保函與備用信用證

1、國 際 結(jié) 算主 講 教 師：何康民 1第六章銀行保函與備用信用證2第一節(jié) 銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念含義：letter of guarantee銀行保函是商業(yè)銀行作為擔(dān)保人應(yīng)交易或合約關(guān)系中的一方即申請人（或稱委托人）的要求，向另一方即受益人開出的書面保證文件。（L/G）銀行保函的當(dāng)事人： 申請人擔(dān)保行通知行受益人轉(zhuǎn)開行反擔(dān)保行廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院二. 銀行保函的性質(zhì)及作用銀行保函的性質(zhì)指保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系1、獨(dú)立性保函銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任 見索即付2、從屬性保函銀行第二性的付款責(zé)任有條件的保函擔(dān)保行申請人受益人申請人受益人擔(dān)

2、保行廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院銀行保函的作用銀行保函作為經(jīng)濟(jì)交易的備用書面擔(dān)保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益，促使交易活動(dòng)順利進(jìn)行。 作為合同價(jià)款支付的保證作用 合同違約時(shí)作為對受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院三、銀行保函的基本內(nèi)容所有保函都包括兩部分內(nèi)容：一是ICC458規(guī)定的基本內(nèi)容；二是附屬條款和附屬內(nèi)容基本檔目：編號(hào)、開立日期、當(dāng)事人的名稱和詳細(xì)地址、種類、有效期、失效期。基礎(chǔ)合約、擔(dān)保金額、付款條件、 以擔(dān)保人的調(diào)查意見作為是否付款的依據(jù) 憑申請人的違約證明付款 憑受益人

3、提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件付款減額條款。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院第二節(jié) 保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（一）申請人 履行合同項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人為履行擔(dān)保義務(wù)而受益人作出賠付時(shí)向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。（二）受益人 履行其在合同中項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)，并在保函規(guī)定的索賠條件具備時(shí)，有權(quán)按規(guī)定在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。（三）擔(dān)保人 （1）在接受申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。 （2）保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)

4、，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果出之后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（續(xù)）（四）通知行 轉(zhuǎn)遞行。只負(fù)責(zé)核對保函的簽字或密押，不承擔(dān)其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任，收取轉(zhuǎn)遞手續(xù)費(fèi)。（五）轉(zhuǎn)開行 它是憑反擔(dān)保函中擔(dān)保人的反擔(dān)保指示，并按其要求向受益人開出的保函銀行。 應(yīng)及時(shí)按擔(dān)保人的要求向受益人開出保函。承擔(dān)起擔(dān)保人的責(zé)任。有權(quán)憑反擔(dān)保函向反擔(dān)保人索償。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)

5、任（續(xù)）（六）保兌行 第二擔(dān)保人。一旦擔(dān)保人未能按保函規(guī)定付款，保兌行就必須代其履行付款義務(wù)，保兌行付款后，有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行索賠。 （七）反擔(dān)保人 是由反擔(dān)保人應(yīng)申請人的要求向擔(dān)保人開立書面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔(dān)保人提供補(bǔ)償時(shí)，由反擔(dān)保人提供補(bǔ)償，并賠償擔(dān)保人的一切損失。 反擔(dān)保人只是向擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，而不與受益人發(fā)生直接關(guān)系，也不受理受益人的索賠。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院二、銀行保函的業(yè)務(wù)流程及各當(dāng)事人之間的關(guān)系反擔(dān)保人擔(dān)保人申請人通知行/轉(zhuǎn)開行受益人保兌行申請開保函找反擔(dān)保人出具反擔(dān)

6、保函請其通知通知通知或轉(zhuǎn)開索賠、賠付賠付后索償賠付后索償、賠付賠付后索賠賠付申請開保函找保兌廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院三、銀行保函辦理手續(xù)1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。 廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院第三節(jié)、銀行保函的種類一、出口類保

7、函 投標(biāo)保函 承包類保函 履約保函 保留金保函 預(yù)付金保函 質(zhì)量/維修保函 付款保函二、進(jìn)口類保函 延期付款保函 租賃保函 三、對銷貿(mào)易類保函 補(bǔ)償貿(mào)易保函 來料加工/來件裝配 借款保函四、其他類保函 保釋金保函 關(guān)稅保函 透支保函廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院第四節(jié) 備用信用證一、備用信用證概念 備用信用證是不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證的實(shí)質(zhì)：是具有信用證形式和內(nèi)容的保函。起源于美國，當(dāng)時(shí)不許商業(yè)銀行開立保函。備用信用證適用于跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP5OO號(hào)范圍。備用信用證只在申請人違約時(shí)才使用，起支援、補(bǔ)

8、充作用，其實(shí)質(zhì)是一種銀行保函。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院二、備用信用證的特點(diǎn)及其內(nèi)容特點(diǎn)： 銀行必須從它所發(fā)行的擔(dān)保中收取費(fèi)用和其它合法的業(yè)務(wù)對價(jià)。 銀行的擔(dān)保必須包括具體的有效期或特定期限。 銀行的擔(dān)保金額應(yīng)受到限制并應(yīng)明確寫明。 銀行的支付責(zé)任必須只憑出示特定的證據(jù)，并且銀行不許參與確定事實(shí)上或法律上有爭議的問題。 一旦銀行付款，銀行的客戶必須負(fù)有絕對的責(zé)任來補(bǔ)償銀行的損失。 備用信用證遵循跟單信用證統(tǒng)一慣例。內(nèi)容： 備用信用證與跟單信用證相似：開證行名稱、開證日期、可否撤銷、受益人名稱、開證申請人名稱、金額、需提交的憑證、到期日、保證文句等。廈 門 城 市 職

9、 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院三、備用信用證與跟單信用證的比較.跟單信用證備用信用證付款貿(mào)易結(jié)算貨款非貿(mào)易，貨物貿(mào)易擔(dān)保融資適用范圍每證必須付款 每證不一定付款 單據(jù)、時(shí)間全套單據(jù)，裝運(yùn)期，交單期，有效期匯票和聲明書單據(jù)，有效期，無裝運(yùn)期，無交單期 付款條件UCP500 UCP500 適用條款單證一致 申請人違約 廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系備用信用證與銀行保函的相同點(diǎn)： 1、都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出 具的書面保證文件 2、開立的目的都是為了防止違約，以銀行信用彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足。 3、涉及的當(dāng)事人基本相同：申請人、受益人

10、、擔(dān)保人（開證人）。 4、銀行一般都是在申請人沒有履約情況下才對受益人作出賠付。 5、業(yè)務(wù)交易基礎(chǔ)都是單據(jù)，而不是貨物。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系備用信用證與銀行保函的不同點(diǎn)： 1、適用法律不同。備用信用證適用UCP500、銀行保函遵循見索即付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會(huì)458號(hào)出版物） 2、可撤銷性質(zhì)不同。備用信用證有不可撤銷或可撤銷之分；而銀行保函一般都是不可撤銷的。 3、銀行付款責(zé)任不同。備用信用證的開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，但為次債務(wù)人；銀行保函的擔(dān)保行既可負(fù)第一性付款責(zé)任，也有負(fù)第二性付款責(zé)任的。 4、付款依據(jù)不同。備用信用證一般要求受益

11、人索賠時(shí)提交匯票及表明申請人未能履約的書面聲明或證明；而銀行保函一般不要求受益人提交匯票，僅憑受益人提交的書面索償聲明或證明即付款。 5、付款金額不同。備用信用證項(xiàng)下付的為規(guī)定支付的金額；而銀行保函項(xiàng)下為合同價(jià)款或履約賠償金或退款等。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院進(jìn)口備用信用證詐騙案X年初，D公司（申請人）向B銀行（開證行）提交了合同、申請書和備用信用證格式，并存足了百分之百的保證金，要求開證行為其開出金額為50萬美元的遠(yuǎn)期備用信用證，用于進(jìn)口轎車，受益人（賣方）為香港T公司。銀行經(jīng)辦員在審核有關(guān)資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)合同確實(shí)顯示T公司為賣方，且上面有買賣雙方人員的簽章，合同條款

12、還規(guī)定：“T公司保證在收到開證行開出的備用信用證后，立即發(fā)貨，買方一年后付款，不計(jì)利息。”但賣方香港T公司提供的備用證格式卻有兩個(gè)疑點(diǎn)：1、此格式（據(jù)稱為C行標(biāo)準(zhǔn)格式）的申請人和受益人分別是T公司和香港P銀行，而非D公司和T公司；2、責(zé)任條款是開證行保證T公司向P銀行歸還貸款，而不是保證D公司付款。廈 門 城 市 職 業(yè) 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 管 理 學(xué) 院。于是B銀行提醒D公司注意，并提供了專門作為付款保證的備用證格式給D公司參考，D公司將此格式傳真給T公司請其確認(rèn)，但T公司拒絕接受，并詭稱：“此格式在香港不能使用”，一定要按原提供的格式開具，而且必須開給P銀行，否則，將把貨轉(zhuǎn)賣他人。D公司眼看轎車市場價(jià)格上漲，唯恐