度決算中逐筆說(shuō)明。十、上門(mén)收、付款業(yè)務(wù)一、開(kāi)辦上門(mén)服務(wù)業(yè)務(wù)必須經(jīng)總行審批，各行應(yīng)對(duì)上門(mén)服務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行詳盡的調(diào)查測(cè)算，上報(bào)總行，對(duì)不符合成本效益原則的，要嚴(yán)格控制上門(mén)收付款次數(shù)，在原協(xié)議到期后，不得再續(xù)簽協(xié)議，停止辦理上門(mén)服務(wù)業(yè)務(wù)。二、上門(mén)服務(wù)業(yè)務(wù)的管理部門(mén)為總行運(yùn)營(yíng)管理部、安全保衛(wèi)部、法律合規(guī)部、計(jì)

8、劃財(cái)務(wù)部。21十、上門(mén)收、付款業(yè)務(wù)三、對(duì)于一個(gè)收款點(diǎn)有多家支行同時(shí)上門(mén)的情況，由總行審查后指定一家支行辦理。四、上門(mén)收付款服務(wù)的單位，必須與開(kāi)戶銀行簽訂“上門(mén)收付款協(xié)議” 。 22十一、庫(kù)款管理一、現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)堅(jiān)持雙人解繳的原則二、支行從總行提取現(xiàn)金。三、支行向總行上繳現(xiàn)金。23十二、重要空白憑證與有價(jià)單證一、重要空白憑證的管理1、重要空白憑證的定義：重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)銀行或單位填寫(xiě)金額并簽章后，即有支付效力的空白憑證。 2、重要空白憑證的調(diào)用：視同現(xiàn)金管理，由總行統(tǒng)一調(diào)配，各支行、營(yíng)業(yè)部不得自行調(diào)劑。3、重要空白憑證的核算：重要空白憑證一律納入表外科目管理，采用單式收付記賬法，以假定價(jià)

9、格“一份一元”為記賬單位 24十二、重要空白憑證與有價(jià)單證4、重要空白憑證的領(lǐng)用5、重要空白憑證的使用：重要空白憑證使用時(shí)，必須按從小到大的順序使用，不得跳號(hào)。 6、重要空白憑證的出售7、重要空白憑證的作廢、銷毀25十二、重要空白憑證與有價(jià)單證二、有價(jià)單證的管理1、有價(jià)單證的定義：是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證。包括金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價(jià)單證。26十二、重要空白憑證與有價(jià)單證2、有價(jià)單證的調(diào)用：視同現(xiàn)金管理，由總行統(tǒng)一調(diào)配，各支行、營(yíng)業(yè)部不得自行調(diào)劑。 3、有價(jià)單證的核算：一律納入表外科目核算管理，采用單式收付記賬法，按面值金額進(jìn)行核算。 4、

10、有價(jià)單證的領(lǐng)用、出售、兌付、上繳、作廢銷毀27十三 印章管理一、印章種類：業(yè)務(wù)公章、清訖章、結(jié)算專用章、匯票專用章、票據(jù)交換專用章、個(gè)人名章、本票專用章。 二、印章的配發(fā)：會(huì)計(jì)印章的領(lǐng)用實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)，雙人押運(yùn)，由使用行派專人持單位介紹信、本人身份證或工作證到總行辦理領(lǐng)用手續(xù)。 28十三 印章管理三、印章的保管和使用1、會(huì)計(jì)印章使用和保管堅(jiān)持“誰(shuí)保管誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，不得隨意分人保管和使用，不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章，個(gè)人之間不得私自授受使用會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專用章。2、業(yè)務(wù)印章的使用要嚴(yán)格執(zhí)行章、證、押分管的原則，使用和保管公章的人員，不得同時(shí)保管重要單證。3、使用各種業(yè)務(wù)印章

11、，簽章要清晰。4、各柜臺(tái)應(yīng)配置帶鎖的鐵皮盒存放印章，臨時(shí)離崗，鐵皮盒要上鎖，公章和個(gè)人名章都應(yīng)做到“人在崗，章在位，人離崗，印章入盒上鎖”，不得任意放置。5、每日營(yíng)業(yè)終了，必須認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)，把鎖好的印章盒存入保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，會(huì)計(jì)主管應(yīng)定期或不定期進(jìn)行檢查監(jiān)督；各種會(huì)計(jì)印章未經(jīng)批準(zhǔn)不得攜帶出本單位、本部門(mén)使用。 29十三 印章管理四、印章的交接 五、印章的具體使用1、業(yè)務(wù)公章：用于對(duì)外簽發(fā)存單、存折等有價(jià)單證和余額對(duì)賬單，掛失止付申請(qǐng)書(shū)、發(fā)售的各類債券、委托收款和托收承付回單以及有關(guān)內(nèi)部憑證等。2、清訖章：用于已處理的票據(jù)、憑證及回單、現(xiàn)金收付款憑證等。3、匯票專用章：用于簽發(fā)銀行承兌匯票、銀行承

12、兌匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)。4、結(jié)算專用章：用于辦理發(fā)出、收到和辦理托收承付、委托收款結(jié)算憑證，結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)。七、印章的上繳和銷毀30十四、現(xiàn)金清分1、現(xiàn)金清分是指對(duì)人民幣現(xiàn)金進(jìn)行面額和套別區(qū)分、真假鑒別、數(shù)量統(tǒng)計(jì)，并按照人民銀行頒布的鈔票流通標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行質(zhì)量分類的過(guò)程。 2、清分包括機(jī)械清分和手工清分。機(jī)械清分指通過(guò)自動(dòng)化清分機(jī)具進(jìn)行現(xiàn)金清分的處理過(guò)程；手工清分指作為實(shí)現(xiàn)機(jī)械清分前的替代性措施，通過(guò)人工進(jìn)行現(xiàn)金清分的處理過(guò)程。十四、現(xiàn)金清分1、全額清分是指銀行對(duì)外付出（柜臺(tái)支付、自動(dòng)取款機(jī)支付、自動(dòng)存取款一體機(jī)支付、繳存人民銀行發(fā)行庫(kù)回籠款）的紙幣現(xiàn)金全部經(jīng)過(guò)清分方可對(duì)外支付。2、柜面現(xiàn)金清分

13、及冠字號(hào)碼記錄范圍包括但不限于以下情形：（1）本網(wǎng)點(diǎn)收繳，在網(wǎng)點(diǎn)清分的現(xiàn)金；（2）從人民銀行提取的，由它行清分的現(xiàn)金；（3）相互取現(xiàn)業(yè)務(wù)中從他行調(diào)入的已清分現(xiàn)金；（4）從人民銀行提取的，由人民銀行清分的現(xiàn)金。十四、現(xiàn)金清分1、冠字號(hào)碼記錄范圍為第五套人民幣100元、50元券。2、冠字號(hào)碼信息使用專用存儲(chǔ)器單獨(dú)保存及上傳到信息系統(tǒng)后至少應(yīng)保存3個(gè)月，并確保數(shù)據(jù)安全。 十五、冠字號(hào)碼查詢1、冠字號(hào)碼查詢（1）查詢?nèi)丝稍谵k理取款業(yè)務(wù)之日起20個(gè)工作日，向辦理取款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)；（2）自受理之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)，不得無(wú)故拒絕受理查詢申請(qǐng)；（3）根據(jù)冠字號(hào)碼查詢結(jié)果判定為查詢受理單位付出假幣，有假幣實(shí)物的，應(yīng)由查詢受理單位按照中國(guó)